【/s2/】所得税筹划:税收筹划有哪三种？三种类型有什么区别？-...
税务筹划的两种基本类型 政策利用型的税务筹划：特点表现在，一旦决策实施后一般是难以改变的.如纳税人创建在江苏南京的企业，不可能享受广东深圳的特区优惠政策；以钢铁为原料生产的建筑材料产品，不可能享受以木片为原料生产的建筑材料产品的优惠政策；以普通劳动者组成的企业，不可能享受福利企业的优惠政策. 一般是在决策行为发生前进行的，其操作主要在于选择和利用现行税收优惠政策，以现行优惠政策为依据，安排纳税人的生产经营活动 需要注意的是，这类税务筹划是以现行税收优惠政策的存在为依托的，一旦优惠政策取消或发生变更，就会直接影响税务筹划的预期效果.因此，在税务筹划时需要对优惠政策的走向有一个基本判断和预测，才能取得理想的筹划效果. 技术应用型税务筹划；特点表现在，虽然对已经发生的纳税行为无法改变，但可以通过一系列符合税收法规的行为调整，改变税务筹划后经济活动的方式或方法，以节约税收支出或滞延税款的缴纳期限.如企业的日常经营活动中，需要进行社会捐赠活动，由于捐赠形式的不同，其税收政策的规定也不尽相同，此时就应该进行必要的税务筹划，尽量满足可以税前列支的条件，从而达到既能积极参与社会公益事业，又能符合所得税征收规定，减轻计缴所得税的负担. 一般是纳税人在经济活动过程中由于某种原因而进行的，其操作主要在于利用税收差异，结合纳税人的经济活动进行分析研究，从节税的角度出发，调整纳税人的经济活动方式或方法，以减少税额支出，求得经济利益最大化 收起回答
所得税筹划:企业所得税筹划的意义——百度知道
展开全部 “税收筹划”又称“合理避税”。 意义： 1、有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力有利于增加企业可支配收入。有利于企业获得延期纳税的好处。有利于企业正确进行投资、生产经营决策，获得最大化的税收利益。有利于企业减少或避免税务处罚。 2、有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入。有利于国家税收政策法规的落实。有利于增加财政收入。有利于增加国家外汇收入。有利于税收代理业的发展。 扩展资料： 一、税收筹划基础不稳导致的风险： 1、中小企业开展税收筹划，需要良好的基础条件。税收筹划基础是指企业的管理决策层和相关人员对税收筹划的认识程度，企业的会计核算和财务管理水平，企业涉税诚信等方面的基础条件。 2、如果中小企业管理决策层对税收筹划不了解、不重视、甚至认为税收筹划就是搞关系、找路子、钻空子、少纳税；或是企业会计核算不健全，账证不完整，会计信息严重失真，甚至企业还有偷逃税款的前科。 3、违反税法记录较多等等，造成税收筹划基础极不稳固，在这样的基础上进行税收筹划，其风险性极强。这是中小企业进行税收筹划最主要的风险。 二、税收政策变化导致的风险： 1、税收政策变化是指国家税收法规时效的不确定性。随着市场经济的发展变化，国家产业政策和经济结构的调整，税收政策总是要作出相应的变更，以适应国民经济的发展。因此，国家税收政策具有不定期或相对较短的时效性。 2、税收筹划是事前筹划，每一项税收筹划从最初的项目选择到最终获得成功都需要一个过程，而在此期间，如果税收政策发生变化，就有可能使得依据原税收政策设计的税收筹划方案，由合法方案变成不合法方案，或由合理方案变成不合理方案，从而导致税收筹划的风险。 三、税务行政执法不规范导致的风险： 1、税收筹划与避税本质上的区别在于它是合法的，是符合立法者意图的，但现实中这种合法性还需要税务行政执法部门的确认。在确认过程中，客观上存在由于税务行政执法不规范从而导致税收筹划失败的风险。 2、因为无论哪一种税，税法都在纳税范围上，都留有一定的弹性空间，只要税法未明确的行为，税务机关就有权根据自身判断认定是否为应纳税行为，加上税务行政执法人员的素质参差不齐和其他因素影响，税收政策执行偏差的可能性是客观存在的。 3、结果是企业合法的税收筹划行为，可能由于税务行政执法偏差导致税收筹划方案成为一纸空文，或被认为是恶意避税或偷税行为而加以处罚；或将企业本属于明显违反税法的税收筹划行为暂且放任不管，使企业对税收筹划产生错觉，为以后产生更大的税收筹划风险埋下隐患。 参考资料：百度百科-税收筹划（一种企业筹划行为） 收起回答
【/s2/】所得税筹划:什么是税收筹划？爱求知的人
税务筹划是企业整体经营筹划的重要组成 ，既是适应纳税人的需要，也是市场经济条件下企业追求利益的必然结果 ，税务会计不仅要对税务资金运动进行反映和监督，还要通过税负因素分析明确利用合法手段保护自身权益 ，在不违反税法前提下 ，依据税收规...
所得税规划:...中国的税收制度也在不断调整，同时在一定程度上，企业所得税...
改动的地方用括号表明 （Along with the rapid social development* ）, China's tax system is also (under constant adjustment in certain areas). There is still (much) room for (changes in the plans of instituting) corporate income tax. Using a variety of tax planning methods to (reasonably) reduce, (if law permits,) the corporate tax burden is (of critical importance) to maximize the efficiency of enterprises. This article (aims to assess the status quo and existing problems of the planning of enterprise income tax in our country, with a focused discussion of) how (the enterprises plan their taxes using the allowable deductible items for a tax payer. the dealings of the taxes of related business, and preferential policies for enterprise income tax,). (Through analysis and discussion of concrete examples), this article also aims) to deepen the understanding of tax planning theory (for purposes of providing some assistance in) tax planning activities on Corporate taxpayers*.社会指的是中国社会而不是人类社会 收起回答
【/s2/】所得税筹划:做好个人所得税筹划需要了解哪些信息？
1、个人所得税筹划的作用。在现实生活中，个人所得税关系到每个员工的切身利益。做好个人所得税筹划，可以帮助纳税人减轻税负，维护员工利益，最大化工薪阶层和高收入者的经济利益，帮助纳税人有效规避过程中的涉税风险。因此，有条件的个人所得税纳税人有必要采用合理合法的筹划手段进行纳税筹划，以达到减税、节税的目的。2.个人所得税纳税筹划应注意的问题。一般来说，个人所得税筹划有注意事项，主要包括:个人所得税筹划要有合理合法的依据；个人税收筹划允许基于真实业务的“再造”，但不允许人为的“变更”或任意的“捏造”，否则会触及法律“红线”。个人税收筹划必须充分了解税收政策的具体应用条件和条件，以确保节税政策的合法合规应用。3.个人所得税筹划的常用方法。在税收筹划期间，个人经常使用的税收筹划的手段和方法是:在工资方面，尽可能平均支付，以便适用较低的税率。比如集中发放的季度奖、假日奖可以在月工资中平均分摊，税率的关键计算要做好，这样才能最大限度的减轻税负。在企业福利方面，通过与公司达成协议，将工资薪金支付方式改为公益+基本工资，通过减少应纳税所得额来适用较低的税率。住房公积金方面，员工也可以与公司协商，在政策允许的范围内多交公积金，也可以补交公积金。此外，除公积金外，个人还可以通过购买政府债券、教育储蓄、商业健康保险等方式避税。
【/s2/】所得税筹划:个人所得税/企业如何进行税务筹划，规避税务风险，实现合理避税？
税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。税收筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人取得的收入在法律允许或者不违反税法的前提下，应当是合法收入。
纳税人在不违反法律和政策的前提下，长期参与规划和安排经营、投资和理财活动，尽可能减轻税收负担，从而获得“节税”的好处。税收筹划的研究和实践在西方国家起步较早，在20世纪30年代引起了社会的关注，并得到法律的认可。1935年，英国上议院议员林书宇提出了税收筹划的思想:“每个人都有权利安排自己的事业，并且通过依法这样做，他可以少交一些税。为了确保从这些安排中获益……他不能被迫缴纳更多的税。”。他的想法得到了法律界的认可，英国、澳大利亚和美国在未来的税务案件中经常引用这一原则的精神。近30年来，税收筹划在许多国家发展迅速，日益成为纳税人财务管理或管理决策中不可或缺的一部分。
以上是对税收筹划的概念和意义的啰嗦解释，因为很多人不了解。从概念上可以理解，税收筹划的核心是对纳税人的经营做出规划安排。具体的策划方法有很多，可以通过搜索得到结果，这里不一一列举。就是因为可操作性不强，也就是在地面执行的时候，不能单靠会计或者老板来执行。只关注其中两个，可操作性强，性价比高:1.调整公司的组织结构，在税收相对较低的地方设立公司，转移利润，利用税率差异减轻税负2.调整公司的薪酬结构，从税务角度进行变动，实现规划。这两者有一个共同点，那就是(企业版)有效利用我国或其他地方的税收优惠政策(税收洼地)，通过改变经营关系或调整经营模式和对象，将部分收入和利润引入税收洼地，在税收洼地纳税，从而实现综合税率的大幅降低。(个人所得税版)更改个人收入名称，从而适用不同的税务处理！利用“一人企业”的税收优惠政策，将个人工资收入折算成个人独资企业的服务费收入，按照个人独资企业的税种正常纳税。个人独资企业经过合理申请，可以实现核定的固定税率，从而大大降低综合税率。欢迎有意者留言，微信:554779949
所得税筹划:个人所得税筹划要点
纳税人的税务规划
居民纳税人和非居民纳税人之间的转换——通过改变居住时间
通过改变人的居住地(居住地)来减轻税收负担——迁出某个国家，但不要在任何地方获得居住地。l通过人流减少税负——在任何地方短期停留，避免成为纳税人——把财产或收入留在低税地区，花在税负高但成本低的地方
二、企业所得税纳税人和个体工商户、个人独资企业的选择
有限责任制、独资企业和合伙企业的利弊
从2000年1月1日起，中国停止对个人独资企业和合伙企业征收企业所得税，对个体工商户征收个人所得税
第三，个人承包方式的选择
税收规定:
工商登记为个体工商户的，按个体工商户的收入征收个人所得税
工商登记仍为企业的，先征收企业所得税，再按合同方式对分配所得征收个人所得税
如果你不拥有经营成果的所有权，只按合同规定取得一定的收入，则按工资、薪金所得缴纳个人所得税
如果仅向业主和出租人支付一定费用后就能自由控制经营成果，则承包经营和租赁经营所得按5%-35%的五级超额累进税率征收个人所得税
实际经营期不足1年的，个体工商户应折算成年收入，确定税率；合同收入按实际承包和租赁经营的月数作为一个纳税年度计算和征税
例:张先生于2001年3月1日至2001年12月31日承包了一家企业。2001年3月1日至2001年12月31日，企业固定资产折旧5000元，支付租赁费5万元，实现会计利润5.3万元(扣除租赁费，不扣除折旧费)。张先生没有领到工资。据了解，省里规定的业主费用扣除标准是每月800元。–方案一:将原企业工商登记变更为个体工商户–方案二:仍使用原企业的营业执照
方案1:
改为工商业户，收入缴纳个人所得税。
本年应纳税所得额=53000-800*10=45000(元)
收入折合全年:4.5万/10 * 12 = 5.4万元
按年收入计算的应纳税额=54000*35%-6750=12150(元)
实际应纳税额=12150/12*10=10125(元)
税后利润=53000-10125=42875(元)
注:全年应纳税所得额超过5万元的，税率为35%，速扣6750元
方案2:
如果仍然使用原营业执照，按规定缴纳企业所得税后的税后收入缴纳个人所得税。l固定资产可以按规定计提折旧。但租金不能税前扣除——应纳税所得额=53000+50000-5000=98000(人民币)——应交企业所得税=98000*27%=26460(人民币)——张先生取得的合同收入=53000-5000-26460=21540(人民币)
拆分企业
由于个体户和个人独资企业实行五级超额累进税率，可以通过拆分企业和减少应纳税所得额来实现低税负。
四、个人所得税的范围:
工资收入
个体工商户生产经营所得
企事业单位承包经营和租赁经营所得
劳动报酬收入
报酬收入
版权收入
财产租赁收入
财产转让收入
利息、股息和红利收入
意外收获
五、税收法律规定的依据
费用扣除标准
附加扣除的范围和标准
各项收入的确定
同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次
如果同一作品被序列化获得收益，则序列化后获得的收益为一次
个人可以通过民政部门和其他部门扣除30%以内的公益捐赠
第六，税率的法律规定
工资、薪金所得，适用5%-45%的超额累进税率
个体工商户和承包收入适用5%-35%的超额累进税率
薪酬收入，20%，减少70%
劳动报酬20%，奖金规定执行
对于其他收入，税率为20%
七、工资薪金税收筹划
工资福利
企业提供住宿
提供假日旅行津贴
提供福利设施
纳税项目的转换和选择规划
劳动报酬转化为工资
工资转化为劳动报酬
八、劳动报酬所得税节约规划
分项计算计划方法
付款时间计划方法
如导演费收入
成本转移计划方法
另一方提供某些福利并报销某些费用
九.薪酬收入规划
费用由出版社承担
由另一方提供尽可能多的设备或服务
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