合法避税:如何合法避税？请举例说明！
合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下，纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避，减少税务上的支出。合理避税并不是逃税漏税，它是一种正常合法的活动；合理避税也不仅仅是财务部门的事，还需要市场、商务等各个部门的合作，从合同签订、款项收付等各个方面入手。避税是企业在遵守税法、依法纳税的前提下，以对法律和税收的详尽研究为基础，对现有税法规定的不同税率、不同纳税方式的灵活利用，使企业创造的利润有更多的部分合法留归企业。它如同法庭上的辩护律师，在法律规定范围内，最大限度地保护当事人的合法权益。避税是合法的，是企业应有的经济权利。必须强调一点：合法规避税收与偷税、漏税以及弄虚作假钻税法空子有质的区别。从实用角度来看，国内的避税就是指企业通过各种方法、途径和手段避开国内纳税义务。从更现实的条件出发，企业的老总和财务经理需要解决不同难题。合理避税：老总能做什么规避税收，现在早就不是一个只适合于私下交流的话题。现在许多企业老板都在交流怎样规避税收，成功的经验大家“群起而效仿”。十届人大刚刚谢幕，税收政策、税收监管和税率水平等问题被各位代表多次提及。一个企业经营的角度来分析的。假如能是一个管理决策层，从企业的发展战略角度来看，这样的操作更适合于您。换成“洋”企业我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。注册到“避税绿洲”凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠（本节内容读者可参见《推开“离岸绿洲”的门》一文）。进入特殊行业比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免缴营业税。安置“四残人员”占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税“服务业”税目范围内（广告业除外）的业务，免缴营业税。残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税。做“管理费用”的文章企业可提高坏帐准备的提取比率，坏帐准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，最终也会影响到所得税额。用而不“费”中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。当今的企业界，这一项被频繁运用。他们将自己买房子、车子的支出，甚至子女入托上学的费用都列支在公司经营项目。这样处理并不为国家政策所允许，虽然此方法在时下的企业界并不鲜见，但我们在此并不提倡。合理提高职工福利中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。做足“销售结算”的文章选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能延迟收入确认的时间。例如某电器销售公司，当月卖掉10000台各类空调，总计收入2500万左右，按17%的销项税，要交425多万的税款，但该企业马上将下月进货税票提至本月抵扣。由于货币的时间价值，延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。合理避税：财务总监能做什么常用的避税方法有很多，但一般不外乎：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。用足税收优惠政策新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院，避免了减免税过多过乱的现象。同时，税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策，如：高新技术开发区的高新技术企业减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业从投产年度起免征所得税2年；利用“三废”作为主要原料的企业可在5年内减征或免征所得税；企事业单位进行技术转让以及与其有关的咨询、服务、培训等，年净收入在30万元以下的暂免征所得税等等。企业应该加强这方面优惠政策的研究，力争经过收入调整使企业享受各种税收优惠政策，最大限度避税，壮大企业实力。同时，现在全国各地经济开发区如雨后春笋，他们开出的招商引资条件十分诱人，大多均以减免若干年的企业所得税、减免各种费用等等条件吸引资金、技术和人才。如果您的企业是高新技术产业或受鼓励产业，如此优惠的条件当然成为企业规避税收的优先考虑因素之... 收起回答
合法避税:合理避税
其实个人所得税的扣缴目前大多是采用企业代扣的方式，因此探讨这个问题好像必须从企业的角度来谈。不知道你的具体情况是什么？
如果是从企业的角度，现在常用的避税方式主要有这么几种：
1、部分月薪采用税前列支方式，即所谓的报销额度，但受到费用项目的限制。
2、利用地方税务机关的相关计税政策，例如购房退税，有的税务机关对当月的第二次薪酬采用统一税率，如20%，这也是不少高收入者籍以避税的办法。
3、企业想方设法挤入“高新企业”的圈子。
4、部分月薪采用补充保险的方式支付（但税务机关对此的管理，特别是商业保险的管理越来越严）。
5、通过免税收入支付薪酬，例如国债承销利息收入等。
6、对于集中支付的薪酬（例如年终奖金），采用分次入帐的做法（仍采用一次支付，因此需要进行相应的技术处理）。
总之，要么不从“工资”费用科目中列支；要么虽从该项目列支但依据相应政策法规就低税率或者完全豁免所得税。
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合法避税:有哪些合理的避税方法？
常用的避税方法有很多，主要有：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。
合理避税与偷税漏税不同，同企业销售战略等一样，合理避税也是一种合法的、帮助企业发展的很好手段。但是，偷税漏税与合理避税往往只在一线之间，虽然可以达到同样的结果，前者则要落得牢狱之苦，而后者则会在大量减少税款的同时被同行们视为企业的典范。
合理避税对于企业经营来说是一个庞大的知识体系，因此也需要一个更为系统的学习过程，想要依靠自己的理解就实现成功而完美的避税，几乎是天方夜谭。又因为避税稍有不慎就会成为偷税漏税，因此渴望通过多种尝试而达到完美避税的做法也是有着极大的风险的，稍有不慎，就会受到牢狱之苦。
收起回答其他回答:合理避税，又称节税或税收筹划，是指纳税人根据政府的税收政策导向，通过业务结构和交易活动的安排，优化纳税方案的选择，以减轻税负，获得合法的税收利益。一般来说，合理避税可以被视为纳税人利用一些法律漏洞或模糊之处来安排自己的事务，以减少自己应承担的税额。既然其前提是在法律允许的范围内进行的，那么在税收上就不应该反对，而只能受到保护。【/h/】通过1994年的税制改革，增值税成为我国最大的国内税和财政收入的主要来源。根据增值税的优惠政策和法律，增值税避税的要点如下。1.根据增值税条例规定的基本税率与低税率的差异，将基本税率的项目与低税率的项目混合，以避税。2.通过调用几个增值税免税项目达到避税的目的。3.购买农产品使用10%的扣除条款以避税。4.利用一般纳税人和小规模纳税人的区别避税。5.使用增值税发票避税。6.利用商品不同销售价格避税。7.通过委托加工费避税。8.利用不公平的进口价格避税。9.利用混合销售机会避税。10.纳税人对用于连续生产的产品免税避税的，可以尽可能使用自产产品作为原材料，而不是购买原材料。
其他回答:注册的税收优惠企业
是在有税收优惠的地方注册的
通过合并将带来税收优惠的企业
是人为控制的，以达到相应的税收优惠政策，比如对某些类型的员工按一定税率
免征企业所得税。合理避税最终是要知道哪些税收政策可以使税负低于正常税负
其他回答:营业利润增加如何合理避税:1。企业常见的七种避税方式，是指纳税人在法律允许的范围内，采取一定的形式、方法和手段避税或减税的行为。一般来说，有三种形式:合法型、非非法型、合法型、非法内容型。具体方法如下:一、转让定价:通过关联企业，实现整体最大限度的逃税义务。产品和服务的交易不按市场价格进行，高税率地区采用AG，低税率和高税率地区采用AG，以实现整体避税。跨国企业里甚至有开发票的公司。二、企业存货计价避税:利用特定的内部会计方法和存货市场价格变化，利用高转移成本、低转移利润。三.折旧:税法允许的折旧方法，对企业有利。四.资产摊销法:无形资产、递延资产、低值易耗品、包装材料和材料的摊销应尽可能保持成本最大化和税前利润最小化。5.融资租赁法:通过支付租金来减少企业的利润和税基。不及物动词信托手段:通过在税收优惠区设立信托机构，将非优惠区的财产附属于优惠区的信托机构，利用税收优惠政策实现避税。七、挂靠避税:比如挂靠在科研、福利、教育、老少边穷地区。2.在实践中，有几种典型的避税方法可供参考:1。避税手段的综合运用。也就是说，企业通过综合利用“三废”开发产品，可以享受减税免税。减免税综合利用范围:一是企业使用产品设计规定以外的各种从废弃资源中回收的产品；二是废渣综合利用，利用工矿企业开采废石、选矿尾矿、碎屑、粉尘、粉末、污泥及各种废渣产生的产品；三是废液利用，利用工矿企业产生的废水、废酸液、废碱液、废油等废液；四是废气综合利用，利用工矿企业加工过程中产生的烟气，转炉铁合金炉回收的可燃气体、焦炉煤气、高炉排放物等产品；五是利用矿山企业的余热和压力以及低热值燃料生产的热量和动力；第六，水产养殖生产的产品是利用盐田或电厂的热水开发的；第七，林木采伐加工剩余物生产的产品。企业采用综合利用避税法有两个前提:一是使其产品属于减免税范围，并得到相关方的认可；第二，避税的成本不是太大。否则，如果企业不是综合利用企业，为了获得减免税的利益，会毫不犹豫地改变生产形式和生产内容，从而导致更大的损失。2.出口退税避税法。即利用我国税法规定的出口退税政策避税。我国税法规定，已经征收的增值税、消费税，除国家不能退还的产品外，对报关后出境的出口产品，应当退还。出口退税的产品，按照国家统一核定的退税率计算退税。企业应熟悉退税范围和退税计算方法，努力使自己的出口产品达到合理退税的要求。一些企业向税务人员或海关人员骗取“出口退税”是不可取的。3.成本费用避税法成本费用避税法是通过将企业成本费用项目合并核算达到最优值，实现少缴税或不缴税的避税方法。采用成本费用避税法的前提是在政府税法、财务会计制度和财务法规的范围内，利用成本费用价值的最佳组合，最大限度地抵消利润，扩大成本计算。可见，在法律范围内运用一些技巧是成本费用避税法的基本特征。一、材料计算避税法材料计算方法是指在计算材料成本时，为了使成本价值最大化，对企业本身最有利的成本计算方法。材料是企业产品的重要组成部分，材料价格是生产成本的重要组成部分。因此，材料价格的波动必然会影响产品成本的变化。但是，当材料的市场价格不断变化时，如何计入材料成本直接影响到当期的成本价值；成本影响利润，进而影响所得税。一般来说，材料的价格总是在上涨，落后的材料先出去，计入成本的成本高；先进先出的方法必然会使计入成本的成本相对较低。企业可以根据实际情况灵活使用。如果企业处于所得税的免税期，获得的利润越多，获得的免税越多。这样，企业可以通过选择先进先出的方式来计算材料成本，以降低材料成本的当期份额，扩大当期利润。相反，如果企业处于纳税期，实现的利润越多，缴纳的所得税就越多。然后，企业可以选择后进先出法，使当期材料成本最大化，从而减少当期利润，少交所得税。二、折旧计算避税折旧是固定资产在使用过程中通过逐渐损耗(包括有形损耗和无形损耗)转移到产品成本或商品流通费的价值。折旧的核算是一个成本分摊的过程，即固定资产的购置成本在其预计有效使用期限内，以合理、系统的方式进行分摊。这不仅是为了收回投资，使企业能够在未来更换固定资产，而且是为了将资产成本分配到每个效益期，实现期间收入和费用的正确比例。因为折旧要计入产品成本，所以直接关系到企业的当期成本、利润和应纳税所得额。因此，如何计算折旧就成为一件非常重要的事情。计算固定资产折旧时，应考虑以下因素:(1)固定资产原值；(2)固定资产残值；(3)固定资产清理费用；(4)固定资产的使用寿命。从具体年份来看，由于开采...
其他回答:营业利润增加如何合理避税:1。企业常见的七种避税方式，是指纳税人在法律允许的范围内，采取一定的形式、方法和手段避税或减税的行为。一般来说，有三种形式:合法型、非非法型、合法型、非法内容型。具体方法如下:一、转让定价:通过关联企业，实现整体最大限度的逃税义务。产品和服务的交易不按市场价格进行，高税率地区采用AG，低税率和高税率地区采用AG，以实现整体避税。跨国企业里甚至有开发票的公司。二、企业存货计价避税:利用特定的内部会计方法和存货市场价格变化，利用高转移成本、低转移利润。三.折旧:税法允许的折旧方法，对企业有利。四.资产摊销法:无形资产、递延资产、低值易耗品、包装材料和材料的摊销应尽可能保持成本最大化和税前利润最小化。5.融资租赁法:通过支付租金来减少企业的利润和税基。不及物动词信托手段:通过在税收优惠区设立信托机构，将非优惠区的财产附属于优惠区的信托机构，利用税收优惠政策实现避税。七、挂靠避税:比如挂靠在科研、福利、教育、老少边穷地区。2.在实践中，有几种典型的避税方法可供参考:1。避税手段的综合运用。也就是说，企业通过综合利用“三废”开发产品，可以享受减税免税。减免税综合利用范围:一是企业使用产品设计规定以外的各种从废弃资源中回收的产品；二是废渣综合利用，利用工矿企业开采废石、选矿尾矿、碎屑、粉尘、粉末、污泥及各种废渣产生的产品；三是废液利用，利用工矿企业产生的废水、废酸液、废碱液、废油等废液；四是废气综合利用，利用工矿企业加工过程中产生的烟气，转炉铁合金炉回收的可燃气体、焦炉煤气、高炉排放物等产品；五是利用矿山企业的余热和压力以及低热值燃料生产的热量和动力；第六，水产养殖生产的产品是利用盐田或电厂的热水开发的；第七，林木采伐加工剩余物生产的产品。企业采用综合利用避税法有两个前提:一是使其产品属于减免税范围，并得到相关方的认可；第二，避税的成本不是太大。否则，如果企业不是综合利用企业，为了获得减免税的利益，会毫不犹豫地改变生产形式和生产内容，从而导致更大的损失。2.出口退税避税法。即利用我国税法规定的出口退税政策避税。我国税法规定，已经征收的增值税、消费税，除国家不能退还的产品外，对报关后出境的出口产品，应当退还。出口退税的产品，按照国家统一核定的退税率计算退税。企业应熟悉退税范围和退税计算方法，努力使自己的出口产品达到合理退税的要求。一些企业向税务人员或海关人员骗取“出口退税”是不可取的。3.成本费用避税法成本费用避税法是通过将企业成本费用项目合并核算达到最优值，实现少缴税或不缴税的避税方法。采用成本费用避税法的前提是在政府税法、财务会计制度和财务法规的范围内，利用成本费用价值的最佳组合，最大限度地抵消利润，扩大成本计算。可见，在法律范围内运用一些技巧是成本费用避税法的基本特征。一、材料计算避税法材料计算方法是指在计算材料成本时，为了使成本价值最大化，对企业本身最有利的成本计算方法。材料是企业产品的重要组成部分，材料价格是生产成本的重要组成部分。因此，材料价格的波动必然会影响产品成本的变化。但是，当材料的市场价格不断变化时，如何计入材料成本直接影响到当期的成本价值；成本影响利润，进而影响所得税。一般来说，材料的价格总是在上涨，落后的材料先出去，计入成本的成本高；先进先出的方法必然会使计入成本的成本相对较低。企业可以根据实际情况灵活使用。如果企业处于所得税的免税期，获得的利润越多，获得的免税越多。这样，企业可以通过选择先进先出的方式来计算材料成本，以降低材料成本的当期份额，扩大当期利润。相反，如果企业处于纳税期，实现的利润越多，缴纳的所得税就越多。然后，企业可以选择后进先出法，使当期材料成本最大化，从而减少当期利润，少交所得税。二、折旧计算避税折旧是固定资产在使用过程中通过逐渐损耗(包括有形损耗和无形损耗)转移到产品成本或商品流通费的价值。折旧的核算是一个成本分摊的过程，即固定资产的购置成本在其预计有效使用期限内，以合理、系统的方式进行分摊。这不仅是为了收回投资，使企业能够在未来更换固定资产，而且是为了将资产成本分配到每个效益期，实现期间收入和费用的正确比例。因为折旧要计入产品成本，所以直接关系到企业的当期成本、利润和应纳税所得额。因此，如何计算折旧就成为一件非常重要的事情。计算固定资产折旧时，应考虑以下因素:(1)固定资产原值；(2)固定资产残值；(3)固定资产清理费用；(4)固定资产的使用寿命。从具体年份来看，由于开采...
其他回答:合理避税是指以长远的眼光，充分、合理、巧妙地运用税收优惠政策和各种减免措施。
其他回答:不好意思，我只知道买保险可以避税
合法避税:“合理避税”是什么意思？
合理避税的说法不正确，纳税是义务，强制性的，没有什么避与不避的问题，是必须的。
对于纳税，可以进行统一筹划，即纳税筹划或税收筹划。
纳税筹划是在遵守国家法律的前提下，一种“双赢”的方案实施。对纳税人来说，合理的纳税筹划能够直接降低纳税成本，纳税人既履行了依法纳税的义务，又维护了自己的合法权益；对征税者来说，它能够促进国家税法及国家税收政策的不断改进和完善，改变国民收入的分配格局，有利于发挥国家税收经济杠杆的调节作用，从长远来看最终增加了国家的税收收入总量。
所谓合理避税是一种偷税漏税行为，与欠税、抗税和骗税没有区别，是在违反国家相关税法的前提下，实施的有利于个人或企业的单方面行为，使用非法手段，达到降低或免除税负，甚至弄虚作假、欺上瞒下，最终会受到法律的制裁。
说了这么多的目的是希望能正确理解纳税问题。关于纳税筹划是另一个问题了，可以继续讨论。
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合法避税:冯小刚是如何合理避税的
冯小刚两天前发了一条微博，打破了网上关于他被控制的谣言。同时他强调自己没有偷税漏税，美拉传媒每年都要缴纳几千万的税款。然而，美拉传媒这个名字让我想起了冯导演的另一件事。
2015年11月，华谊兄弟宣布收购浙江东阳美乐传媒有限公司70%的股权，当时美乐传媒的大股东是冯小刚，持股比例为99%。公司账户13600元，负债19100元，总资产-5500元。华谊兄弟以10.5亿人民币收购了这家公司。
虽然收购这家公司相当于收购冯小刚未来的电影制作，但这笔交易显然对冯小刚更有利，意味着他将以10.5亿元的高价提前套现，但华谊兄弟不得不承担美拉传媒未来各种蛀虫的风险，这显然不划算，也引起了投资者的怀疑，但最终还是通过了。
今天突然想到，除了提前锁定收益，可能还有别的招数。。。
假设这10.5亿是老老实实拍电影赚来的，属于工资收入，需要按照个人所得税征税，适当适用45%的最高税率。
股权转让不一样。根据华谊兄弟的公告，10.5亿元人民币为一次性现金支付。经查，股权转让收入的现金税率为20%。这一轮操作可以节省2.6亿人民币左右，属于合法避税。除了华谊兄弟的收购看起来有点蹊跷，其他都是完全合法合规的。
不知道冯导这一轮收购是否有主观避税的想法，但在实际操作过程中明显属于受益人。冯导说美国传媒用自己交了多少税，为国家解决了多少困难，但没有说用省下来的钱为国家解决了多少困难。我很佩服冯导拍了《集结号》《1942》《芳华》等好电影。，但选择对他好的，对他只字不提，并不卑鄙。
但是，这种方法不是所有的明星都能用的。首先，你的咖啡定位要够高，至少在娱乐圈。其次，你要有良好的人脉，能够和上市公司老板谈友情。不然上市公司凭什么傻到给你这么多钱？
事实上，当年也有类似的收购。比如影视以4.35亿人民币收购爱美申影视51%的股权，而范BB是爱美申背后的大股东。然而，这笔交易后来被深圳证券交易所的询证函毁了。
开个脑洞，冯小刚当时就快成功推销自己了，还能发到微博上。范因行动迟缓而未能成功，他采取了其他方式避税。可能方式不是很正面，所以他现在不能发微博。
股市略显平淡，但也没什么好说的。今晚我会听我所有的八卦，仅此而已。
个股走势查询工具更新了最新数据。微信官方账号:“每日个股走势”，点击菜单“查询走势”。
目前，共有604只股票处于上涨通道，趋势上涨率为16.77%，比上一交易日下降0.09个百分点。
【/s2/】合法避税:公司如何帮助员工合法合理避税？
我国的个税属于世界罕见的分类所得税制，分为工资薪金所得、个体工商户生产经营所得、利息、股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得等11类。一般大众最熟悉的是工资薪金所得。目前工资薪金在免税额3500元后按7级累进税率(3%~45%)征收，月收入8万元以上(年收入96万元)税率达到45%。这意味着如果你按照现在的个税纳税，年薪百万的高管实际上就能拿到50多万。目前，高税收是我国普遍存在的问题，尤其是生活在北上广深一线城市的上班族和企业家，为了孩子上学而租房、按揭，生活成本太高，纳税让人心疼。在知乎上随便输入“个人所得税”查询，可以看到很多投诉和吐槽。很多中高收入的人，看着工资高，其实拿的很少。我给你举个例子:王小姐在北京一家互联网公司做销售，月薪3万，年薪36万。她每月个人所得税4904元，净收入22233元。可以看出，个人所得税和社会保障的不同支付方式，对于员工和公司来说是有很大不同的。从公司的角度来看，如果按照实际工资额缴纳社保和个税，公司不仅要支付王小姐3万元的工资，还要承担6866元的高额社保费用。从员工个人角度来说，无论是按照实际缴纳还是按照最低社保基数缴纳，员工的个税都是很高的！高税收让员工和公司压力很大！合理合法的降低个税，增加员工个人收入，降低公司综合人工成本，绝对是大多数人的需求。
事实上，从改革开放到现在的几十年，很多企业都在试图“避税”。常见的方式有:购买发票、虚报成本、虚报人数等。在营改增、金税三期的大背景下，这种高风险避税无疑成为企业随时可能爆炸的定时炸弹。在大众创业创新时代，为了鼓励创业，扶持中小企业，国家先后出台了各种税收优惠政策。我们建议，在不违反法律和政策的情况下，进行合理的税收筹划，一定不能越界。一种符合国家政策，帮助高管、企业家、自由职业者等高收入人群合理纳税的税收工具——都保应运而生。以上王小姐为例:假设王小姐月薪3万，年薪36万。通过崇明的独立，她将改变员工与公司的劳动关系，将原来的完全劳动合同关系变成基本劳动合同+服务合同。变更合同方式后，王小姐将3万的收入分成两份，部分按照劳动合同约定的每月5000元的基本工资支付给王小姐；另一部分以服务费的形式支付给王小姐设立的个人独资企业。根据国家相关税收优惠政策，王小姐每月只需缴纳税款278元，净收入29722元，比之前税后工资24380元高出5342元，综合税率仅为0.96%。收入越高，对比效果越明显。不要太开心！模式比较原始模式新格局完全劳动合同基本劳动合同+绩效服务合同每月纳税5620元每月纳税288元净收入24380元净收入29722元，收入增长22%。对员工激励效果差对员工有很强的激励作用
合法避税:12种合理避税方法
区分“合理避税”和“偷税”:要告诉大家，合理避税不是偷税，是在法律范围内减轻税收压力，避免企业因为税务知识的盲点而多缴税款或被税务局罚款。因此，企业有必要了解合理避税的基本知识。
一、根据政策避税的常用方法
注:以下税率以国家最新政策为准！
1.目前对小微企业的优惠政策如下:
(1)每月发票金额不超过3万，免征增值税和附加税(适用于普通增值税发票)。
(2)每月发票金额不超过10万元，免交教育费和地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。
(3)2015年1月1日至2017年12月31日，年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业收入减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
比如在小微利企业的实际操作中，如果月末已经开出近3万张发票，并且很快就有一笔收入要收，尽量不要确认当月的收入，这样可以减少增值税的缴纳。
2.国家对高新技术企业的优惠政策如下:
(1)企业的R&D费用可以税前扣除175%。
(2)如果申请成为“高新技术企业”，可以少交10%的企业所得税和15%的利润。(非高新技术企业需缴纳25%的企业所得税)
这两个规定对高科技企业能减轻多少税负？我们通过一个例子来看一下。
假设一家高科技企业净利润200万，研发费用100万。
根据优惠政策，企业的R&D费用可以按175%税前扣除，因此企业可以扣除175万元，只需按15%的税率缴纳剩余的25万元，即高新技术企业应缴纳的所得税为3.75万元。
对于非高新技术企业来说，申请R&D费用税前减免比较困难，因为税务局的筛选条件比较严格，即使申请成功，减免后的利润也要按25%征税，还要缴纳12.5万元的企业所得税。因此，建议有条件的企业尽快申请成为高新技术企业，轻松享受政策优惠。
所以建议有条件的企业尽快申请成为高新技术企业。
3.年终奖纳税优惠政策如下:
年终奖的准确名称是“全年一次性奖金”，年终奖的计税方法是一种相对优惠的算法，是全年唯一可以除以12计算出合适税率的税收优惠。
年终奖是对员工过去一年表现的肯定。“年终双薪制”是最常见的年终奖发放形式之一，被大多数企业特别是外企广泛采用。
企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税收负担，还需要注意以下事项:
(1)纳税人获得全年一次性奖金，按一个月工资和工资收入分别计算纳税。在一个纳税年度内，这种计税方法只允许每个纳税人采用一次。
(2)纳税人获得除全年一次性奖金以外的各种奖金，如半年奖金、季度奖金、加班奖、先进奖、考勤奖等。，应当与当月工资、薪金所得合并，并按税法规定缴纳个人所得税。
(3)由于个人所得税的法定纳税人是个人，企业为职工承担的个人所得税不能税前扣除。年度结算时，企业应进行纳税调整，增加应纳税所得额。
二、企业容易忽视并导致多缴税款的四种情况
注:以下税率以国家最新政策为准！
1.如果没有业务，则需要零申报
根据有关法律法规，企业营业执照批准后，必须每月向税务局报告企业的经营情况。不管你有没有赚钱，不管你有没有生意，每个月都要根据经营情况做一个账，然后根据账本向税务局进行纳税申报。现在小规模企业一个季度的开票金额在9万元以内，可以零申报。零声明处理起来也相对简单。如不办理，企业将面临2000元罚款。
需要注意的是，长期零申报的，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不实情况，由税务机关依法查处。
2.增值税税率只与行业有关，与进项税率无关
关于这一点，比如:增值税第二条规定图书销售税率为11%。即只要企业是一般纳税人，售书税率为11%。
那么问题来了，如果一个卖书的公司也符合一般纳税人的条件，但是他拿到的印刷书的进项发票是17%，那么11%的税率在交税的时候还能继续适用吗？(即纳税时，税率按11%的税率扣除17%)。
答案是肯定的，公司仍然适用11%的税率，因为行业性质决定增值税税率，与进项税率无关。
3.合同无效时记得交税
企业在日常经营过程中，必须与外界签订合同。如果中途发生意外，双方将解除合同，也需要履行缴纳印花税的义务。
《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定:应纳税凭证应当在起讫时加盖。由此可见，企业是否应该缴纳印花税，取决于合同是否签订。也就是说，只要双方签订应税合同，就要在合同签订后申报缴纳印花税，与合同是否无效无关。
4.如果你不收发票，你将不得不付更多的税
税务机关实行“票控税控”，企业所有费用必须取得合法证明，否则无法税前支付。能够获得合法凭证(发票)已经成为企业节税的重要途径。
然而，有些人不能在乎。当对方以优惠的名义诱导企业不开具发票时，有些企业会同意，其实是一种劣势。例如:
公司1000块钱买办公用品，不开发票只需要付900，开了需要付1000。表面上看，不这么做可以为企业节省100元。
但现实是:多交100元，企业所得税可以少交330元；少交100元，企业所得税多交330元。你可以看到拿发票和不拿发票的区别。所以，企业人员一定要记住，不拿到发票就要多缴税。
3.企业家必须知道的五项节税技巧
注:以下税率以国家最新政策为准！
1.以技术入股的形式将个人专利投入公司
如果企业的所有者或员工拥有一项专利并提供给公司使用，公司可以对个人的专利进行合理的估价，以有价值的份额的形式带入公司使用，并签订正式合同。这样专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理的摊销方法将其计入成本，从而减少利润，达到少缴税的目的。
2.合理提高员工福利，包括成本和摊销利润
中小企业主在生产经营过程中，可以在不超过应纳税工资的范围内适当提高员工工资，如为员工办理医疗保险，建立员工基金(如养老基金、失业保险基金、教育基金等)。)，并增加企业财产保险和运输保险等。这样不仅可以调动员工的积极性，还可以将这些费用计入企业成本，从而摊销企业利润，减轻税收负担。
3.混合销售要依法签订，单独征税
如果一个销售行为同时涉及服务和商品，那就是混合销售。这里有两个要素:一个必须是相同的销售行为，另一个必须涉及服务和商品，两者缺一不可。还有税务筹划点需要注意。
比如一个生产设备，提供安装服务的企业，肯定是想降低材料价格，提高安装服务价格，让17%的材料销售增值税收进11%的建筑服务销售，减轻增值税负担，增加税后收入。
但对于买方来说，更可取的是获得更多的进项抵扣税，从而提高报销额度，即希望对方按照17%的税率纳税。所以如何开票是双方博弈的过程，每个会计都要认清这一点，以免在税务交易中被对方有所计划，导致自己多缴税款。最明智的做法是依法签约，分税制，公平合理。
4.如果发票丢失并及时补救，仍可报销并记录
我国实行的是凭票控税，因为涉及到税收，发票丢了是不可能重开的。但是没有发票，不能凭票报销，公司可以入账。我该怎么办？
发票丢了不要慌。您可以采取以下两种措施进行补救:
一、从其他单位取得的原始凭证如有遗失，应由原签发单位加盖公章予以证明，并注明原始凭证的编号、金额和内容，经经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导批准后，方可作为原始凭证使用。
第二种:如确实无法取得证件，如火车、轮船、机票等证件，应由当事人写出详细情况，经经办单位会计机构负责人、会计主管、单位领导批准后，作为原始证件。
5.成本中的公司费用和股东个人消费不应混在一起，应明确划分
比如有的公司买房买车付款，却把权利人写成股东而不是交钱的单位，钱没有在账面上显示股东的应收账款或其他应收款。这样合理吗？
首先，这是一个公司费用和股东个人费用混在一起的例子。根据《个人所得税法》和《中华人民共和国国家税务总局》的有关规定，上述事项视为公司股东分红，必须代扣代缴个人所得税。相关费用不应计入公司成本。股东的应收账款或其他应收款要列在账上，给公司带来额外的税务负担。 |
