「小企业如何合理避税」 一般纳税人企业和小企
时间:2023-01-26 11:55 来源: 作者: 点击:次
 税务机关往往把宴请等同于接待客人。在公司内部，吃饭有各种原因。年底员工聚会；会议期间，各部门聚在一起；新员工，一顿欢迎餐；员工离职，吃告别饭。这些与接待客户无关，所以用餐不一定是用来接待客户的。【/br/】【/br/】所以，公司内的各种聚餐都要记录并分类到不同的费用项目中，不要一看到就把它当成业务招待费，这样会影响公司的纳税。 注:公务活动中确实要客观反映就餐问题，合理划分就餐性质，不要把所有餐费都包含在接待费内。目前的用餐情况可以分为: 1。接待费 2。会议费 3。培训费 4。加班餐 值得讨论。 给你推荐一篇文章，写很多节税方法。可以学习: 如何节税:http://www.huwse.cn/article/html/what _ 569.html 如何合理避税:http:/。 小企业如何合理避税:普通纳税人企业如何合理避税-百度知道 展开全部 避税的种类按其特征和内容分为国内避税、国际避税和税负转移三种形式。从实用角度来看，国内的避税就是指企业通过各种方法、途径和手段避开国内纳税义务。方法如下：1.换成“洋”企业我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。2.注册到“避税绿洲”凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠（本节内容读者可参见《推开“离岸绿洲”的门》一文）。3.进入特殊行业比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免缴营业税。安置“四残人员”占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税“服务业”税目范围内（广告业除外）的业务，免缴营业税。残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税。4.做“管理费用”的文章企业可提高坏帐准备的提取比率，坏帐准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，最终也会影响到所得税额。5.用而不“费”中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。当今的企业界，这一项被频繁运用。他们将自己买房子、车子的支出，甚至子女入托上学的费用都列支在公司经营项目。这样处理并不为国家政策所允许，虽然此方法在时下的企业界并不鲜见，但我们在此并不提倡。6.合理提高职工福利中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。7.做足“销售结算”的文章选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能延迟收入确认的时间。延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。 常用的避税方法有很多，但一般不外乎：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。8.用足税收优惠政策新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院，避免了减免税过多过乱的现象。同时，税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策，如：高新技术开发区的高新技术企业减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业从投产年度起免征所得税2年；利用“三废”作为主要原料的企业可在5年内减征或免征所得税；企事业单位进行技术转让以及与其有关的咨询、服务、培训等，年净收入在30万元以下的暂免征所得税等等。企业应该加强这方面优惠政策的研究，力争经过收入调整使企业享受各种税收优惠政策，最大限度避税，壮大企业实力。同时，现在全国各地经济开发区如雨后春笋，他们开出的招商引资条件十分诱人，大多均以减免若干年的企业所得税、减免各种费用等等条件吸引资金、技术和人才。如果您的企业是高新技术产业或受鼓励产业，如此优惠的条件当然成为企业规避税收的优先考虑因素之一。9.定价转移转移定价法是企业避税的基本方法之一，它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中，不是按照市场公平价格，而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格，以达到少纳税或不纳税的目的。转移定价的避税原则，一般适用于税率有差异的相关联企业。通过转移定价，使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业，最终减少两家企业的纳税总额。10.分摊费用企业生产经营过程中发生的各项费用要按一定的方法摊入成本。费用分摊就是指企业在保证费用必要支出的前提下，想方设法从账目找到平衡，使费用摊入成本时尽可能地最大摊入，从而实现最大限度的避税。常用的费用分摊原则一般包括实际费用分摊、平均摊销和不规则摊销等。只要仔细分析一下折旧计算法，我们就可总结出普遍的规律：无论采用哪一种分摊，只要让费用尽早地摊入成本，使早期摊入成本的费用越大，那么就越能够最大限度地达到避税的目的。至于哪一种分摊方法最能够帮助企业实现最大限度地避税目的，需要根据预期费用发生的时间及数额进行计算、分析和比较并最后确定。11.通过名义筹资避税这一原则就是利用一定的筹资技术，使得企业达到最高的利润水平和最轻低... 收起回答 【/s2/】小企业如何合理避税？ 直接给你现成的招。会计是普通水平，小企业要当财务，小企业用。情况就是这样。小企业销售收入每季度9万，每月不到3万，免征增值税。但是很多小企业都有淡季和旺季，超过门槛就容易超门槛。假设第一季度是淡季。此时只需开具2万张发票。但是开9万的发票还是可以享受免税的。额外的7万元发票将用于未来的红印。假设第二季度是旺季，这个时候你要开12万的发票，算下来你要交3600的税，这个时候你要写4万红字。换算后只有9万的销售额，可以免税。一年可以省一万多的税。现在你把商品和服务分开，乘以2，就可以省下2万多的税。你能为十几个家庭兼职做会计，我感到非常荣幸。我和税务局讨论过这个方法，他们给的答案是你有勇气去尝试。这说明他们在政策层面上无能为力，但如何做到100%合理合法而不陷入虚开发票的陷阱？ 【/s2/】小企业如何合理避税:小公司如何避税？ 你说的小公司是指小规模公司吗？小规模公司的避税方法只有几种，简单明了。我是一家在上海注册的公司代理。月发票少于10万可免3%增值税，部分成本票可减免企业所得税至仅1分左右。其实国家的减税政策对小规模纳税人是很好的，有些行业甚至全部免税。最主要的是，如果你想更仔细的了解，可以私信我。 小企业如何合理避税:企业合理避税的几种方法 小企业如何合理合法避税，是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施，规避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，是正常合法的活动；合理避税不仅是财务部门的事情，还需要市场、商务等各个部门的配合，从合同签订、支付、收款等各个方面入手。避税是在遵守税法和依法纳税的前提下，灵活运用现行税法规定的不同税率和不同纳税方式，使企业创造的更多利润能够合法留存于企业。它就像是法庭上的辩护律师，在法律允许的范围内，最大限度地保护当事人的合法权益。避税是合法的，是企业应该拥有的经济权利。必须强调的是，合法逃税与逃税、逃税与欺诈之间存在质的区别空。 改为“外国”企业 中国对外商投资企业实行税收优惠政策。因此，从内资企业向中外合资、合作企业过渡是获得更多减税、免税或延期纳税的好方法。 注册到“避税绿洲” 凡在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的旧城区以及国家承认的高新技术产业区和保税区设立的生产、经营和服务型企业以及从事高新技术开发的企业，均可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择上述特定区域从事投资、生产和经营，从而享受更多的税收优惠。 进入特殊行业 比如服务业免征营业税:托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育儿服务免征营业税。 婚姻介绍和殡葬服务免征营业税。 医院、诊所等医疗机构提供的医疗服务免征营业税。 安置“四残”人员占民间福利企业生产人员35%以上，其业务属于营业税“服务业”范围内的业务(广告业除外)，免征营业税。 残疾人提供的服务免征营业税。 写一篇关于“管理费用”的文章 企业可以提高坏账准备的提取比例，计入管理费用，从而减少当年利润，减少缴纳所得税。 企业可以尽可能缩短折旧年限，使折旧额增加，利润减少，所得税缴纳减少。此外，使用的折旧方法不同，计提的折旧金额差异很大，最终会影响所得税金额。 用它来代替“付钱” 中小企业的私营业主要考虑如何分摊水、电、燃料成本，家庭生活费、交通费、杂费是否计入产品成本。 在今天的商业世界里，这个项目被频繁使用。他们将支付自己的房子和汽车，甚至他们孩子的幼儿园费用。这种待遇是国家政策不允许的。虽然这种方法在目前的商界并不少见，但我们在这里并不提倡。 合理提高员工福利 中小企业私营业主在生产经营过程中，可以考虑在不超过应纳税工资的范围内适当提高职工工资，为职工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金、职工教育基金等统筹基金，开展企业财产保险、交通保险等。这些费用可以计入成本，同时可以帮助私人业主调动员工的积极性，减轻税收负担，降低经营风险和福利负担。企业可以用更低的成本赢得良好的综合效益。 做好“销售结算” 选择不同的销售结算方式，延迟收入确认时间。企业应根据自己的实际情况，尽可能推迟确认收入的时间。比如某家电销售公司当月销售各种空吨1万套，总收入约2500万元。按照17%的产品税，它要缴纳425多万元的税款，但公司立即将下个月的购置税印花提高到本月进行抵扣。由于货币的时间价值，延期纳税会给企业带来意想不到的节税效果。 金融账户中的60种合理避税方法 一、销售收入(销项税) (一)发出商品，不按“权责发生制”原则按时记录销售收入，而是以收到货款作为销售依据。其表现是:货物发出时，保管员记账，会计不记账。 (二)原材料转磨账户不记作“其他业务收入”，而是记作“营业外收入”，或直接磨走“应付账款”，不含“销项税”。 (三)以“预收账款”形式销售商品，在产品(商品)发出时未能按时划转销售收入，长期记账，导致进项税额大于销项税额的。 (4)制造大型设备的工业企业，不计入长期保留金的销售收入。 (五)价格以外的收入不计入销售收入，不含销项税。比如代收代付违约金，大部分企业收到违约金后，增加银行存款来抵消财务费用。 (六)“三包收入”不计入销售收入。产品“三包”收入是指厂商在支付给指定维修点的费用之外，按照一定比例向商家支付“三包”(包括配件)，保修点和商家不记录收入，相当一部分配件记录为“保管商品”。 (七)废品和废品收入不入账。主要是金属屑、铁屑、铜屑、铝屑、次品、工业企业的旧包装和液体。这些收入大多是现金收入，是个体户获得的。纳税人将这些收入存入私人账户，少部分用于员工福利，如食堂补贴，很少用于支付管理费，大部分用于吃喝玩乐和送礼。 (八)返利销售。在市场经济下，营销方式是多变的。返利销售是新产品占领市场的有效手段，是营销策略的组成部分。主要有两种形式: 一是商家向厂家销售一定数量的产品并按时付款，厂家按一定比例返还现金。 第二，归还实物、产品或配件。 商家收到这些现金和实物后，现金不会入账，也不会作为价外收入计算，更不会“转出进项税”，形成账外操作。 (9)贴现收益。折扣是指折扣和折扣，类似于返利销售。不同的是，实现销售时发生折扣，销售方式在发票上注明或者通过再开一张红票来体现。根据税法规定，发票上注明折扣金额的，应当按照实际收款情况入账。另外，如果开了红票，不允许冲抵收入。在实践中，纳税人经常使用红票来抵消自己的收入，并将抵消的收入以现金形式给购买者。买家不记录额外的价格收入，导致少缴税。 (十)套餐押金逾期(超过一年)且销售收入不予入账。 (十一)从事生产经营和应税服务混合销售的，纳税人选择有利于自己核算和纳税申报的方式。 (12)二手固定资产销售，包括摩托车、汽车、游艇等。，属于消费税，不符合免税要求，不按4%的税率计算缴纳增值税，而是直接记录营业外收入。 (十三)为了调整企业的收入和利润计划，人为调整收入，推迟对实现收入的核算。 (14)视同销售，不记录收入。长期投资原材料、成品的企业，赠送产品(商品)或样品展览的，不视为销售收入，不计入销项税额。 (15)母公司有多个子公司，所有涉及增值税发票和普通发票的业务都在母公司核算，其他都留给子公司，子公司每年向母公司支付一定的管理费。 (16)小规模纳税人，为了符合一般纳税人的标准，采取多个一般纳税人相互开具增值税专用发票并进行货款支付，但就一点，几张发票并不能为对方的业务增值，这也是部分企业税负较低的原因之一。 (十七)增值税发票已丢失，开具普通发票，收入不入账。 二、进项税 (十八)商业企业根据工业企业办理的税务登记和认定的增值税一般纳税人，可根据原材料收据代替完税凭证抵扣进项税额。 (19)采购货物时，行业没有仓库验收，或者用出库单代替入库单申报抵扣。如果业务未能足额支付，会通过自查扣款，或者先虚开大额现金收据，先加“现金”，再让对方开现金收据以坐现形式办理扣款。如果没有大量的外部转账，很难找到这些业务。 (二十)将背书的汇票作为预付款，利用现代技术多次涂改、复制作为付款凭证，骗取扣款的。 (21)应税服务不通过支付申报(委托加工、水、电、运费)抵扣。 (二十二)在建原材料或用作本单位福利的其他非应税项目，不得用于转让进项税。 (二十三)取得专用发票进行录入，发票开具方和收款方不一致，票货和票款异地申报抵扣的。 (二十四)商业企业不报税务机关批准，不抵扣税款。 (二十五)多次用预付款凭证(大额支票)复印件，多次作为付款凭证，申报抵扣。 (二十六)运输发票不全，票货不符，或者取得虚假发票进行抵扣的。 (二十七)为了达到抵扣的目的，没有运输业务的，向运输管理处、货运中心、地方税务局等单位代开发票申报抵扣。 (二十八)铁路旅客发票(行李票)作为运输发票申报抵扣。 (二十九)最典型的例子是个别企业将运输垃圾的发票作为运输货物的发票进行申报和抵扣。 (30)如果进项发票丢失，进项税仍将扣除。 三.应付税款 (三十一)长期不缴纳代扣代缴税款。 (32)补缴经审计税务检查核对补充的增值税、所得税后，不进行账户调整，转出的投入不转出，增加收入的账户不调整，造成暗退。有些企业将逾期增值税计入进项税。 (33)福利企业直接转让或销售采购的原材料，没有生产能力，委托加工和当地销售，还根据自己的产品申报骗税退税。 (三十四)福利企业不应取得增值税专用发票，认为反正是退税，造成税负高，退税多。 (三十五)福利企业利用白条购买商品，骗取高额退税。 第四，企业所得税 (三十六)中央和地方企业所得税划分模糊，纳税人为方便起见，只能在地方税务局办理税务登记。特别是自2002年实行企业所得税50%以来，由于国家和地方税务信息不共享，2002年申请新证照的所有纳税人都没有到国税办理税务登记。 (三十七)企业收取的承包费不记作收入，长期投资和合营企业的损益不在本科目中反映，而是始终在经常项目中重复核算。 (三十八)购买股票和债券的收入不按时转入投资收益。 (三十九)未经税务机关批准，提取管理费上缴的。 (40)大型装饰装修费用和待摊费用，不报税务机关批准摊销。 (四十一)预提应付工资，年终将余额上缴主管部门。 (四十二)不缴纳统筹费的单位，不缴纳统筹费的长期账户。 (四十三)购买土地，准备扩建的，土地作为固定资产折旧。 (44)盘盈的固定资产和流动资产不作为损益处理。 (四十五)水电费白交。 (四十六)购买假发票。 (47)应由个人——他人承担的个人所得税入账管理费。 (四十八)上级主管部门对下级费用的分摊，下级只核算支付凭证，不核算原始凭证。 (49)邮政、电信行业收取的邮资、电话费不按规定开具发票，给客户开具盖有邮戳的白条和托收承付票据。 (50)报销不属于本单位的发票和税务收据。 (五十一)记账凭证报销时，原始凭证金额较小。 (五十二)购买固定资产计入成本，或将固定资产计入成本计费。 (五十三)在建工程的贷款利息应当计入管理费用或财务费用。 (五十四)财产损失未经税务机关批准，直接税前扣除。 (55)流动资产损失经当地税务机关批准后，直接计入营业外支出，涉及增值税的部分不得转出作为进项税。 (五十六)补贴收入不计入应纳税所得额，直接计入资本公积或盈余公积。 (57)业务费、广告费等应计入其他科目，如手续费、差旅费、会议费、有害补贴等。 (58)、未经税务机关批准，在税前列支三项新费用(新产品、新技术、新工艺的技术开发费)。 (五十九)校办企业和福利企业的证书没有年检，减征或免征企业所得税。 (60)税务稽查增加的收入额属于定时差的部分，只补税不做账，造成暗退。 |
