【/s2/】如何合理避税:企业应该如何合理避税？？-百度知道
展开全部 1—合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提。 2—对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。 3—采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3个 公司做，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得：比如你现在公司做一 年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，一年利每个公司就是9万 9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增加，3个公司 年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税就不 仅仅是近2万的税了。 4—采用“高税区往低税区”走的方式：各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠 政策，把公司总部就转设在到这些地方，比如深圳的企业所得税才15%。公司的 工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去，也就享受到了国家的优惠政 策了。把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走；搞了税赋率的地区向没有 搞税赋率的地区走。 5—注册香港公司：采用“把工厂和公司注册到香港”的办法，香港是个自由 港，是个低税区，每年必须交的就只利得税一项（而且是纯利润的16.5%）企业 不盈利就不交税。6—注册BVI公司：就是注册个海外公司，BVI公司就是在英属维尔京群岛（BVI）， 又名英属处女岛 （BRITISH VIRGIN ISLANDS - B.V.I）上注册的一个公司，你可 以在任何国家开离岸账户，通过它做任何国家的进出口贸易，只要不在当地产生 营利就不用交税，这个BVI公司每年只有一项几千元的维护费用，没有任何一项必 须要交的税，所以这也是进行合理避税的一个最好最安全的方法！... 收起回答
如何合理避税:如何合理避税
对中小企业，特别是越来越多的初创企业来说，纳税往往是一个难题。就算是听过诸多的节税筹划，却不知自己该进哪个门、走哪条道。其实节税筹划就是一层窗户纸，捅开了并没有什么难的。
越来越多的人开始自己的创业行程，越来越多的创业企业面临纳税这个难题。对中小企业，特别是创业者来说，就算是曾经听说过诸多的节税筹划，却根本无从得知自己该进哪个门，该走哪条道。甚至于哪部分行为属于节税筹划，哪部分行为属于违法的偷漏税行为都分不大清楚。
其实，纳税与节税筹划本身并非是很难的事情，有时候就像是一层窗户纸，捅破了它，就看得很清楚了。当然，要捅开这层窗户纸，先要搞明白一个概念，即什么是节税筹划？
节税筹划是纳税筹划的一种形式，它是指纳税人依据税法规定的优惠政策，采取合法的手段，最大限度地采用优惠条款，以达到减轻税收负担的合法经济行为。
筹资方案避税法
筹资方案避税法是指利用一定的筹资技术使企业达到最大获利水平和税负减少的方法。筹资方案避税主要包括筹资渠道的选择及还本付息方法的选择两部分内容。
一般来说，企业筹资渠道有：1、财政资金；2、金融机构信贷资金；3、企业自我积累；4、企业间拆借；5、企业内部集资；6、发行债券和股票；7、商业信用、租赁等等形式。从纳税角度看，这些筹资渠道产生的税收后果有很大的差异，对某些筹资渠道的利用可有效地帮助企业减轻税负，获得税收上的好处。
通常情况下，站在避税的角度，企业内部集资和企业之间拆借方式效果最好，金融机构贷款次之，自我积累效果最差。其原因在于内部集资和企业之间的拆借涉及到的人员和机构较多，容易使纳税利润规模分散而降低，出现“削山头”现象。同样，金融机构贷款亦可实现部分避税和较轻度避税：一方面，企业归还利息后，企业利润有所降低；另一方面在企业的投资产生收益后，出资机构实际上也要承担一定的税收，从而使企业实际税负相对降低。所以说，利用贷款从事生产经营活动是减轻税负合理避开部分税款的一个途径。企业自我积累资金由于资金所有者和占用者为一体，税收难以分摊和抵销，避税效果最差。
而贷款、拆借、集资等形式都涉及到还本付息的问题，因而就涉及到如何计算成本和如何将各有关费用摊入成本的问题。利用利息摊入成本的方法的不同和资金往来双方的关系及所处经济活动地位的不同，往往是实现有效避税的关键所在。
金融机构贷款计算利息的方法和利率比较稳定、幅度较小，实行避税的选择余地不大。而企业与经济组织的资金拆借在利息计算和资金回收期限方面均有较大弹性和回收余地，从而为避税提供了有利条件。其方法主要是：提高利息支付，减少企业利润，抵销所得税额；同时，再用某种形式将获得的高额利息返还给企业或以更方便的形式为企业提供担保等服务，从而达到避税目的。 来源于新和财税公司
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企业如何合理避税:公司如何合理有效避税
企业合理避税一直是每个会计人员都要面对的问题，没有老板愿意多交税，但是又不得不交税，因此，如何合理避税是每个会计人员都需要探讨的命题。（一）模拟评税试一试 税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时发现问题，做好应对准备。下面以增值税为例说明。税务机关对增值税从四个方面进行评估。税负率：将税负率与预警值对比。增加值税负率：用（工资 利润 折旧 税金）*增值税税率，将得到的结果与企业实际应缴纳的增值税对比，以发现是否少缴增值税。进项控制额：企业进项最大抵扣额=（销售成本 存货本年增加 应付本年减少）*主要进货的税率 运费*7%，如果企业抵扣大于上述值，暗示可能进项有问题。投入产出率：用投入原料除以材料消耗定额，测算处可以生产的成品，对算出企业收入，并与报表对比。企业运用以上指标分析，如果发现异常，就应及时分析原因。（二）存款少可迟缴税 企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。存款少到什么情况可以迟缴税？可动用的银行存款不足以支付当期工资，或者支付工资以后不足以支付应交税金。注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款，国家指定用途的存款，各项专用存款。当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。如果出现以上情况，企业应及时申请，办理延期缴纳税款的手续。（三）没有生意也申报 企业纳税申报是一项义务，不论企业是否有税要交。企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，例如企业处于筹建期间；企业处于免税期间；企业处于清算期间；清算还没有结束；企业由于经营不理想，没有纳税收入或者收益。这些情况下，企业可能没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。零申报只是一个简单的程序。一项简单的手续，如果不办理，税务机关可以每次处以罚款2000元。（四）视同销售莫乱套 视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税，没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。有一家酒店，老总平时接待客人都安排在自家酒店用餐，内部签招待费，基本上每个月都有几单，一年累计起来有十多万。会计师事务所来审计，要求将这十多万视同销售，缴纳营业税。在营业税法规里，没有在自家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。企业依从会计师事务所的谬论，又会多缴冤枉税了。视同销售千万别乱用。（五）看损耗是否正常 企业生产过程中存在各种损耗，投进的原料一部分损耗了，一部分形成产品。在增值税里，正常损耗的进项可以抵扣，非正常损失的进项不能抵扣，要转出。因此，正常划分正常损耗和非正常损耗对企业纳税非常重要。一家化工厂，因为天气炎热，原料挥发了一部分，盘点造成损失。税务管理员认为是自然灾害造成，属于非正常损失。这也是一宗冤案。天气炎热还没有达到自然灾害的程度，怎么能说是非正常损失？对税务规定不熟悉的人又会付出代价。（六）各行各业有特例 税务法规有一般的规定，也有针对特殊情况，各个行业的特殊规定。如果对自身行业的特殊规定不了解，企业也会蒙受损失。一家报社，卖报纸缴增值税，收广告费缴营业税。因此印刷报纸获取的进项要分为两部分，一部分可以抵扣，一部分不能抵扣。怎么分？税务局答复：按增值税暂行条例实施细则的第23条规定：按收入百分比划分。可怜的报社，卖报纸收入少，广告费收入高，因此，进项基本不能抵扣。其实税务有规定：类似的情况按报纸的文章内容与广告各自占用的版面分摊，应该是大部分都能抵扣，少量不能抵扣。（七）适用税率看进项 增值税第二条规定：图书销售使用13%税率。只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%。但有一家公司，也销售图书，也是一般纳税人，税务人员要求该公司按17%纳税。税务机关有什么依据？税务人员解释：该公司印刷图书的进项发票是17%，如果该公司适用13%的税率，那不成了缴13%抵扣17%？那税务上怎么平衡？使用税率只与产品有关，与进项无关。对于税务人员的解释一定要三思而行，否则就会听得糊涂，纳税也糊涂。（八）预收帐款也要缴税？听了太多预收款被税务机关要求征税的故事。增值税条例实施细则第33条规定；预收款在发出货物才产生纳税义务。财税16号文也再次强调；除了销售不动产，其他服务性业务的预收款不需要先缴纳营业税，在确认收入时再缴纳营业税。有些企业预收款缴税是因为对方要求开具发票。其实，收到预收款，向对方开具预收款凭证就可以了。预收款凭证不属于发票，所以税务机关不监制预收款凭证。（九）这也是生产企业 外资生产企业“两免三减半”的规定大家很熟悉：只有生产企业才能享受，服务企业不能享受。到底什么是生产企业？可能心里很模糊。根据外资企业所得税法，建筑、货物运输、产业资讯、精密仪器设备维修、城市污水处理等行业都属于生产性企业。众所周知，从事建筑、货物运输缴纳营业税，但在所得税法规中又属于... 收起回答其他回答:随着春节临近，大大小小的各单位，都进入了年终奖的高峰期。各单位的员工在计划如何愉快地度过年终奖时，对年终奖要缴纳的高额税款感到心烦意乱。税务专业人士表示，如果规划合理，在年终奖中合理避税可以节省大量税款。【/h/】比如某企业某员工月薪1万，去年1月份企业给了他4万的年终奖。根据税法规定，“个人一次领取几个月的奖金，或者年终加薪和劳动分红，可以作为一个月的工资收入单独计算纳税。由于费用已从月工资收入中扣除，上述奖金原则上不予扣除，全额视为应纳税所得额，应纳税额直接按适用税率计算”。如果按年终奖一次性纳税，该员工年终奖应缴纳的个人所得税为40000*30%-3375=8625元。【/h/】税务专业人士表示，目前合理的避税方式不是一次性支付年终奖，而是将年终奖平均分摊到去年的各个月。比如一个企业的员工，月薪一万元。1月，企业给他发年终奖4万元，3333元，适用税率15%，速扣125元，年终奖4万* 15%-125 = 5875元。从这个计算，可以节省8625-5875=2750元。【/h/】从以上计算可以看出，每个月年终奖平均分配时缴纳的个人所得税低于一次性缴纳的税款。【/h/】另一种方法往往可以与上述方法同时使用，即发行证券、礼品、购物券等。比如有些股份制企业，公司会在年末向优秀员工分配股份，参与公司分红。根据税法规定，利息、股息、红利所得按20%的比例税率征收。即使交税，也远低于适用于4万元年终奖的30%比例税率。但税务专业人士表示，单位发行的证券和礼品应按市场价格折算成个人收入纳税；否则，如果他们在未来的审计中被发现，他们将不得不偿还税款并受到惩罚。
还有一些特殊行业可以把年终奖金作为其他收入征税。比如出版社的编辑把年终奖算作稿费。举个例子，某出版社的一个编辑拿了一个4万元的年终奖，算是稿酬的收入。根据规定，每次报酬收入不超过4000元的，扣除800元；超过4000元的，扣除费用20%，税率20%，余额为应纳税所得额。根据国家有关规定，稿费可按应纳税额减免30%。按此计算，出版社编辑为年终奖缴纳的税款为40000*(1-20%)*20%*(1-30%)=4480元。相比一次性缴税，可以节省8625-4480=4145元。
其他回答:随着春节临近，大大小小的各单位，都进入了年终奖的高峰期。各单位的员工在计划如何愉快地度过年终奖时，对年终奖要缴纳的高额税款感到心烦意乱。税务专业人士表示，如果规划合理，在年终奖中合理避税可以节省大量税款。【/h/】比如某企业某员工月薪1万，去年1月份企业给了他4万的年终奖。根据税法规定，“个人一次领取几个月的奖金，或者年终加薪和劳动分红，可以作为一个月的工资收入单独计算纳税。由于费用已从月工资收入中扣除，上述奖金原则上不予扣除，全额视为应纳税所得额，应纳税额直接按适用税率计算”。如果按年终奖一次性纳税，该员工年终奖应缴纳的个人所得税为40000*30%-3375=8625元。【/h/】税务专业人士表示，目前合理的避税方式不是一次性支付年终奖，而是将年终奖平均分摊到去年的各个月。比如一个企业的员工，月薪一万元。1月，企业给他发年终奖4万元，3333元，适用税率15%，速扣125元，年终奖4万* 15%-125 = 5875元。从这个计算，可以节省8625-5875=2750元。【/h/】从以上计算可以看出，每个月年终奖平均分配时缴纳的个人所得税低于一次性缴纳的税款。【/h/】另一种方法往往可以与上述方法同时使用，即发行证券、礼品、购物券等。比如有些股份制企业，公司会在年末向优秀员工分配股份，参与公司分红。根据税法规定，利息、股息、红利所得按20%的比例税率征收。即使交税，也远低于适用于4万元年终奖的30%比例税率。但税务专业人士表示，单位发行的证券和礼品应按市场价格折算成个人收入纳税；否则，如果他们在未来的审计中被发现，他们将不得不偿还税款并受到惩罚。
还有一些特殊行业可以把年终奖金作为其他收入征税。比如出版社的编辑把年终奖算作稿费。举个例子，某出版社的一个编辑拿了一个4万元的年终奖，算是稿酬的收入。根据规定，每次报酬收入不超过4000元的，扣除800元；超过4000元的，扣除费用20%，税率20%，余额为应纳税所得额。根据国家有关规定，稿费可按应纳税额减免30%。按此计算，出版社编辑为年终奖缴纳的税款为40000*(1-20%)*20%*(1-30%)=4480元。相比一次性缴税，可以节省8625-4480=4145元。
【/s2/】如何合理避税:企业应该如何合理避税？？
1—合理加大成本，降低所得税，可以予提的费用应该进行予提。 2—对设备采取快速折旧法来，来降低当期所得。
3—采用“分灶吃饭”的方法，把业务分散，原来一个公司名下做的业务分成2-3个 公司做，这样既可以增加成本摊消，又可以降低企业所得：比如你现在公司做一 年30万利，需要交9万9的所得税，如果分成3个公司做，一年利每个公司就是9万 9的利，那么所得税3个公司一共是8万1，而其实因为成本渠道的增加，3个公司 年利也不会做到30万了，很多成本已经重复摊消和予提了，其节约下来的税就不 仅仅是近2万的税了。 4—采用“高税区往低税区”走的方式：各个特区和开发区在税率方面国家都有优惠
政策，把公司总部就转设在到这些地方，比如深圳的企业所得税才15%。公司的 工厂和分公司的一切业务总核算就算到公司总部去，也就享受到了国家的优惠政 策了。把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走；搞了税赋率的地区向没有 搞税赋率的地区走。 5—注册香港公司：采用“把工厂和公司注册到香港”的办法，香港是个自由 港，是个低税区，每年必须交的就只利得税一项（而且是纯利润的16.5%）企业 不盈利就不交税。6—注册BVI公司：就是注册个海外公司，BVI公司就是在英属维尔京群岛（BVI）， 又名英属处女岛 （BRITISH VIRGIN ISLANDS - B.V.I）上注册的一个公司，你可 以在任何国家开离岸账户，通过它做任何国家的进出口贸易，只要不在当地产生 营利就不用交税，这个BVI公司每年只有一项几千元的维护费用，没有任何一项必 须要交的税，所以这也是进行合理避税的一个最好最安全的方法！
收起回答其他回答:1。合理使用国家免税政策。2.善于利用税率的差异。3.好好时差。例:1。企业采购材料发生的运输费用扣除7%，但必须向运输单位索要运输发票。不要轻易放弃索要发票。例:2。如果企业有100名职工，安置一名残疾职工，企业可节约剩余保险6000-8000元；30%以上的下岗、退伍、应届大学生、劳改、劳教人员可免征所得税和三年附加税。例:3。掌握国家允许的开支，降低所得税税率。例:4。(时差很微妙，不好说。)简单来说就是根据企业的收支情况来确定进销存和发货时间，这样企业的营运资金可以运行20天以上，价差可以回收更多。例:5。产品和商品的购销及取得的发票至关重要...简而言之，企业应该有一个聪明、能干、有预算意识、健谈、有经验的财务主管。
其他回答:这里能找到这个方法吗？人民币，我教你。
【/s2/】企业如何合理避税:为什么国内税务机关不严格查税？他们真的害怕中小企业的失败吗？
实际上，任何一个法规政策，都不是满额执行的。国家最求的不是效果，而是效率。
花1亿经费，收来10亿税收，必然存在偷漏税。
花100亿经费，收来20亿，偷漏税是没有了，但这叫脑残。Than Duan答主的说法，只提到了税收的效率。按照这个推论，国家向企业征税只是为了找企业要钱。这肯定是不对的。税收不仅仅是政府经费的来源，同时也是规范商业和生产行为的一种管理手段。规范税收政策，远远不是“为了更有效率的给政府收钱”这么简单。改善民营经济“劣币驱逐良币”的恶性循环，规范税收制度是最有效的办法。
而且，税收不上来，是办法不对，不是花的钱不够。
我也不同意题主的阴谋论。虽然税收的漏洞确实给了一些执行人以公谋私的机会，但这是普遍存在的现象。因为不仅是我国，其他国家也会有类似问题。
有些国家找到了适合自己的解决办法。因为我在德国从事过相关工作，我就说说德国政府是怎么干的。
德国人遵纪守法是出名的，税务的严格也很出名。但德国政府几乎是世界上负担最重的政府。他们有两笔极大的、很多国家根本就不存在的支出。大致翻译过来是：战后建设支援还贷，&东德建设支援费用。但我们并没有怎么听过德国政府哭穷。这并非是因为德国人素质特别好，而是因为没什么人敢逃税。（相对的德国军备受限，开销很少）
我主要负责处理的事务，是帮助中国人、或者中国公司在德国开设公司的税务咨询。德国开公司很简单，验资最低一两万欧就能注册一个公司。当时也有中国人开的中介公司，专门帮中国人提供注册服务，就像国内的孵化器一样。跨国商机确实很多，眼看着都是能赚钱的生意，所以很多人都来试一下。
虽然我主要负责翻译，但也长了不少见识。曾经有中国商人在德国做生意，第一年就赚了钱，但最后因为漏税被查到罚款，最后反而赔了好几万欧元。这是主要当然是因为中国人对德国税法与执行力一点也不了解，很多人一开始只在税务公司挂个单，并没有请专门的咨询师进行行业分析，所以漏缴了一部分税。还有极个别的更冤，因为不会合理避税而多缴了税款，最后造成亏损。
德国认为，公司法人有义务自行理清公司应当缴纳的各种税款。而如果不长期聘请专业的咨询师的话，公司法人几乎是不可能理清这些的。德国税收不高，但项目繁杂。税法定义到各种细节，非常繁复，行业跨度极大，而且几乎每个月都在微调。
对于注册经营多年、口碑良好的老公司来说，这不是什么大问题。德国人也讲究人际关系（虽然不是中国人那一套），老公司容易受到信赖。但国人开的公司对德国来说都是新公司。所有人都知道新公司容易出问题，所以新公司是最容易被查税查费、查黑工、查违法经营的。
所以德国是怎样避免收缴税务工作造成的经费负担呢？第一，有重点。
如果查到漏缴费用，有些一开始就罚，有些不会上来就罚款，但会需要你尽快补缴。如果没有按时补缴，就会收到含有罚款的缴费单。
这里又有个陷阱：有些开给你的费用和罚款，并不一定是你必须缴的。因为收费人就是个跑腿的，他的工作只是查你缴没缴。人家不是为你工作，没有义务、也没有那个专业技能帮你证明你可以不缴。这里第二个国家节约人力经费的点：职责明确。（比如海关要你缴税，肯定是因为你的东西违反的他们的规定。办事人员是不会听你解释的，因为这份工作并没有这项义务。如果你认为自己没有违反规定，就必须自证。）但人家账单开给你以后，你如果选择不缴，就有义务去证明这一点，否则就会面临更重的罚款。而一般的会计公司，就像国内的会计公司一样，是不会管你这些的。
德国的罚款是递增的。逾期不交，会再写信给你设定一个期限，同时告诉你罚款涨到多少。再不缴再写信，罚款继续曾加。如果一直拖着不缴，就会收到法院传票了。一些公司就因此而倒闭。这里为了避免误读解释一下，这些看似严格到残酷的罚款追缴方式，是合法的。每次追缴的期限、时间间隔、罚款递增的数目和比例都是根据《税法》中的公式计算出来的，不是哪个办事员心情不好大笔一挥随便写的。
但事情都是人办的。万一有人真的胡写，怎么办呢？
最重要的是，会计和审计都是有可能算错账的………反正缴费单就这么给你送来了…………
总结一下德国政府的税务措施，大概可以看到这样的特征：
税收不高，但各种费用很多很杂，行业区分细致——主要目的是避免JS以各种名目逃税漏税。
税收政策执行力高，甚至借用法律系统——这样可以节省跟法盲扯皮的时间，甚至节省执法人力。毕竟收税才是税务的工作。逃税这种事情已经触犯法律，就应该移交司法系统负责。
基层税务人员不需要接受太多培训——收入较低，主要负责跑腿工作，有点类似于我们的协警。基层税务人员虽然可以给你开罚单，但是他们没有审判权，也没有执法权。虽然他们可以给你找麻烦，也可以恐吓你，但其实他们是没有这个权利的，并且很可能因投诉而丢掉饭碗。这大大减少了税收执行人员以公谋私的机会。
查税力度分配合理——德国是很注重培训的国家，力量都用来“欺负新人”。这一点和我们国家正好相反，我们对新公司保护溺爱过度了，近乎纵容，以至于总是觉得逃税没什么大不了的。
罚得狠——紧跟上一条。要么你规规矩矩的，要么就给你一下子罚痛快了，让你再忘不了下次什么时候交钱。
所以德国政府并没有花很多钱，但整个税收系统为国家考虑得非常完善。
德国的税务是很有效率的。但是当国家这样胡闹抢钱般地乱收费乱算税，水深火热的德国企业要怎样生存呢？
经济顾问就是这方面的专家。
在德国，独立经济顾问的社会地位几乎相当于律师，有自己的行业工会、独立学院，影响力非常大。为什么会这样呢？因为他们就是一个帮企业和个人跟国家机器斗智斗勇调解矛盾兼帮打官司的律师，只不过负责方向是税法方面的。
比如有人查你税，给你开了张补缴单，你先别忙着缴，都先拿给经济顾问。如果是该交的，他会帮你列入缴费日历，到时候提醒你按时缴纳避免罚款。如果是不该缴的，经济顾问会发一封电子邮件给对方，引经据典地论述各种因由——然后他们就再也不会来烦你了。就是这么酷炫。
除了帮你对付乱收费的政府人员之外，经济顾问还有一个很炫的招数——盈利预算。既然赚钱的买卖可以因为各种意外亏损破产，那么原本看起来不挣钱的生意，也有可能通过合理的规划，变成盈利！我之前不是说过，跨国贸易“看似”很有利润，但如果事先找一个经济顾问咨询一下，他可能会告诉你这生意不能做——因为某些你没考虑到的环节，很可能做不成：要么赔钱，要么启动资金不足，造成资金链断裂，白白损失机会。
盈利预算这方面看起来很像国内CFO一类的工作，但还是有区别的。首先他们是独立工作的，并不单独受雇于某家企业，没有从属性，也没有相应的行政权利。好处就是保持第三方立场，议案不会受到企业人际关系的影响。其次，一个企业也可以同时聘请多名经济顾问，甚至可以临时聘请额外的独立经济顾问，针对某些问题展开讨论，以避免因个人视角问题而造成的盲点。
结合之前提到的德国税收特点，我们可以知道：
德国政府的税务部门，只用替德国政府考虑如何更有效率地收税。借用Nathan的比喻，一个亿够了。那么谁来照顾德国企业的利益呢？有地下社团般的税务顾问组织，还有政府也得倚仗的司法系统。那么谁来支付税务顾问和法庭诉讼的费用呢？当然是德国企业自己。制定税法、监察、判决、执行，这些权利在不同系统手中，互相影响，监督制衡。正是因为暗地里争斗不断，才有我们看到的，德国面子上的高素质、富有、规矩和宁静。
不是说你花一个亿，就办不了一百亿的事儿。
但是在我国，国家不会允许一个站在自己对立面、质疑自己的群体存在。这个解决办法不可能在我国实施——即使实施了也起不到相应的作用。法律体系都不能监督zf，何况一个升级的会计群体？所以现在不能管太严，否则企业将无法生存。
我举德国的例子，不是为了呼吁我国去效仿，毕竟国情不同。我是想说明，只要有问题，必然有破法。只是我们还没想出来而已。
但是，自身无法进一步改善，也不能集思广益、听取更多的愿望和方案，反而忙于指责质疑者的能力与见识，这种态度并不是个很好的征兆。人的作为必定会受到自身言论的影响，必然是先提出问题、思考问题，才能正面问题、解决问题。一味控制言论，无论理由有多么辉煌、多么正义，最后反受言论限制的，必定是自身的眼界和行动。
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补充：没有什么办法是十全十美的。德国这种办法虽然政府自己花不了多少钱，但企业还需要承担除了税以外的费用。但这部分钱是花的值得的。无论是从时间成本还是经济成本讲，这种办法也无疑是非常有效率的：
严格规范市场竞争秩序
尽早淘汰掉不成熟的企业，保证不会对社会资源造成更大的浪费
反观我们国家最大的问题，不是税收不上来，而是市场竞争秩序紊乱，给社会资源造成极大的浪费。这里面的损失，不是100亿的数量级能算清的。
所以这种办法最后受益的，还是企业人本身。
另外，这种办法能够施行的关键，不是经济顾问群体，而是独立的司法体系。但对司法体系不够重视，并非单是咱国ZF一手能造成的。国人“不相信&不支持司法公正，讨厌繁冗的司法程序，宁可通过偏门解决问题”的习惯才是关键。
不过，上过国外法庭，才知道什么叫巧舌如簧颠倒黑白。宣判的时候也都是硬硬的一刀切，没什么人情可讲。所以运用法律作为武器，还得有点认赌服输的精神。像苏格拉底那样，法律判你***，你觉得自己是无辜的，但审判你的法律程序完全合法，你去不***？
不说了，都是泪。
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时隔一年半，修正一下原文中描述不清的部分。因为我原本其实是不怎么了解国内税制，所以有些话可能会造成误会。有人提及过，但当时确实并不觉得是问题。
合理避税——“合理避税”这个词好像在我国几乎与“偷税漏税”是一样的。即使是现在的我也不是很清楚国内究竟是什么状况，但我“猜测”，这应该是与地税部门和税务公司不按规章办事有关。也就是说事情可能是违法的，但当执行机关和会计都说“可以这么干”的时候，企业主根本不会在法律细节上追根究底的。于是若干年后东窗事发，法律责任人当然还是企业主。这是我听来的一些事例，衷心希望不是普遍现象。
而我正文中提到的，德国的“合理避税”，可以比作我国的深圳、美国的硅谷，是一种经济政策。德国的税法之所以规定复杂，并且每个月都有变化，就是为了让经营者出于自身利益的考量，配合政策主动避税。德国的税法也有很简单的一刀切，比如施罗德在台上时，消费税一刀切，16%；等到默克尔老太太来了，消费税涨为19%，而其中食品税降为7%。这一国策更有利于穷人生活，毕竟柴米油盐是穷人开销的大头，税率低了，意味着利润空间增大，食品生意的比例就会扩大，由此带来的竞争又会进一步压低食品的价格。这时，把重心从普通消费品转向食品行业的各级经销商们，就是在“合理避税”了。12%的税率，相信会是个值得追逐的目标。
这就是德国税法越来越复杂的原因——它一般都规定了正常税率，可能只有一句话，非常简单。然后花大量篇幅去解释这句话，具体到各种情况的应用中去。这些情况有些是为合理避税提供依据的，有些是为了防止借经营者的优势为名目偷税的。这种法律条文看起来，仿佛是在看某种社会行为学专著。
举个例子——
对非股份制企业来说，只要收入不作为“企业主收入”，就默认这些收入会流入企业再发展规划中，不作为盈利部分收税。
对，德国企业不但收入不用交税，连盈余都不用交税。只要这笔钱不会被查出是挪为私用，根本就不算企业主收入。当然，企业主收入要交个税，收入越高比例越高。我印象里最高好像是50%左右，也就是说你要做个年入100w的人，你公司起码要出血200w——国家跟你对半分，分多少就看你觉得怎么划算了。（我还记得法国是70%左右，国家7你3……）并且如果被查出公款私用，会被罚得很惨。查的也很细，比如公司名下的车，每次使用都要向税务局提交行车路线，注明用途。否则就是公款私用。
那么如果你是企业主，你会怎么做？当然是适当留够了自己花的钱，把其余所有的盈余全部投入再生产，扩大生产规模，支持社会项目，支援研究所，发展创新，反正不会做亏空公司中饱私囊的事情。这就是你的合理避税了。你的收入不但可以相应增加，同时你的社会地位也会得到极大的提升。这其中的好处就不是简单的金钱能带来的了。
有人会问了，这样的话企业当然越养越肥，可国家找谁收钱呢？这就不用操心了。企业做大了，会提高工人工资，解决更多就业，造成更多商品流通。只要金钱在流通，这其中每一个环节国家都在收钱，最终都由消费者来买单（牵扯到增值税具体规定）。所以企业也不会无限制地扩大下去，一般来说如果一个企业只停留在一种类型的商品领域，它终将会面对一个扩大规模只会增加成本的无效状态，可以发展的也只有有限领域的创新。这也是为什么德国有那么多百年品牌的原因。人家也不稀罕股份化。
如果单说德国企业的发展，除了税制导向明确，还有就是工人素质高。德国是真真正正有“工人阶级”的——专门的培训，专门的社会福利，如果你的行业过时了，会给你专门培训再就业。相较而言我国的工人怎么就那么像苦力，赶不上IPO就是临时工。过去是可能是我国城市化发展有限，城市工人无法跟农民工竞争成本导致恶性循环，破坏国家商业健康发展。所以支持房地产业，加快农村城市化进程，这是我国的一步大棋。
说到国家的大棋，又不能不提营改增。增值税真心好物，减少企业负担、规范物价避免恶性竞争不说，还最能体现流通环节本身的价值。但营改增有个最大的问题，就是它这些好处必须得是在律法传媒灵活透明的环境下才能发挥正面作用。没有监督环境，势必没有执行力度。
所以我们又回到了老问题上，法律权威性与传媒监督……
国家是有大棋和后招的。但想走成一步好棋，却非得天时地利人和才行。否则真容易变成一步臭棋。
【/s2/】如何合理避税:如何合理避税？需要注意什么？
每个企业的经营条件不同，对避税的要求也不同。常见的有减税、减税、延税！还有一些税收洼地:国家区域税收优惠政策的使用，简化税收征管方式的使用，地方留成纳税申报表的使用！需要注意的是，避税应在法律允许的范围内，税务欺诈不应视为避税。请不要用高风险手段避税。这种偷税漏税意味着你将面临更大的损失！
【/s2/】企业如何合理避税:普通纳税人企业和小企业如何合理避税？[/s2/]
合理避税非常普遍，很多企业都在采取措施合理避税，包括西方国家。不同类型的企业在合理避税时可以采取不同的方法。那么普通纳税人和小企业如何合理避税呢？1.合理增加成本，降低所得税，可以提高的费用应该提高。2.设备采取快速折旧法减少当期收入。3.采用“分灶吃饭”的方式，将业务分散，将原本以一家公司名义做的业务分成2-3家，既增加了成本耗散，又降低了企业收益。4.采取“高税区到低税区”的方式:所有特区和开发区在税率方面都有优惠政策，所以公司总部会转移到这些地方。5.采用“在香港注册工厂和公司”的方法，香港是一个自由港和低税率地区。一般企业的所得税不超过8%，其他税种特别低且小。6.以“高新技术”名义，享受国家税收优惠政策:2免3减，3免8减。把其他的业务和产品放到这里面去——搭个便车。7.企业以“外资”的名义进行改革，各地区对外资企业都有税收优惠政策。8.使用“下岗职工”、“残疾人”的，还可以享受国家税收优惠政策。9、与校办工厂“联合”，校办工厂在税收上有特殊优惠政策。为了保证合理避税的成功，一般纳税人企业和小企业不仅要知道怎么做，还要提前做好准备。需要注意的是:在合理避税时，准备工作包括:了解信息、选择政策、制定计划、安排人员。此外，由于政策在不断完善和变化，需要随时关注政策和税法，以便及时调整。 |
