「公司避税方法」 怎样合理避税-百度知道

企业避税方法:如何合理避税-百度知道 展开全部 众所周知，我国大陆的企业所得税税率为25%，居于世界范围内中上水平。因此，一般性企业的节税方法是将企业利润保存在实体在海外所得税税率较低的国家或地区的子公司，从而降低企业所得税。 通常，企业会选择在香港成立子公司。之所以多选择香港，而不是上表中“避税天堂”开曼群岛或英属维尔京群岛，是因为香港和中国大陆的税务机关签署了具体的税务互免协议，实际操作中，更为方便和有效。 图/世界主流国家税率表 猪八戒洋骠驹综 由上表可知，香港的企业所得税率为16.5%，中国大陆的企业所得税率为25%，因此，如果企业选择将100万元的利润放在香港而不是大陆的话，企业可以节约的税额为8.5万元。 关联方公司之间转移定价的方法Transfer Pricing 如何将利润转移给香港子公司？ 通常的做法是采用关联方公司之间转移定价的方法。这种方法的本质是让香港子公司向关联方的大陆子公司销售一种“高价商品”，提高香港公司的利润、降低大陆公司利润，从而将利润“转移”至香港。 然而，香港Inland Revenue Ordinance (IRO)的 S. 61A条例规定，如果一项交易没有其他商业实质，唯一的目的就是避税，则香港税务机关有权宣判部分或全部的交易无效，或对交易的价格进行调整。这样就会导致避税失败。 因此，为了保证避税的合法操作性，就必须保证香港子公司销售给大陆子公司的这个“高价商品”不会被香港税务机关通过援引以上条款而驳回。 所以这个“高价商品”不能是“实体商品”（因为税务机关会考核该商品是否超过了公开市场上同类产品的价格，来辅助判定是否不具有商业实质并唯一目的是避税），而是“虚拟商品”，通常这个“虚拟商品”都是一种具有独特性的无形资产，例如专利技术、特许权、研究报告、咨询报告等。这种具有特异性的产品很难在公开市场上找到同类商品价格，因而不容易被大陆和香港的税务机关通过援引反避税条款驳回，因此更容易实现我们通过利润转移达到节税目的。 其实，合法避税的方法有很多种，需要结合企业具体的行业背景和业务类型具体讨论，以上以注册香港为例，探讨的企业一般性节税方案仅供参考，如有海外公司注册、境外银行开户等问题可具体咨询八戒。... 收起回答 【/s2/】企业避税方法:如何看待企业避税行为？ 首先别说合理避税，对外应当说成是“纳税筹划”。 其次看你们纳税的方式，如果是税务局给你们核定征收的，那么你懂的；如果不是核定征收，那么就取决于你所要缴纳的税种。 统一来讲：应纳税额=税基*税率。 有两个办法进行纳税筹划，（1）是减小税基（营业税的营业额，所得税的应纳税所得额），（2）是降低税率（很难，除非可以享受某些税收优惠），也就是说主要还是集中于第一点。 具体来讲：（1）因为酒店还没有进入营改增的范围，因此还是缴纳营业税，营业税可以想办法减小营业额，你懂的。（2）所得税，关键是应纳税所得额，需要关注的是可以税前抵扣的项目，以及税前抵扣限额。 收起回答其他回答:你好！【/h/】如果是公益慈善基金会，可以免税； 如果是私人慈善基金会，恶意操作可能导致避税或逃税； 基金会是一个独立的法人实体，它最大的特点就是行事隐秘，没有成员和股东。募捐者将资产的所有所有权、管理权和受益权转让给基金会。 创始人可以是个人，也可以是公司实体。创始人的意志体现在基金会的章程和管理规定中，时间可以是固定的，也可以是不固定的。资金可以用于慈善、商业或家庭目的。 慈善基金会的账户不对公众开放。富人捐的钱可以逃避累进所得税、遗产税、赠与税。富家子弟在里面做有偿顾问。 因为是所谓的非盈利，所以不开户，不报税。非盈利是指所有的利润不能以股东投资分红的形式直接拿走，而是可以通过向被支付顾问的股东子女提供高工资或高福利来变相享受，当然也可以扩大生产规模。 可以搜索“界水宝”进行合理避税——税务筹划专家！免费策划，政府支持套餐落地！ 公司避税方法:开公司如何避税 如何合理避税： 中小规模企业产生税务有2种情况： 1、开发票 2、公司账户有资金流动 ① 顾客要是发票的话您可以把税收转嫁给顾客，要发票就贵点呗。 ② 的基本户进账了，就产生税收了。钱不走基本户了，可以走一般户，这样就不会产生税收了。税收的话是按3个点交税的。 ③ 如果客户打款到您公司基本账户，同时让您开发票，需要缴税。只算一种。也就是说，只要基本账户有资金流动，不管您有没有开发票，照样缴税。 公司账户分：基本账户和一般账户。（公司只能先开基本账户之后，才能开一般账户） 基本账户：一家公司只能有一个基本账户，基本账户可以取现可以转账。 一般账户：一家公司可以有很多一般账户（纳税账户也属于一般账户），一般账户只能转账，不能取现。 而税务的产生只能基本账户的资金流动有关系，跟一般账户无关。 收起回答其他回答:开公司一定要交税。 如何避税是个大问题。一两句话不清楚。你得仔细咨询专业人士。 其他回答:常用的避税方法有很多，主要有:利用国家税收优惠政策、转让定价法、成本计算法、融资法、租赁法。 1。新税法的颁布实施，给国务院带来了减税免税的权力，避免了过度减税免税的现象。同时，税法以法律的形式规定了各种税收优惠政策，如:高新技术开发区内的高新技术企业减按15%的税率征收所得税；高新技术企业从生产当年起免征所得税2年；以“三废”为主要原料的企业，5年内可减征或免征所得税；企事业单位开展技术转让及相关咨询、服务、培训，年净收入在30万元以下的暂免所得税等。企业要加强对这方面优惠政策的研究，努力使企业在收入调整后享受各种税收优惠政策，最大限度地避税，壮大企业实力。 2。与此同时，全国各地的经济开发区如雨后春笋般涌现，它们吸引投资的条件非常诱人。大部分都是通过减免几年的企业所得税和各种费用来吸引资金、技术和人才。如果企业是高新技术产业或者鼓励类产业，这样的优惠条件肯定会成为企业避税的优先因素之一。 3。转让定价法是企业避税的基本方法之一。它是指不以公平的市场价格，而是根据企业之间的共同利益，为分享利润或转移利润而对产品进行定价的方法。通过这种定价方式，产品的转让价格可以高于或低于公平市场价格，从而达到少缴税或不缴税的目的。 4。企业在生产经营过程中发生的各项费用，应当按照一定的方法摊入成本。成本分摊是指企业在保证必要费用的前提下，尽最大努力从账目中寻找平衡，尽可能将费用分摊到成本中，从而实现最大程度的避税。 5。租赁是指出租人在收取租金的条件下，在合同或合同约定的期限内，将资产出租给承租人使用的经济行为。从承租人的角度来看，租赁可以避免企业购买机器设备的负担，避免设备过时的风险。因为租金是从税前利润中扣除的，所以可以抵消利润，实现避税。 其他回答:多销少开发票，税前多扣项目… 其他回答:找个好会计。他会合理避税。这很重要 【/s2/】企业避税方法:如何合理避税？ 合理避税是有方法和技巧的， 1、企业财会人员的技术高低； 2、企业财会管理的水平--企业的营运现金净流量中的“营运资本投资额”有很大影响，股东投资与银行贷款的比例不同，企业所交纳的税是不一样的。这个财务管理中的“营运资金管理”有阐述，建议LZ去看看相关书籍，我要说的话，估计很麻烦。 3、国家相关法律、法规的限制，如果法治健全，操作就很困难，如果有漏洞，那就可以适度、合理避税； 4、至于说哪种企业，不好说，不论什么企业都有各种因素影响； 避税的种类按其特征和内容分为国内避税、国际避税和税负转移三种形式。 从实用角度来看，国内的避税就是指企业通过各种方法、途径和手段避开国内纳税义务。从更现实的条件出发，企业的老总和财务经理需要解决不同难题。 规避税收，现在早就不是一个只适合于私下交流的话题。现在许多企业老板都在交流怎样规避税收，成功的经验大家“群起而效仿”。 一个企业经营的角度来分析的。假如能是一个管理决策层，从企业的发展战略角度来看，这样的操作更适合于您。 换成“洋”企业 我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。 注册到“避税绿洲” 凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有更多的税收优惠（本节内容读者可参见《推开“离岸绿洲”的门》一文）。 进入特殊行业 比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。 婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。 医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免缴营业税。 安置“四残人员”占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税“服务业”税目范围内（广告业除外）的业务，免缴营业税。 残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税。 做“管理费用”的文章 企业可提高坏帐准备的提取比率，坏帐准备金是要进管理费用的，这样就减少了当年的利润，就可以少交所得税。 企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。另外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，最终也会影响到所得税额。 用而不“费” 中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。 当今的企业界，这一项被频繁运用。他们将自己买房子、车子的支出，甚至子女入托上学的费用都列支在公司经营项目。这样处理并不为国家政策所允许，虽然此方法在时下的企业界并不鲜见，但我们在此并不提倡。 合理提高职工福利 中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营风险和福利负担。企业能以较低的成本支出赢得良好的综合效益。 做足“销售结算”的文章 选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况，尽可能延迟收入确认的时间。例如某电器销售公司，当月卖掉10000台各类空调，总计收入2500万左右，按17%的销项税，要交425多万的税款，但该企业马上将下月进货税票提至本月抵扣。由于货币的时间价值，延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。 常用的避税方法有很多，但一般不外乎：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。 用足税收优惠政策 新税法的颁布实施将减免税的权力收归国务院，避免了减免税过多过乱的现象。同时，税法又以法律的形式规定了各种税收优惠政策，如：高新技术开发区的高新技术企业减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业从投产年度起免征所得税2年；利用“三废”作为主要原料的企业可在5年内减征或免征所得税；企事业单位进行技术转让以及与其有关的咨询、服务、培训等，年净收入在30万元以下的暂免征所得税等等。企业应该加强这方面优惠政策的研究，力争经过收入调整使企业享受各种税收优惠政策，最大限度避税，壮大企业实力。 同时，现在全国各地经济开发区如雨后春笋，他们开出的招商引资条件十分诱人，大多均以减免若干年的企业所得税、减免各种费用等等条件吸引资金、技术和人才。如果您的企业是高新技术产业或受鼓励产业，如此优惠的条件当然成为企业规避税收的优先考虑因素之一。 定价转移 转移定价法是企业避税的基本方法之一，它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中，不是按照市场公平价格，而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方... 收起回答其他回答:和税务管理员搞好关系是最好的避税方式 【/s2/】企业避税方法:目前企业常见的避税方法【/s2/】 1.利用优惠税率和退税政策，如霍尔果斯，如宁波梅山自由贸易区等。2.利用高新技术企业15%的优惠税率，将扣除R&D费用3、一个公司假装搞一个研发加扣款，并且可以减税、减税4.用现在小微企业的优惠政策，收入大不要紧。设置10个会计人员的成本不多。享受1000万收入的优惠税率美吗5、转让利润，向哪个城市的税务局交税可以商量商量，谁不交？6.利用现行的各种税收政策来规避纳税时间甚至税负7.对于国外注册或持股的公司，转移到国外的利得税负担也远低于国内8.参考腾讯的股权结构、VIE、股权持有、股权激励、期权等。9、其他秘密，我一般人不告诉他，主人，还需要保留几手！ 【/s2/】企业避税方式:企业有6种避税方式，很好查【/s2/】 随着改革开放的深入，内地经济水平迅速提高，经济发展离不开大量企业的建立和发展。为了支持企业的发展壮大，国家出台了大量税收优惠政策，缓解新创企业的税收压力。但是，为了减少自己的税费，许多企业采取了一些不正常的措施，试图减少自己的税费。众所周知，这些行为不仅不能减税，还会引起税务机关的调查。今天，通惠管理顾问将向您介绍哪些行为可能会受到税务机关的审查。税收作为国家重要的财政来源，一直是国家重要的关注点，相关的税收管理法律法规也是能够跟上时代变化的法律法规之一。为了防止各种偷税漏税，税务机关总能及时应对新的偷税漏税行为。然而，许多企业并没有意识到这一点，往往采取不及时的避税方法，最终成为税务机关关注的焦点。最常见的手段主要有以下六种:1.异常发票扣款发票抵扣不仅是企业申报正常经营费用的主要方式，也是许多企业虚报经营成本、增加抵扣金额的主要手段。但如果进行长期、大额的扣款，很容易出现问题，导致企业费用异常。曾经有过互联网公司的燃油成本超过物流公司的案例，必然会导致税务机关的调查。2.绕过银行支付工资目前，移动支付已经成为主流，许多企业仍然使用现金支付工资。这样做的原因基本上是为了逃避个人所得税的申报，认为可以逃避税务机关的监管。但是除了可能给企业带来更多的麻烦外，没有任何用处。3.个人补贴不申报很多企业有意无意地计算给员工的补贴，比如餐费补贴、电话费补贴、住房补贴等等，而不是纳入工资，以免被纳入个人征税范围。但是，这样的行为非常危险，应该尽快纠正。4.员工零申报虽然国家提高了最低纳税申报限额，但仍有很多公司通过少报员工收入来逃避税收征管，甚至有公司报告员工收入远低于行业平均水平，在不引起税务机关注意的情况下，很难吸引税务检查。5.混淆人工成本和工资申报在劳动密集型企业中，如工厂、建筑企业等，有很多用工方式，如劳动者、临时工、第三方员工等。这些就业方式对收入申报的要求不同。劳务人员属于第三方劳务派遣，其劳务费应作为“人工费”核算，不计入工资。6.外包福利风险高最近出现了一种趋势，将员工的部分福利和工资外包给其他服务公司，比如外包给人力资源公司和管理咨询公司，这些公司开具发票，然后以咨询费的形式将这笔支出计入企业的经营成本。但这样做必然会导致企业费用异常，引起税务机关的重视。

由此可见，企业的避税行为虽然不直接违反税收管理法规，但直接采用简单粗暴的避税手段，很有可能带来不必要的麻烦。如果您对合理避税有任何疑问，请联系我们。通惠管理顾问将竭诚为您服务。通惠管理顾问致力于服务个人和企业十余年。(通惠管理顾问保留所有权利，如需报价请注明出处，通惠管理顾问保留所有法律权利) 【/s2/】企业避税方法:中国有哪些合法的避税方式？[/s2/] 抛砖引玉，供参考。

合法避税的方法有很多种，其中一部分方法需要结合企业具体的行业背景和业务类型，此类方法需要结合情况具体讨论，此次暂且不表。这里，提出一种一般性的企业节税方法。

众所周知，中国的企业所得税税率为25%。这个税率在世界范围内属于较高水平，请见本文最后附表中的世界各国税率表《List of countries by tax rates》。

因此，我们可以选择将企业利润保存在实体在海外所得税率较低的国家和地区的子公司，而不是保存在中国大陆境内，来达到大幅降低企业所得税的目的。

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这里，我们以香港为例。（之所以选择香港，而不是传统的避税天堂例如英属处女群岛或者开曼群岛，是因为香港和中国大陆的税务机关签署了具体的税务互免协议，实际操作中，更为方便和有效。）香港的企业所得税率为16.5%，中国大陆的企业所得税率为25%，因此，假如我们选择将100万元的利润放在香港而不是大陆的话，企业可以节约的税额为8.5万元。

那么，如何能把利润放在香港的子公司呢？通常会采用关联方公司之间转移定价（Transfer Pricing）的方法。例如，使香港子公司向关联方的大陆子公司销售一种“高价商品”，提高香港公司的利润、降低大陆公司利润，从而将利润“输送”至香港。

然而，香港Inland Revenue Ordinance (IRO)的 S. 61A中满足如下条件的交易存在反避税措施：
there is a transaction as defined;
the transaction has or would have had the effect of conferring a tax benefit on a person (the relevant person); and 本文来自织梦
having regard to the following matters, it would be concluded that the sole or dominant purpose of entering into that transaction was to enable the relevant person, either alone or in conjunction with other persons, to obtain a tax benefit.
Where s.61A(1) applies, the assistant commissioner may raise an assessment on the relevant person:
as if the transaction or any part thereof had not been entered into or carried out (s.61A(2)(a))
in such other manner as he considers appropriate to counteract the tax benefit which would otherwise be obtained (s.61A(2)(b))

简单来说，该条例规定，如果一项交易没有其他商业实质，唯一的目的就是避税的话，则香港税务机关有权宣判部分或全部的交易无效，或对交易的价格进行调整。这样的话，就会导致避税失败。

因此，若想保证避税不失败的关键就是，必须保证香港子公司销售给大陆子公司的这个“高价商品”不会被香港税务机关通过援引以上条款而驳回。

如果香港子公司销售给大陆子公司一个“实体商品”，则税务机关会考核该商品是否超过了公开市场上同类产品的价格，来辅助判定是否不具有商业实质并唯一目的是避税。然而，如果香港子公司销售给大陆子公司的商品是一个在市场上无法找到同类商品的“虚拟商品”，则税务机关认定其超过市场价值的判定将会非常困难，无法认定满足以上s61A等条款的话，就不能拒绝该关联方交易，因此我们就可以顺利将大陆公司的利润输送到香港公司了，也就自然达到减税的目的。

事实上，通常这种”虚拟商品“都是一种具有独特性的无形资产，例如专利技术、特许权、研究报告、咨询报告等。如果设计的当的话，这种具有特异性的产品很难再公开市场上找到同类商品价格，因而不容易被大陆和香港的税务机关通过援引反避税条款驳回，因此更容易实现我们通过利润转移达到节税目的。 织梦内容管理系统

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