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「所得税避税」 个人所得税如何合理避税？

时间:2023-01-26 11:55  来源:   作者:   点击:次

【/s2/】所得税避税:如何合理规避个人所得税？ 合理避税”在实施时要注意哪些问题？“合理避税”又称“税收筹划”。它来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述：“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成，即“在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税（Tax Savings）的经济利益。”这一定义表明税收筹划具有以下三个明显的特征：一是合法性 表示税收筹划只能在法律许可的范围内进行，违反法律规定，逃避税收业务，属逃税行为。征纳关系是税收的基本关系，税收法律是处理征纳关系的共同准绳。纳税义务人要依法缴税，税务机关也要依法征税，这是毫无疑义的。但是，现实中，企业在遵守法律的情况下，常常有多种税收负担高低不一的纳税方案可以选择，企业可以通过决策选择来降低税收负担、增加利润，税收筹划成为可能。二是筹划性 表示事先的规划、设计、安排。在现实经济生活中，纳税义务通常具有滞后性：企业交易行为发生后，才缴纳流转税；收益实现或分配后，才缴纳所得税；财产取得之后，才交纳财产税，这就在客观上提供了纳税前事先做出筹划的可能性。另外，经营、投资和理财活动是多方面的，税收规定则是有针对性的，纳税人和征税对象不同，税收待遇也往往不同，这就向纳税人表明可以选择较低的税负决策。如果经营活动已经发生，应纳税额已经确定再去图谋少缴税，就不是税收筹划，而是偷逃税收了。三是目的性 表示要取得“节税”的税收利益。这有两层意思：一层意思是选择低税负。低税负意味着低税收成本，意味着高资本回收率；另一层意思是滞延纳税时间（有别于违反税法规定的欠税行为）。纳税期限的推后，也许可以减轻税收负担（如避免高边际税率），也许可以降低资本成本（如减少利息支出），不管哪一种，其结果都是税收支付的节约，即节税（Tax Savings）。从税收筹划的起源和定义可以看出，税收筹划不仅是企业利润最大化的重要途径，也是促进企业经营管理水平的一种方式，更是企业领导决策的重要内容，这也正是税收筹划活动在西方发达国家迅速发展、普及的根本原因所在。总之，税收筹划是在经营中寻求企业行为与政府政策意图的最佳结合点，成功的税收筹划往往既能使经营者承担的税收负担最轻，又可以使政府赋予税收法规中的政策意图得以实现。因此，从某种意义上来看，即使站在政府宏观调控（比如产业政策等）的立场看，税收筹划活动也是应该鼓励，至少是不可禁止的。税收筹划作为企业经营活动的一项重要内容，是在一定的客观条件下存在的。这种客观条件在目前看来至少包括政府依法治税的水平和税法变动情况两类因素。首先依法治税是进行税收筹划的前提。税收筹划是以现行税制为基础的，如果某一地区的实际税收经营不是以现行税法为依据，而是以其他类似收入指标的因素为依据，那么进行税收筹划就失去了实际意义，因为前提条件已经消失，这是企业进行税收筹划应注意的首要问题。其次由于税法作为一种法律既有稳定性也有一定的灵活性和变动性，所以进行税收筹划应该时刻关注税法的变化。在体制转轨尚未完成、税法调整较为频繁的现阶段，此点尤应重视，因为税法一旦调整，税收筹划的依据可能消失或改变，筹划的结果就完全可能与当初进行筹划的预期相反。换言之，企业的决策者和财务人员应当重视税法的变化、调整，据此相应调整税收筹划的策略和方法。任何一个税法的调整，其内容本身就可能是新的税收筹划的基础，但关键在于决策者如何因地制宜地运用税收筹划手段，来实现企业的利润增长。个人合理避税你会几招？ 公积金避税 张先生是京广中心某企业的高级管理人员，月薪10000元左右，扣除单位所代缴的保险及公积金后约8000元，根据个人所得税率表，张先生每月要缴纳905元的个人所得税。这对他来说是每月一笔不小的固定“损失”。“虽然每个月的工资不少，可面对近千元的税金，又挺心疼的，后来经过咨询了解到，只要公司申请就可以多往住房公积金里投点，这样公积金里的钱既不用交税又是属于自己的。” 朝阳区税务局的工作人员李小姐说：“张先生利用住房公积金来进行避税，是完全合理的。根据个人所得税有关规定，每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说住房公积金是不用纳税的。同时，根据公积金管理办法，职工是可以缴纳补充公积金的。” 保险避税 华普大厦的罗小姐每个月的收入约为8000元，她说：“我平时用钱的地方不是很多，每个月都有2000元左右不知投在何处，存在银行也要交税，听同事说购买保险所得到的各种分河诩是免税的，也不知道是不是真的？现在各保险公司都相继出台了好几种分红保险，如果真可以免税，那几年下来也近万元呢！” 中国人寿保险公司营业部的冯小姐说：“从1999年11月1日开始，利息收入的20%要作为利息税被征收，可如果消费者购... 收起回答其他回答:目前常用的方法有几种: (1)工资发放尽量安排在允许税前扣除的范围内； (2)提高员工福利水平，降低名义收入；【/h/】( 3)月工资收入可以通过延迟或提前大致持平； (4)纳税人尽可能长时间分期领取劳动报酬。【/h/】其中，提高员工福利水平、降低名义收入的主要方法有:【/h/】( 1)企业提供住宿，是合理规避个人所得税的有效途径； (2)企业提供假日旅游津贴； (3)购买保险公司的金融保险；【/h/】( 4)部分计入工资表，其余凭发票报销；【/h/】( 5)从税务机关获得更多利益，获取更多利益； (6)以实物分发；【/h/】(7)公积金多交(但企业也面临多交)【/h/】(8)企业提供员工福利设施。比如:①企业提供免费午餐，或者企业直接支付寄宿管理费；②企业提供并安排免费医疗福利；③使用企业提供的住宅设备；(4)企业提供运输工具；⑤企业为员工子女设立教育基金，为员工子女提供奖学金等。 其他回答:现金交易不反映在账目中。 其他回答:了解经济园区！很多园区都有优惠政策，加上合法合规的运营，注册在一站式计费，企业主不仅可以拿到门票，还可以规避一些不合理的运营风险。【/h/】重庆园区，合理避税，一家家具一个地址的公司，可以独立创业，欢迎有需要的企业主或同行前来咨询。 【/s2/】所得税避税:如何合理规避企业所得税？ 其实可以从缩小税基和降低税率两个角度来考虑 缩小所得税税基，其实就是减少应纳税所得额，税基越小，所缴纳的税款就越少。企业所得税的计税依据是应纳税所得额，其计算公式为：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项准予扣除项目-允许弥补以前年度的亏损。从这个公式可以看出，要减小应纳税所得额，可以从两个方面入手筹划：收入和各项准予扣除项目。 目前，我国的企业所得税率为25%，但是针对各个行业、各地政府会有特定的税收优惠政策。如果对自身行业或企业注册地适用的税收优惠政策不了解，企业也会损失很多福利。 虽然税收不可避免，但我们可以通过捷税宝在法律允许的情况下，通过改变经营活动和财务活动的方式，满足税法规定优惠条件，以达到减少缴纳税款的目的。 收起回答其他回答:合理避税是一个系统工程，需要在现实中学习磨合 。每个企业都有自己不同的核算方法，很难有共性 。比如年终奖金怎么算，公司招待费怎么算等等。 这些都是问题！ 所得税避税:如何合理避税 企业所得税的避税着眼点，一般在收入、成本、费用及损失的认定以及纳税人对于税收优惠措施的运用方面。主要可以分为以下几方面。 （1）刻意膨胀“成本、费用和损失”，利用各种虚假支出及列支项目，尽可能地扩大成本、费用以及损失，缩小净收入，少纳所得税。 （2）膨胀“利息、工资和捐赠”，缩小计税依据。由于新企业所得税明确规范了准予扣除的项目及标准，在这一点上的避税将会有所收敛。 （3）说服税务人员，在工资标准的调整上施加有利于企业的影响。 （4）在联营企业和关联企业之间通过转让定价等方式，转移利润，使利润在税负最轻的地方沉淀起来。 （5）挂靠所得税各种优惠等等。 由于所得税是对企业的所得征税，即纯收入征税，直接涉及各种企业自身的经济利益，企业为自身的利润必须要寻求各种减轻税收负担的途径。其主要方法是少做收入，多列成本，缩小利润总额，由于少做销售收入的避税方法已述，其内容基本相同。 （一）提高耗用材料单价避税 实行实际价核算材料的企业，材料发出时，会计制度规定可采用先进先出方法、加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法，计算其发出材料的实际成本。材料的计价方法一经确定，不能随意变更。但一些企业为了少纳所得税，有意加大材料耗用成本，要么通过变换材料计价方法加大材料发生成本，要么干脆不按规定的计价方法计算材料发生成本，而随意提高材料发出单价，多转材料成本，造成当期利润的减少，从而避交所得税。 按计划价核算材料成本的企业，根据会计制度的规定，在计算产品成本时，必须将材料的计划成本通过“材料成本差异”的分配和结转将其调整为实际成本。但一些企业为了减少本期利润，减少所得税应纳税额，在计算材料成本时，将材料成本差异账户作为企业调节利润的“调节阀”，在差异额和差异率上做手脚。如在核算差异额时，将材料盘损、无主账款等直接调增本期利润的业务记人差异账户推迟实现利润。在计算差异率时不按正确的差异率计算方法计算差异率，而是人为地确定一个差异率，超支差（蓝字）按高于正常差异率的比例结转差异，节约差（红字）按低于正常差异率比例结转差异。也有的企业当材料成本差异为节约差时，干脆长期挂账，不调整差异账户，从而扩大生产成本，挤占利润，达到减少本期应纳所得税的目的。 （二）在工资问题上的避税 1.做假工资表，虚报冒领工资，多提福利费个别企业为了加大成本，减少利润，减少所得税的缴纳，同时建立自己的小金库，多提福利费，弄虚作假以做工资表的手段，用空额工资加大成本，并使提取出来的空额工资形成小金库，用于一些不合理开支，同时加大了计提福利费的基数，多提福利费进一步增加了成本，截留了利润，逃避了一部分所得税的缴纳。 2.滥发加班津贴，加大成本费用开支按照现行制度规定，对节假日加班的人员，可按实际加班人数、天数及国家规定的标准发给职工加班津贴。津贴标准是：计时工人节日加班发给日标准工资20%，假日加班发100%；计件工人节日加班发给标准工资100%，假日加班不发津贴。没有月标准工资的计件职工，按加班前12个月实际所得的平均日工资计算。一些企业在发放加班工资时，弄虚作假，不按实际加班人数、标准发放，扩大发放范围、发放标准，甚至无加班也虚发加班津贴。这样，加大了成本，相应冲减了利润，减少了所得税的缴纳。 （三）人为缩短摊销期限避税 按照新会计制度的规定，待摊费用账户应核算企业已经支出应由本期和以后各期分别负担的分摊期在一年以内的各项费用，如低值易耗品摊销、出租出借包装物摊销、预付保险费、应由销售产品分摊的中间产品税金、固定资产修理费用，以及一次购买印花票和一次交纳印花税税额较大需分摊的数额等。 然而，一些企业往往利用待摊费用账户，调节企业的产品成本高低，不按规定将摊销期限、摊销额转入“制造费用”、“产品销售费用”、“产品销售税金及附加”等账户，而是根据产品成本的高低，人为地缩短摊销期。特别是在年终月份，往往将应分期摊销的费用，集中摊入产品成本、加大摊销额，截留利润。 （四）虚列预提费用避税 按照新会计制度的规定，预提费用账户核算企业预提但尚未实际支出的各项费用，如预提的租金、保险费、借款利息、修理费用等。 由于预算费用是预先从各有关费用账户中提取但尚未支付的费用，提取时直接加大“制造费用”、“管理费用”等，却不需以正式支付凭证为依据人账，待实际支付费用后再从预提费用中列支。一些企业正是看中了这一点，为了减少本期应纳的所得税，在使用预提费用账户时，人为地扩大预提费用的计提范围，提高计提标准，甚至有的企业巧立名目，如提取模具费等，虚列预提费用，实际上提而不用长期挂账，或用于其他不合理的开支。其结果是企业利用预提费用提取，或通过加大“制造费用”，加大本期的产品成本；或通过加大“管理费用”、“财务费用”，直接截留利润，总之直接减少本期应纳的所得税。 （五）高转成本避税 高转成本避税，指两种情况：一是高转完工产品成本；二是高转产品销售成本。 企业在一定时... 收起回答其他回答:合理避税是一个系统工程，需要在现实中学习磨合 。每个企业都有自己不同的核算方法，很难有共性 。比如年终奖金怎么算，公司招待费怎么算等等。 这些都是问题！ 所得税避税:一种合理的企业所得税避税方法。 目前企业所得税的优惠政策都是正对高新技术和节能环保等行业的，这些行业的所得税税率比较低，一些收入可以免税，有些费用可以加计扣除。 所以首先你要看看你的企业是不是能和高新技术和节能环保靠上边，不靠边的就创造条件靠上边（你懂得） 尽量申请高新技术企业 所得税税率为15% 新办软件企业可以自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税 所有企业的技术转让费500万以下免税 技术开发费可以加记50%扣除 企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免。 收起回答其他回答:正当思维？【/h/】在税收筹划中，需要研究税收政策，分别计算负税金额，对比后选择运营模式(模式)，甚至公变私，才能合法(不合理)纳税！ 其他回答:合理避税是一个系统工程，需要在现实中学习磨合 。每个企业都有自己不同的核算方法，很难有共性 。比如年终奖金怎么算，公司招待费怎么算等等。 这些都是问题！ 其他回答:开源节流。 其他回答:能筹集到的费用尽量计提，如福利费、业务招待费等。 深圳专业注册公司财务代理咨询 所得税避税:这是为了避税吗？ 个税由职工自己承担，企业只代扣代缴。而且企业发生的劳务支出多，可以扣除的费用也多，有利于企业少交所得税。所以你不属于企业避税。企业应该考虑到这一点，以便在发生劳动争议时处于更好的地位。说白了，企业想占你便宜，不想承担法律后果。 【/s2/】所得税避税:2019年，几种合理规避个人所得税的方法！500%实用 "},"footer":"272 热度 【/s2/】所得税避税:公司利润太多，有什么方法可以合理避税？ 通过增加无形资产的资本，可以增加公司的注册资本，摊销后可以合理避免避税。例如:2010年1月，对股东B的发明专利进行无形资产评估，取得评估金额1000万元的评估报告。A公司以无形资产增资1000万元。该专利的使用权为10年。普通企业:无形资产年摊销额= 1000万÷10年= 100万元，企业所得税税率为25%。企业每年可免征所得税= 100万× 25% = 25万元，企业累计10年无所得税资产摊销减所得税= 25万× 10年= 250万。高科技企业:无形资产的年摊销额= 1000万÷10年= 100万企业所得税税率为15%企业年可避免所得税= 100万× 15% = 15万元，企业累计10年无形资产摊销减少所得税= 15万×10年= 150万 软件产品登记测试全国受理 软件著作权666元代写全部资料全国受理 实用新型专利1875代写全部资料全国受理