税务筹划方案:如何做税务筹划方案
分析行业，了解地区政策，有敏锐的洞察力和精准的切入点，并且筹划的前提，是在实际经验的基础之上，具有现实可操作性其他回答:税收筹划是指在税法规定的范围内，通过预先规划和安排经营、投资、财务管理等活动，尽可能获得“节税”的税收利益。是税务机关无需认证履行即可从事的业务内容之一。税收筹划是税收筹划的意译，从字面上也可以称为“税收筹划”、“税收筹划”。但为了避免混淆，该术语从国外文献中引入时被译为“税收筹划”、“税收筹划”、“税收筹划”，体现了税收筹划的实现策划。
税收筹划具有合法性、计划性、目的性的特点
如何选择税收筹划主要取决于公司的形式和公司的情况。比如:【/h/】【/h/】大型商场是增值税一般纳税人，所有购买都可以拿到增值税专用发票，这是第二种是从200元开始购买价值60元的商品(成本40元，全部含税)；三、现金200元购物后返60元。假设商场销售利润率为40%，销量为200元的商品，成本为120元，消费者也购买200元的商品，商场选择哪种方式最有利？
方案一:打折销售。商品六折出售，价值200元的商品140元出售。增值税:【/h/】140÷(1+17%)* 17%-120÷(117%)* 17% = 2.9(元)【/h/】选项2:200元购物赠送价值60元的商品(成本40元，均含税)【/h/】200元商品销售需缴纳增值税:【/h/】200 2400(117%)* 17%-120 *(200元) 全部含税)
以上三个方案中，方案一最好，企业缴纳的增值税最少，其次是后两个方案。 企业在选择方案时，不仅要考虑增值税的税负，还要考虑其他税种的负担，如赠送实物或现金、商家缴纳个人所得税、对其获得的利润缴纳所得税等。企业只有通过全面规划，才能降低税收成本，获得最大的经济效益。【/h/】问:出现上述情况时，企业采用该方案是否是最佳选择？
答:税务筹划涉及到知识的方方面面。现在对这个案例做一个具体的分析:这个案例只是从税收的角度，为了节税而忽略了企业的最终目的。节税的最终目标应该是企业价值最大化。从这个角度来看，方案1不一定是最适合企业的方案。因为这个方案既减轻了税负，又减少了企业的收入，如果不考虑所得税，采用第二种方案，企业的利润会最大。
【/s2/】税收筹划方案:税收筹划方法有哪些？
纳税筹划的主要方法
纳税筹划的方法非常多，可以从不同的角度来总结出各种各样的方法。例如，纳税主要是根据收入指标和费用成本指标，通常的筹划方法就是分散收入法、转移收入法、针对费用采用费用分摊法或增加费用法。
从大的方面来讲，纳税筹划的基本方法有以下五种。
1.充分利用现行税收优惠政策
充分利用国家现行的税收优惠政策进行纳税筹划，是纳税筹划方法中最重要的一种。
◆税收优惠政策概述
税收优惠政策指国家为鼓励某些产业、地区、产品的发展，特别制订一些优惠条款以达到从税收方面对资源配置进行调控的目的。企业进行纳税筹划必须以遵守国家税法为前提，如果企业运用优惠政策得当，就会为企业带来可观的税收利益。由于我国的税收优惠政策比较多，企业要利用税收优惠政策，就需要充分了解、掌握国家的优惠政策。
我国的税收优惠政策涉及范围非常广泛，包括对产品的优惠、对地区的优惠、对行业的优惠和对人员的优惠等。从税收政策角度来讲，税收优惠政策大体上可以分为以下两种：
■税率低，税收优惠政策少。这样才能保证国家的税收总量保持不减少；
■税率高，税收优惠政策较多。这种政策也能够确保国家税收总量的完成，但是存在着大量的税收支出。
我国现在的税收政策大都属于第二种，税收税率高，税收优惠政策多。企业不能改变税率高的法律事实，但可以通过掌握税收优惠政策来自觉地采用一些能最大限度地减少企业纳税负担的纳税筹划方法。
◆税收优惠政策举例
我国规定，任何企业在吸纳下岗人员方面都有新的优惠政策，其涉及的行业非常广泛。若企业属于服务性质，假设其吸纳的下岗再就业人员的比例达到公司员工比例的30%以上，且该企业是新办的，那么企业就可以向主管税务机关申请要求免征企业3年所得税。
企业在更新设备时，在国产设备与进口设备性能、质量差不多的情况下，企业应尽量购买国产设备，因为国家有关于购买国产设备免征企业所得税的照顾，外资生产型企业如果购买国产设备，还可以享受退还征收税的优惠政策。
企业在不同地区注册所享受的税收优惠政策也不同。企业在开发区、高新区、沿海经济特区或中西部地区注册，享受的优惠政策也各自不同。
2.选择最优纳税方案
纳税筹划的第二个方法是在多种纳税方案中，选择最优的纳税方案。企业在开展各项经营活动之前，需要有很多的替代方案。经济学实际上是“选择”的概念，使得资源配置最合理，从而使投入产出比最佳，纳税筹划遵循经济学的一些基本要求，不同的经济活动安排对应不同的交税。在这种情况下，企业应当尽量选择交税最少、收益最大的方案。
3.充分利用税法及税收文件中的一些条款
尽量利用税法以及税收文件中的一些特定的条款是纳税筹划的第三种方法。采用这种纳税筹划方法要求企业对国家的税收政策要有充分的了解。
4.充分利用财务会计规定
纳税筹划的第四个方法是指企业应当充分地利用财务会计的规定。如果财务会计规定与税法有冲突，根据法律的规定，财务会计规定应当服从税法的调整。那么，利用财务会计规定有什么意义？如果税法做出规定，企业运作就要满足税法的要求；如果税法没有做出规定，税法就要自动地服从于会计的规定。我国目前颁布了新的会计制度，这些新的会计制度如果没有与税法相冲突的，那么税务部门在检查企业纳税的情况下，如果找不到相应的财务政策，就需要服从财务会计规定。
5.税负转嫁
纳税筹划的第五种方法是税负转嫁。税负转嫁是一种基本的纳税筹划方法，其操作原理是转移价格，包括提升和降低价格。
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税务规划方案:税务规划方案
1、了解企业业务范围，找出去适用的税种；2、自己编制个简单的统计企业交纳各种税的表格；3、把涉及混合销售的、固定资产折旧的等等方面，可以进行纳税筹划的内容详细列式出来；以上3步是你做作业的工作底稿，整理了这些内容，心里大概就有个底了吧...其他回答:1。纳税人在现行税制下，充分利用各种税收优惠政策，妥善安排投资行为和业务流程，通过巧妙的财务协调和会计处理，合理安排纳税方案，以及在合法的前提下，以股东利益最大化为目标的涉税经济行为。2.a .必须准确理解税法的精神内涵。b必须基于企业发展战略。c .在中短期规划方面，是企业重构经营模式或改变收益实现方式的有效途径d .任何违背税收精神的企图都会产生税收风险。
税务筹划方案:如何进行税务筹划
增加成本，降低收入，享受优惠三大方向其他回答:股权收购分为一般税务处理、特殊税务处理、特殊重组三种方式。特殊重组的税务处理有利于降低企业重组的税收成本。但以股权收购方式进行企业重组时，特殊重组的税务处理必须满足两个条件，即收购企业购买的股权不低于被收购企业股权总额的75%，收购企业在股权收购时支付的股权金额不低于交易支付总额的85%。如果不满足这两个必要条件，具体的规划方法需要用案例来说明。可以参考《天津智通叶榛:教你如何在股权收购中进行税务筹划》一文
其他回答:税收筹划是指在税法规定的范围内，通过预先规划和安排经营、投资、财务管理等活动，尽可能获得“节税”的税收利益。要了解如何进行税收筹划，首先要了解影响税收的两大因素:计税依据和税率。计税依据越小，税率越低，应缴税额越小。所以税收筹划要从这两个因素入手。具体来说，税收筹划有以下三种方法:一是利用税收优惠政策进行税收筹划，选择投资区域和行业，主要有以下三种方法:1。低税率和优惠的收入减少政策。主要包括:对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率；资源综合利用企业总收入减少10%。税法规定了小型微利企业的应纳税所得额、从业人数和总资产。2.工业投资的税收优惠。主要包括:对需要国家重点扶持的高新技术企业减征15%的所得税；农林牧渔免税；国家重点扶持基础设施投资享受三免三减税收优惠；环保、节能节水、安全生产等特种设备投资的10%。应从企业当年应纳税额中扣除。就业安置优惠政策主要包括:企业为安置残疾人支付的工资100%扣除，为安置特定人员(如下岗、失业、专业人员等)支付的工资一定扣除。).企业只要招用下岗职工和残疾人，就可以享受附加扣除的税收优惠。第二，合理利用企业的组织形式进行税收筹划在某些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式来规划企业的税收状况。如企业所得税法合并后，遵循国际惯例，将企业所得税作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算标准不再适用。同时规定，不具有法人资格的分支机构应向总行征收统一税款。不同的组织形式使用独立纳税和合并纳税，会对总行的税负产生影响。企业可以通过选择分支机构的组织形式，利用新规定进行有效的税收筹划。企业在组织形式上有两种选择:子公司和分公司。其中，子公司是具有独立法人资格的实体，可以承担民事法律责任和义务；分公司是不具有独立法人资格，需要总行承担法律责任和义务的实体。企业组织形式需要考虑的因素主要有:分支机构的盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。第一种情况:预计税率优惠的分公司盈利，选择子公司形式单独纳税。第二种情况:预计应用非优惠税率分支机构的利润，选择分公司的形式向总行征收税款，弥补总行或其他分支机构的损失；即使下属公司全部盈利，汇总纳税也没有节税效果，但可以降低企业的税收成本，提高管理效率。第三种情况:预计非优惠税率分行亏损的，选择分行形式，其他分行或总行的利润可以用来弥补亏损。第四种情况:预计税率优惠的分行亏损。在这种情况下，需要考虑分行转亏的能力。如果短期内可以扭亏的话，应该是子公司的形式，否则应该是分公司的形式，与企业的经营规划密切相关。但一般情况下，如果下属公司当地税率较低，设立子公司，享受当地低税率为宜。第三，利用折旧方法进行纳税筹划折旧是为了弥补固定资产的损失，将其转入成本或期间费用。折旧计提与当期成本、费用、利润和应纳税所得额直接相关。折旧具有抵税功能，不同的折旧方法会产生不同的所得税。因此，企业可以利用折旧法进行税收筹划。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。不同折旧方法计算的折旧金额数量不一致，各期成本分摊存在差异，影响各期经营成本和利润。这种差异使得税收筹划成为可能。4.利用存货计价方法进行税务筹划存货是确定主营业务成本核算的重要内容，对产品成本、企业利润和所得税有很大影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或个别定价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。选择不同的存货计价方式会导致销售商品成本和期末存货成本不同，产生不同的企业利润，进而影响各期的所得税金额。企业应根据不同的纳税期和不同的损益情况选择不同的存货计价方法，以充分发挥成本费用的抵税效果。比如先进先出法适用于市场价格普遍下跌的趋势，可以使期末存货价值降低，增加商品销售的当期成本，减少当期应纳税所得额，延迟纳税时间。当企业普遍感到流动资金不足时，延期纳税无疑是为了获得国家的无息贷款，有利于企业资金周转。在通货膨胀的情况下，先进先出的方法会使利润膨胀，增加企业的税收负担，所以不应该采用。5.利用收入确认时间的选择进行税收筹划不同的销售方式选择对企业资金的流入和企业收入的实现有不同的影响，不同的销售方式在税法上有不同的收入确认时间。通过选择销售方式，控制收入确认时间，合理归属收入年度，可以获得经营活动中延期纳税的税收利益。6.利用费用扣除标准的选择进行税务筹划费用，是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内，尽量收取当期费用，减少应纳所得税，合法延期纳税时间以获得税收利益。企业所得税法...
【/s2/】税收筹划方案:急求增值税税收筹划？？
光靠你一边倒的数据规划的税收筹划方案不严谨，有一定风险。像增值税这样的税收筹划有很多种:1、纳税人类别，指一般纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点，可以合理合法地选择税负较轻的增值税纳税人身份。2、固定资产的使用，如加速折旧等。3.使用增值税减免的规定，如地域、企业性质等。4.使用推广机构，比如不同的注册地和营业地。5.使用混合销售行为。选择税负较轻的税种。6.销售方式，如中介或代销。" data-caption="" data-size="normal" data-rawwidth="550" data-rawheight="318" data-default-watermark-src="https://pic3.zhimg.com/v2-876e3ed8c5f3941d634885209150a32a_b.jpg" class="origin_image zh-lightbox-thumb lazy" width="550" data-original="https://pic1.zhimg.com/v2-8d7e69fdeeb31f7b154c291483a3ffe4_r.jpg" data-actualsrc="https://pic1.zhimg.com/v2-8d7e69fdeeb31f7b154c291483a3ffe4_b.jpg"/>企业财富保障研究所拥有19年的行业经验和专业的税收筹划团队，能够识别、分解和预控企业/纳税人所处的税收环境，整合一整套安全、合法、合理的节税节税筹划方案，从而将企业财富的税收风险降低99%。
税收筹划方案:2020年企业增值税和所得税税收筹划方案
你是否也面临以下企业税收压力问题？(1)实际支出难以取得进项发票，导致企业利润虚增，应缴纳25%的企业所得税！(2)设计师、工程师、律师等高净值个人最高纳税45%，压力大！(3)股东分红缴纳20%个人所得税，不可分割！(4)营改增后，建筑工程、房地产等行业的税负会增加！2020年企业增税方案——独资企业以业务分流的方式将部分业务外包给“工作室”，相关负责人在优势政策区成立“个人独资企业”，并与目标增税公司签订服务合同，合法开票结算费用(以部分地区为例:综合计税点为5.1%，扣除专用发票后，实际综合税负为2.1%)；纳税后可以提现，自由分配。个人独资企业的优势:【/br/】a .资金安全，发票真实，风险低；
B .可以申请“核准收款”。一般核定利润率10%，核定后整体税负较低；【/br/】c .个人独资企业无企业所得税，按个人生产经营所得缴纳个人所得税；d .个人独资企业纳税后可以直接转让给私营企业。税负衡量示例个人独资企业税率详解①增值税:个人独资企业规模小，增值税增加3%；【/br/】②附加费:0.15%(附加费=增值税*附加费税率，政策区5%，重庆主城区6%)【/br/】③生产经营个人所得税:10%核定利润率，按五级累进制缴纳，按个人生产经营所得税目缴纳(个人独资企业所得税税率详见下图)举例：个人独资企业开 450w 发票（目标税筹公司是一般纳税人，开专票情况下）增值税:应交增值税= 450瓦/1.03 * 3% = 13.1瓦所得税:应纳所得税=450w/1.03*10%*30%-4.05w=9.06w附加税:税率:450w/1.03 * 3% * 10% * 50% = 0.65w。综合税率:13.1瓦+9.06瓦+0.65瓦= 22.81瓦综合税率:22.81÷450=5.07%专用票发放给目标增税公司抵扣后，实际税负为5.07%-3%=2.07%增税节税要点:没有以上税收筹划，目标增税公司实际需要承担的税负:企业所得税:450W*25%=125W股息税:股息金额*20%(税率)如上图，通过独资企业实现合理的税收筹划，企业只需要承担2.07%-5.07%的综合税负，就可以有效降低企业所得税、高个税等高税负，利用区域政策实现大幅节税的目的。注:以上例子仅说明增税方案、地区政策细节、节税最终效果，具体视地区而定。2020年，企业增税计划——有限公司
1。结算形式
根据企业的实际情况和优势政策区的要求，可以通过转移注册地址、设立分支机构或新公司、将部分业务和财务结算场所转移到该地区等方式在各政策区进行结算，使企业享受区域金融支持，实现不在办公场所结算的增税节税。
2。财政支持比例
根据企业年度纳税额，可支持30%-60%的地方财政留成部分的激励性增值税和企业所得税
。重点纳税人将“一案一议”(具体资金支持比例以实际区域政策为准)
3。现金时间
(注:根据规定，企业收到的奖励款计入营业外收入，需要计入收入，并据实纳税)优惠支持政策的例子:数据示例:一家公司年营业额5000万元，扣除进项税100万元，企业利润率10%。根据企业的实际经营情况和某地区的扶持政策，计算如下:企业在一个扶持政策区内依法纳税；增值税:5000/(1+6%)* 6%-100 = 183万附加费:183 * 10% = 18.3万元(政策区附加税税率为10%)所得税:5000 * 10% * 25% = 125万企业整体纳税:183+18.3+125 = 326.3万享受地区支持政策并获得奖励:增值税奖励:183 * 50% * 45% = 41.18万；所得税奖励:125 * 40% * 45% = 22.5万总奖励:41.18+22.5 = 636，800
【/s2/】税收筹划方案:制定税收筹划方案需要注意什么？[/s2/]
税收筹划的目的是运用一些正确的方法，在法律允许的范围内合理避税，使企业或个人的税收支出最小化，进而使企业和个人的利益最大化。但是，在进行税务筹划时，一定要制定税务筹划方案。如果不做好税收筹划，就很难做好税收筹划。据了解，制定税收筹划方案时应注意以下几点。税收筹划节税第一，要知道税收筹划和节税不等于偷税:税收筹划和节税在法律范围内，用一些法律手段合理减少税收支出，但这种节税不等于偷税。税收筹划和储蓄是合法行为，而偷税只是非法行为。所以在制定税收筹划方案时，一定要注意这一点，一定要知道税收筹划和节税不等于偷税漏税，偷税不可取，企业一定要重视。二、做计划一定要慎重:税务筹划的重点是做好税务筹划计划，因为只有做好了计划，才能使税务筹划合法合理，更好的避税。所以在制定税收筹划方案的时候一定要慎重，千万不要随意制定，因为这个方案对我们做税收筹划、节税很有帮助，所以一定要特别慎重。第三，制定计划要考虑自己的成本:规划节税一定要考虑成本，不考虑成本，不一定能节税。因此，在制定税收筹划方案时，我们必须考虑到我们自己的成本。如果成本很高，收益很低，就达不到理想的节税效果，这种税收筹划没有任何意义。其实我们在筹划税收的时候，制定一个筹划方案是绝对不可能的，必须想出一些更好的、合理的、合法的节税方法。据了解，成立个人独资企业是一种非常好的避税方式，因为个人独资企业享受国家的税收优惠政策，这类企业可以很好的为大家避税。如果大家都想合理避税，可以成立个人独资企业，然后实现自己的节税。另外，如果你对税务筹划和节税感兴趣，遇到筹划问题可以找一张税务通求助，网上搜一张税务通。或者直接加伊通税务师王主任的微信【p95311】。 |
