「年终避税」 年终奖可以这样合理避税吗？

【/s2/】年终避税:年终奖能合理避税吗？ 原则上不违法。分成两个凭证处理就是。60000元是一次性根据全年效益发放的年终奖。5000元是当月奖金或季度奖金。从税务执法业场看，可能会关注你日常奖金是否发放过。如果平常一分钱都没发放过奖金，这样处理有明显的避税嫌疑，要你按65000做为年终...其他回答:在法律允许的情况下，纳税人减少纳税的经济行为应当通过法律手段和方法实现。 在法律允许的情况下，这个定义的关键是纳税人在税法允许的范围内。通过非非法手段精心安排经营活动和财务活动，使之尽可能符合税法规定的条件，从而达到减轻税收负担的目的。当然，避税并不排除利用税法中的一些漏洞或模糊之处来安排自己的经济活动，从而减少自己所缴纳的税额。 其他回答:那你为什么把那5000块钱叫“年终奖”？就当是月度奖，并入当月工资。此外，应至少创建一份工资支付表和一份年终奖励支付表。 其他回答:一是可以通过分享佣金、年终奖等大额收入来降低员工收入的纳税水平，从而降低税率。如上所述，在发放年终奖时，我们可以将当月的收入与年终奖进行平衡，尽可能将收入纳入较低的纳税档次，降低相应的税率，从而达到逃税的目的。【/h/】第二种方式是年终奖金收入多元化。除了一次性现金收入，公司还可以考虑增加员工的福利形式。比如给员工买商业保险就是一种比较好的方式，既增加了员工的福利和积极性，又在一定程度上达到了合理避税的目的。 年终避税:如何合理规避年终奖励 目前在年终奖的避税上，一般有两种方法。 第一种是年终奖分开发可少交税。因为年终奖在确定税率时，要先除以12个月。而在一个纳税年度内，对每一个纳税人，这种计税优惠办法只允许使用一次。作为发放年终奖的单位，完全可以通过化整为零进行合理避税。 第二种方法就是员工进行公益捐款。根据《个人所得税法》及《财政部国家税务总局民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》的规定：个人所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，未超过纳税人申报应纳税所得额30%的部分，给予税前扣除。计算公式为：税款=应纳税所得*税率-速算扣除数，应纳税所得=工薪收入-法定扣除额-捐款（不超出捐款限额）。 收起回答其他回答:一是可以通过分享佣金、年终奖等大额收入来降低员工收入的纳税水平，从而降低税率。如上所述，在发放年终奖时，我们可以将当月的收入与年终奖进行平衡，尽可能将收入纳入较低的纳税档次，降低相应的税率，从而达到逃税的目的。【/h/】第二种方式是年终奖金收入多元化。除了一次性现金收入，公司还可以考虑增加员工的福利形式。比如给员工买商业保险就是一种比较好的方式，既增加了员工的福利和积极性，又在一定程度上达到了合理避税的目的。 【/s2/】年终避税:年终一次性提成12万，如何合理避税——百度知道 展开全部 由于年终奖是一次性发放的，对于员工来说，年末时一次性获得的收入较高，相对应的税级、税率也就水涨船高。为此，国家税务总局在2005年时就推出了年终奖个税计算的优惠税率办法。 按照年终奖计税的优惠税率办法，在员工当月收入已经超过免征额的情况下，也就是目前采用的3500元标准，将当月获得的全年一次性奖金除以12，按照获得的结果来确定这笔年终奖所对应的税率和速算扣除数。 在另外一种情况下，假使员工当月的收入没有超过免征额，那么就将一次性发放的年终奖先用于弥补与免征额的差距，剩余的年终奖金再按照除以12，依据对应的结果来确定税率和速算扣除数。 因此，关注扣税临界点对于实际税负有着重大的意义。对于企业来说，在遵守国家税收的法律法规的前提下，也可以采取一些合理避税的方法和举措，帮助员工们降低税务负担。 专家建议，一是可以通过分摊提成、年终奖等大宗收入的方式，降低员工收入的税级，达到税率的降低。如前面举到的一些税收临界点的问题，在发放年终奖时，可以在当月收入与年终奖之间进行平衡，将收入尽可能地纳入低一档的税级上，与之相对应的税率也会降低，从而达到了规避税收的目的。 第二种方式是年终奖收入的多元化，除了一次性发放的现金收入，公司也可以考虑增加员工的福利形式，如为员工购买商业保险就是较好的做法，既增加了员工的福利，提高了员工的积极性，也在一定程度上达到了合理避税的目的。... 收起回答 年终避税:年末如何合理避税——百度知道 展开全部 春节临近，大大小小的单位都进入年终奖发放的高峰期。各单位员工在喜滋滋的盘算着年终奖该如何花时，也为年终奖要缴纳的高额税款而心疼。税务专业人士表示，如果筹划合理，年终奖合理避税可以节省大笔税金。 举例来说，某企业员工月薪1万元，1月份该企业给他发放去年的年终奖金4万元。根据税法，“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应纳税款”。如果按照年终奖一次性纳税，这位员工年终奖应缴纳的个人所得税为：40000*30%-3375=8625元。 税务专业人士表示，目前通行的合理避税方法是不按照一次性发放年终奖，而是将年终奖平摊到上年各月中。同样举例，某企业员工月薪1万元，1月份该企业给他发放年终奖金4万元，平摊到每个月中，就是3333元，适用税率15%，速算扣除数125元，年终奖应纳税额为40000*15%-125=5875元。由此计算，可以节省8625-5875=2750元。 以上计算可以看出，将年终奖平摊到每个月中发送，所缴纳的个人所得税要比一次性发放缴纳的税额要低。 另外一种手段往往可以和上述方式同时使用，就是发放有价证券、礼品、购物券等。例如在一些股份制企业里，公司在年终会给表现出色的员工配发股份，参与公司分红。按照税法，利息、股息、红利所得适用20%的比例税率，即使缴税，也比4万元年终奖适用的30%的比例税率低很多。不过税务专业人士表示，单位发放的有价证券、礼品，最好根据市场价来折算纳入个人收入缴纳个税，否则在日后查账时一旦发现就要补缴税款并加以处罚。 还有一些特殊行业，可以将年终奖作为其他收入纳税。比如出版社的编辑将年终奖算作稿费。举例来说，某出版社编辑获得年终奖40000元，计为稿酬收入。按照规定，稿酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，税率为20%，其余额为应纳税所得额，再根据国家有关规定，稿费可以按应纳税额再减征30%。由此计算，该出版社编辑年终奖缴纳税款为40000*(1-20%)*20%*(1-30%)=4480元。与一次性纳税相比，可以节省8625-4480=4145元。... 收起回答 【/s2/】年终避税:如何合理规避年终奖？ 年终奖要围绕主题中的三个关键词，“月收入超过3500元”、“年终奖”、“合理避税”，目的是让员工年终奖最大化(1)列举具体数据计算应纳税额。下面，月入3500元以上，3500元以下，领取年终奖时，如何计算应纳税额。答:发年终奖当月工资超过3500元。将员工当月获得的年度一次性年终奖除以12个月，用其商确定适用税率和快速扣除，然后按照上述公式计算。比如陈年终奖三万，当月工资五千。税率3万÷12 = 2500元，对应税率10%，105快扣。因此，应纳税额为30000 * 10%-105 = 2895元。b:发年终奖当月工资不到3500元。年终奖金要加到工资里3500元，剩下的年终奖金用来计算。比如剩余年终奖20000元，月薪2500元，那么从20000元年终奖中拿出1000元来补足3500元的工资，剩余的19000元用于计算年终奖应纳税额，即19000÷12 = 1583.3元，对应税率为10%，并且因此，应纳税额为:19000 * 10%-105 = 1795元。(4)避税主要从费用和年终奖考虑。税率表中的含税区间和不含税区间都是根据税法扣除相关费用后的收入，但以上两种情况并没有扣除相关费用，这是我们今天要讨论的一个重要内容。此外，在核实年终奖具体金额时，应适当避过税率表，否则员工不会获得最多的年终奖。下面我们来分析一下。2.有办法颁发年终奖。为了合理避免个人所得税，在支付年终奖时，我们可以计划纳税时间、金额和分期付款。分析如下:(1)支付时间。按照公司发放年终奖的习惯，有的是年初，有的是年底，有的是年中。目前国家税法对发行时间没有明确的限制，所以这个完全掌握在公司自己手里。但乘法明确规定了年终奖的计算方法，即在一个纳税年度内，年度一次性奖金税法只允许每个纳税人使用一次，员工获得除年度一次性奖金以外的各种名称，如半年度奖、季度奖、先进奖、加班奖、全勤奖等。，都是结合当月的工资和工资收入，个人所得税按乘法规定缴纳。因此，公司可以根据年终奖数据选择纳税时间。比如，胡12月份获得了2万元的年终奖，次年1月获得了3万元的绩效奖。如果选择一月奖金作为全年一次性奖金，则税额应为:(30000-1000) ÷ 12 = 2416.7元，对应税率为10%，速扣105元。因此，应纳税额为29000 * 10%-105 = 2785元；如果将12月份获得的奖金与当月的工资、薪金相结合计算纳税，则12月份应纳税额为:(20000-1000) * 25%-1005 = 3745元。两个月总税:6530元。如果选择12月份拿到奖金来计算全年一次性奖金的税额，应该是:(20000-1000) ÷ 12 = 1583.3元，对应税率为10%，快速抵扣为105元，那么应纳税额为:19000 * 10%-105 = 1795元；如果将1月份获得的奖金与当月工资、薪金相结合计算纳税，1月份应纳税额为(30000-1000) * 25%-1005 = 6425元。两个月总税:8220元。对比两者，在俞收入不变的情况下，由于选择奖金确认的时间不同，两者税收相差8220-6530 = 1690元，胡的收入平白减少了这个数额。所以在奖金数额基本可以确定的情况下，应该选择奖金数额最大的月份作为全年一次性奖金计算缴纳个税，让员工获得更多的收入。(2)奖金数额。从“个人税收超额累进税率表”可以看出，奖金差不多的税后收入差别很大，奖金更多税后收入更少。比如员工A月薪3500元，年终奖9000元，应交税金9000 * 20%-555 = 1345元，税后收入9000-1345 = 7655元；员工月薪3500元，年终奖9100元，应交税金9008 * 25-1005 = 1497元，税后收入9008-1497 = 7511元。可以看出，从表面上看，B的年终奖比A高8元，但税后收入比A低144元，这是个人收入采用七级超额累进税率造成的。这是正常现象，不仔细分析是必然的。为了合理避免这种现象，减少员工的收入，在补完月薪后，年终奖最好在1500元左右，4500元左右，9000元左右，35000元左右，55000元左右，55000元左右。3.想办法减少开支。(1)税法相关规定。主要看他们三个的规定。第四条下列个人收入免征个人所得税:科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环保等方面的奖金。省级人民政府、国务院各部委、解放军以上单位以及外国组织和国际组织发布的；二、国债和国家发行的金融债券利息；三、按照国家统一规定发放的补贴和津贴；4.福利费、养老金和救济金；5.保险赔偿；六、军队转让费、复员费；七、按照国家统一规定发给干部职工的安置费、退休费、退休工资、退休工资、退休生活津贴；8.驻华使馆、领馆的外交代表、领事官员和其他人员依照中国有关法律应当免税的所得；9.中国政府签署的国际公约和协定规定免税的所得；十、经国务院财政部门批准的免税收入。第五条有下列情形之一的，经批准，可以减征个人所得税:残疾人、孤寡老人、烈士收入；二、因严重自然灾害造成重大损失的；三、国务院财政部门批准的其他减税措施。第十一条扣缴义务人按照扣缴的税款，缴纳2%的手续费。(2)年终奖分解。根据实际工作业绩、业绩、奖惩等情况，将不同人员的年终奖分成不同的项目。如果能与上述“免税”或“核准”项目挂钩，将减少年终奖的纳税额。应该有很多例子，比如:冬季消防费用，天津补贴，一些奖励等等。人力资源部和财务部一定要想办法利用好他们。不了解可以咨询地税部门或者找熟人了解清楚。另外，不要忘记支付2%的手续费，增加员工收入。(3)利用好财政政策。为了适应改革开放的需要，国家财政政策正在不断修订和完善，其中税费改革非常重要。人力资源部门和财务人员应该彻底了解这些政策，这些政策将被纳入公司费用的年终奖励，允许员工以合理的发票等方式提交账目，这也将增加员工的收入。 【/s2/】年终避税:福利:个人所得税中“合理避税”的八种方法，个人和企业都应该做 再过三天，年收入12万的纳税申报就结束了。每次看到你的年纳税总额，工薪族都不淡定了！明明当时还生活在水深火热之中，被拖进了年收入12万的“高收入群体”阵营，被贴上了高收入的标签，却没有得到多少钱。比如北京的一个上班族，北漂，月薪一万(注:五险一金按最低缴费基数计算。)月收入(税前):1万元每月纳税:640元左右年纳税额:7680元左右7680元这个数字有多重？我们自己感受一下吧。经历过北漂的朋友们可以深深的感受到，在北京租房是一个非常沉重的经济负担。如果出租地点在五环外，出租条件是一张床，租金价格在800元左右，那么7680元的税足够支付他9个多月的房租。今年以来，北京房价普遍上涨。想租靠近市区的房子，租金2000元起，让人有压力，想逃离北上广。不过要交的税可以解决3个月左右的房租。试想一下:如果这个税能省下来或者减下来，北漂的生活压力会不会减轻？是否也能增加更多来北京打拼的寻梦者成功的几率？工资税计算公式为:应纳税额=(工资收入——“五险一金”——抵扣)×适用税率——速扣。接下来，我们将介绍一些合理的避税方法，有些适合个人，有些需要公司的合作。我们分别来看一下。1.个人可以采取哪些方法合理避税？1.合理选择可以避税的个人理财产品随着金融市场的发展，市场上的金融产品越来越多，其中许多不仅收入高于储蓄，而且不需要纳税。比如投资基金，购买政府债券，购买保险，储蓄教育等。，这些产品无疑为工人阶级提供了更多的选择。但是投资有风险，理财要谨慎。个人在选择这些理财产品时，不仅要考虑盈利能力和风险，还要考虑避税的可能性，以减轻税负。2.利用临时免税优惠来避税根据现行税收规定，个人投资者买卖股票或基金取得的N差额收入，不征收个人所得税，这是目前个人财产转让所得中暂免征收个人所得税的少数项目之一。纳税人可以选择自己的股票或基金进行买卖，通过低买高卖获得差价收入，从而间接避税。但是很多纳税人不是专业的财务人员，需要谨慎。3.将捐款用于税前扣除《中华人民共和国个人所得税实施条例》规定，个人通过我国社会组织和国家机关向教育和其他社会福利事业、遭受严重自然灾害的地区和贫困地区的捐赠，数额不超过纳税人申报的应纳税所得额30%的，可以从其应纳税所得额中扣除。也就是说，个人捐赠时，在捐赠方式、捐赠方向、捐赠金额等方面必须遵守法律法规，这样这部分捐赠才能免征个人所得税。4.利用年终奖实现避税《税法N》规定，实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得的年薪和绩效工资，按照N纳税人取得的年度一次性奖金，作为一个月的工资和工资收入分别计算纳税。但员工获得的各种奖金，如半年度奖金、季度奖金、加班奖金、N-advance奖金、考勤奖金等。，应当结合当月工资和薪金所得，并按税法规定缴纳个人所得税。需要注意的是，在一个纳税年度内，这种计税方法只允许每个纳税人采用一次。因此要求纳税人接受“牺牲部分半年终奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖”的价格，要求单位发放年终奖金，实现避税。二、企业可以为员工提供哪些合理的避税方式？5.企业增加员工的公益支出企业n行业可以采用非货币性支付方式增加员工的公益支出，如免费为员工提供宿舍(公寓)；提供免费交通设施；为员工提供免费用餐等等。企业为员工个人支付这些费用，企业可以减少企业所得税的应纳税所得额作为费用。个人在不降低实际工资水平的情况下，减少了一些本应由个人承担的税收，可谓是给个体企业带来了双重收益。6.利用公积金避税根据《个人所得税法》的有关规定，工薪阶层个人每月缴纳的住房公积金在税前从N中扣除，也就是说，按标准缴纳的住房公积金不征税。同时，员工可以缴纳补充公积金。因此，利用公积金避税是合理可行的。需要注意的是，纳税人应在单位开立个人补充公积金账户；纳税人每月缴纳的补充公积金虽然免税，但不能随便提取，固化了个人资产。7.使用发票如通讯费和差旅费来避税根据我国国家税法规定，以现金形式支付的通讯补贴、交通补贴、缺餐补贴等，均视为工资薪金所得，计入计税依据，计算缴纳个人所得税。凡是按照经济业务的本质取得合法发票报销的，都是企业的正常营业费用，不需要缴纳个人所得的税款。因此，纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、餐费等费用时，应按照实际、合法、有效的发票进行报销，避免误报补贴性质，达到避税的目的。8.利用税收优惠政策税收N的优惠政策俗称税式支出或税式支出，是政府为扶持某些特定地区、特定行业、特定企业、特定商家的发展，或者对部分有实际困难的纳税人给予照顾的特殊税收政策。税收优惠的形式有:免税、免税额、起征点、减税、优惠退税、加速折旧、优惠税率、保本、税收优惠、延期缴纳N税等。三、税收周边信息快递1.税制改革在刚刚结束的两会上，代表们提出的“要求税制改革”的提案再次引起热议，尤其是“将个税起征点提高到5000”的呼声。在起征点问题上，国家没有从2011年调整起征点改为3500元，也是因为起征点的‘标准线’难以确定。如果个税起征点调整过低，就没有多大意义，而个税起征点调整过高，就可能影响个税改革的效果。因此，提高税收门槛并不容易。按照现在的税收政策，除了最穷的人，几乎所有人都要交税，但很多人认为交税是富人的事，不应该由普通人和打工仔来交税。世界上许多国家的个税是一种普遍的税收制度。缴纳个税不仅是为了发挥收入中介的作用，也是国家财政收入的重要来源。以美国为例:“美国N个国家的个人税收占全国税收的50%以上。其中，中等收入者承担55%的税收，高收入者承担40%左右的税收，也就是说中等收入者和高收入N人是主要的纳税人。”我想为更好的城市福利缴税？看到这个标题，你觉得边肖疯了，这么想交税吗？请往下看:(1)n纳税不仅是每个公民的义务，也关系到许多城市的福利政策。以北京为例，随着历史上最严格限购的到来，北漂在北京买房需要连续缴纳n60个月的税，不然买房永远是梦想！(PS:因工作变动等原因未缴纳或逾期缴纳的税款，视同连续缴纳。)(2)如果拿到N申请北京工作证，可以尽快实现买房的好处(可以直接把房子卖了，不用连续60个月交税的政策)，买车(也可以不用车参加抽奖)，让孩子在北京接受更好的教育资源。但是，如果连续纳税的时间和金额不符合标准，您将没有资格申请。因此，从这个角度来看，边肖想交税。利益相关:快递法律事务是初创企业一站式法律服务平台，提供早期初创企业所需的公司注册、税务会计、商标知识产权、人事社保、专业法律等泛法律服务。热线:400-6683-666网站:快捷法律事务-注册公司_代理记账_商标注册_一站式创业法律服务平台 【/s2/】年终奖避税:拒绝吃土，从年终奖合理避税开始！[/s2/] 工作一年了，从身无分文到负债累累！眼看离过年还有不到一个月的时间，对于农民工来说是忙碌而快乐的。除了抢火车票，写年度总结，制定来年计划，最重要最开心的就是年终奖。开心的时候，别忘了年终奖都是要交税的，而且金额不小。在领取年终奖之前，需要了解一些年终奖缴税的知识，这样可以少缴税，避免多交一元多捐一千的情况。能不能把现状扭转的豪华一点，拒绝吃土，就看我们的年终奖能不能合理避税了！没有年终奖不要灰心。看完了，这个技能迟早会用到。年终一次性奖金有三种扣税方式，但与工资个人纳税一致。1.如果个人获得年终奖当月的工资高于(或等于)费用扣除额(人民币3500元)，将年终奖除以12个月，根据获得的金额求出相应的税率和快速扣除额，然后用全额奖金×税率-快速扣除额，即为最终要缴纳的税额。第二，如果个人在获得年终奖当月的工资低于费用扣除(3500元)，将工资和年终奖相加，减去3500元得到金额，除以12个月，求出相应的税率和快速扣除，然后用这个人的金额×税率-快速扣除得到要缴纳的税额。3.当年终奖金和双份工资在同一个月内发放时，双份工资和年终奖金将合并，除以12个月，找出相应的税率，然后用这个金额×税率-快速计算扣除额。上面提到了两个概念，“税率”和“快速扣除”。可能有些人还是不明白，你自己去问杜娘吧。这不是今天的重点。边肖向你展示了一张你需要为年终奖缴纳多少税的图片。看了之后，你觉得不同档次的税率差距很大吗？但是如何合理避税呢？这才是我们吃瓜的人比较注重的！针对这种情况，网上流传了6个年终奖“避税天堂”。重点来了。边肖应该谈谈这件事。避税的上下限已经被很多企业和员工总结出来了，比较靠谱，但是这和避税有什么关系呢？比如员工A月工资收入超过3500元，年终奖18000元，折算成每月1500元，适用税率为3%，那么他要交18000×3% = 540元的税，实际拿年终奖= 18000-540 = 17460元。年终奖1元会怎么样？假设员工B的年终奖是18001元，折算下来每个月会超过1500元。应按10%的税率计算，所以应支付18001×10%-105 = 1695.1元，实际年终奖金为18001-1695.1 = 16305.9元。17946-16305.9=1640.1元少。明明1元年终奖发的很勤，却少了1640.1元！原因是B支付金额超过第一避税区下限，税率直接上升到10%，快速扣费也从0元上升到105元。正如我们常说的，我们能做多少就做多少。但对于年终奖，不一定适用。如果老板任性，给你一元多，我们要交1000多的税，得不偿失。我想提醒你，如果你的年终奖在这些范围内，你可以多算几次。如果遇到以上情况，一定要任性地告诉老板或者财务部门，我不要额外的奖金。(以上数据源网络如有错误，请认真核实)