「企业合理避税」 怎样合理避税-百度知道

企业合理避税:如何合理避税-百度知道 展开全部 众所周知，我国大陆的企业所得税税率为25%，居于世界范围内中上水平。因此，一般性企业的节税方法是将企业利润保存在实体在海外所得税税率较低的国家或地区的子公司，从而降低企业所得税。 通常，企业会选择在香港成立子公司。之所以多选择香港，而不是上表中“避税天堂”开曼群岛或英属维尔京群岛，是因为香港和中国大陆的税务机关签署了具体的税务互免协议，实际操作中，更为方便和有效。 图/世界主流国家税率表 猪八戒洋骠驹综 由上表可知，香港的企业所得税率为16.5%，中国大陆的企业所得税率为25%，因此，如果企业选择将100万元的利润放在香港而不是大陆的话，企业可以节约的税额为8.5万元。 关联方公司之间转移定价的方法Transfer Pricing 如何将利润转移给香港子公司？ 通常的做法是采用关联方公司之间转移定价的方法。这种方法的本质是让香港子公司向关联方的大陆子公司销售一种“高价商品”，提高香港公司的利润、降低大陆公司利润，从而将利润“转移”至香港。 然而，香港Inland Revenue Ordinance (IRO)的 S. 61A条例规定，如果一项交易没有其他商业实质，唯一的目的就是避税，则香港税务机关有权宣判部分或全部的交易无效，或对交易的价格进行调整。这样就会导致避税失败。 因此，为了保证避税的合法操作性，就必须保证香港子公司销售给大陆子公司的这个“高价商品”不会被香港税务机关通过援引以上条款而驳回。 所以这个“高价商品”不能是“实体商品”（因为税务机关会考核该商品是否超过了公开市场上同类产品的价格，来辅助判定是否不具有商业实质并唯一目的是避税），而是“虚拟商品”，通常这个“虚拟商品”都是一种具有独特性的无形资产，例如专利技术、特许权、研究报告、咨询报告等。这种具有特异性的产品很难在公开市场上找到同类商品价格，因而不容易被大陆和香港的税务机关通过援引反避税条款驳回，因此更容易实现我们通过利润转移达到节税目的。 其实，合法避税的方法有很多种，需要结合企业具体的行业背景和业务类型具体讨论，以上以注册香港为例，探讨的企业一般性节税方案仅供参考，如有海外公司注册、境外银行开户等问题可具体咨询八戒。... 收起回答 企业合理避税:公司如何合理避税 形式有很多种：1.私车公用报销油费2.注册个体工商进行避税3.做业务成本降低企业也成本还有不明白的 可以咨询我其他回答:不知道你在甲方和丙方之间的伙伴关系会不会变得特别。然而，避税计划实际上对国家税收类型的企业是一样的。根据你现在的例子，这个账面交易是甲公司和乙公司所涉及的项目合同，避税节税是乙方的事，你不用干涉。除非B公司愿意答应你，他会把节税后的超额利润还给你，那么你就可以实现利益最大化。 企业合理避税:企业如何合理避税 据中国国家税务总局的有关人员称，跨国公司每年“避税”达几百亿元。随着中国市场经济的发展及国内经营与国际惯例的接轨，避税现象将越来越普遍。避税是指纳税人在税收法规许可的范围内，利用合法的手段，通过经营和财务活动的安排尽量减少纳税税额。前提是，形式上符合税法的规定。 转让定价避税及其陷阱 实践中针对不同的纳税对象有不同的避税方法，其中基本方法之一是利用关联交易，采取转让定价的形式，即关联企业为共同获取更多的利润以高于或低于市场正常交易价格进行的产品或非产品转让，在这种转让中，产品的转让价格根据双方的意愿，以达到少纳税的目的。 在有关联关系的A公司和B公司承担的纳税负担不一致的情况下，若B公司承担的税率高于A公司，有联系的B公司就可以通过某种契约的形式，增加A公司利润，减少B公司利润，使他们共同承但的税负及他们各自所承但的税负达到最少。在企业内部之间的税率不一致的情况下，一般采取转让定价，将主要利润转向税率低的企业进行避税。 如果充分利用国际避税地，经济特区及税收优惠政策，通过转让定价法，将高税区的公司的经营所得通过压低销售价的方式转入低税区的公司之中，避税效果更为明显，当前跨国公司避税主要采取这钟方式。例如在我国很多合资公司就利用香港所得税低的特点在香港设立子公司，然后把货物压低价格销售给香港的子公司，从而达到避税的目地。 通过转让定价方法，一是通过关联企业将费用分配到税负较高的地区，有效的冲减利润，从而缩小所得税的计税依据。二是通过关联企业将利润转移到避税地税负较轻的地区。作为独立核算的企业，“高价购买原材料、设备、人才、技术”、“低价卖出产品”，其结果是账面利润减少乃至亏损，从而有效的节约所得税。这样避税应注意，转移手法必须合理、合法，否则达不到避税目的，反而可能形成逃税。 例如，某皮塑制品有限公司主要生产和销售各式女凉鞋。该公司生产所需设备、原材料均由台湾A公司提供，生产的产品亦全部销给香港B公司（为的A公司的子公司）。该公司开办的第一年，账面销售收入为46万元，销售成本122万元，账面纯亏损。通过对该公司经营和亏损情况的调查，发现该公司生产的一双女凉鞋的成本是23。44元；而公司都以每双鞋折合人民币8。90原的价格卖给了香港B公司（确认为其关联企业），造成销售收入与销售成本的倒挂。在企业无法提供他与关联企业之间业务往来有关材料的情况下，税务机关依照税法规定，决定采用“成本+费用+合理益润”的方法进行调整。按照公司账面成本、账面其他费用及核定的利润率换算，调整销售收入后，认为该公司第一年已经获利，应当缴纳所得税。 不论是企业之间还是企业内部，以转让产品定价方法从事避税，都是利用利润率的调整为根本。也就是说，转让定价是转让双方对各自内部创造的产品剩余价值进行分配时，在相互之间进行排列组合，以求最大限度地将其控制在自己手中或关联企业手中，但是手段的和理性和合法性应给予相当注意。 其他合理避税方法 在转让定价避税的同时，可以利用税收优惠政策，设置适合避税的企业结构。例如针对国际避税区或低税区，经济特区或经营开发区及其税收优惠政策，很多企业通过以下方式进行避税以减轻税负。 一是虚设常设经营机构 很多投资经营企业利用特区或经济开发区的各项优惠政策，在名义上将企业设在特区或经济开发区，实际业务活动则不在或不主要在区内进行。这样该企业在非特区获得的经营收入或者业务收入，就可以享受特区或经济开发区的税收减免照顾，特区或经营开发区境外的利润所得就可以向境内企业总部转移而减少纳税。 二是虚设信托财产使委托人按其意旨行事，形成委托人与信托财产的分离，但信托财产的经营所却归在国际低税区、特区或经营开发区的企业名下，以达到逃避纳税义务的目的。 另外，充分研究税收规定，通过对企业的经营方式、财务的合理安排，也可以达到避税目的。例如： 1.当某一大宗交易处在两个纳税年度交叉点时（即年末与年初），根据权责发生制的会计处理原则，可适当推迟交易发生日，使之尽可能发生在下一年度，从而使部分所得税推迟一年缴纳，获得利润方面的好处。若推迟100万元的纳税额一年，按年利息10%计算，可避税10万元左右。 2.根据我国税法规定，企业发生年度亏损，可以用下一年度的所得税弥补。下一年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过5年。某些企业可以采取收购亏损企业的方式，将企业利润转移到亏损企业中，从而避开纳税企业所得税的义务。 3.针对享受“减二免三”的外商投资企业，在开办初期应尽量将其利润转移到关联企业中，尽量延续其开始获利年度，并可以从第六个或者第七个年度开始弥补亏损。在公司经营达到经营年限的后五年中，将利润向该企业转移，从而达到最大程度的避税。也可以收购此种类型的企业，已分流利润，进行避税。 不同的纳税对象有不同的避税方式。企业的管理者需要对所有有关征纳活动的经济现象进行研究，或者征询税务专家的意见，以便找出没有法律... 收起回答其他回答:个人认为可以通过业务剥离流程的细化甚至外包来进行 其他回答:这样的管理咨询公司，如果年销售额1000万，按正常情况应该缴纳营业税和所得税80-100万左右。但是经过财务经理的一番策划，80万的税可能不用交了。如果仔细研究税法，至少有两项新的税收政策可以免除这家公司80万元的税款。一、今年国家规定:“新办的服务型企业，失业和下岗职工达到30%的，可免征营业税和所得税三年。”这个政策看起来很简单，但是很实用。有的公司领导可能会说:“我给下岗失业人员安排什么？”其实这是一个概念上的障碍。这个管理咨询公司可以利用这个政策，安排两个下岗女工干食堂，然后安排一个失业或者下岗女工给领导开车，这样80万的税就不用交了，省下来的钱可以买几辆豪华车。但是这个税收政策很多财务人员可能看过一百遍了，但是没有人用过。另外还有一个文件可以用。2004年新的税收政策规定:“设立的私营企业安排退休士官达到30%的，可免征营业税和所得税三年。”这个公司可以雇一个退役男兵开车，两个女兵当秘书和电话接线员。他们不是公司的核心管理者，对公司影响不大。一年免80万，三年200多万。很多企业的老板都没有想过这个问题。在国内没有规划的背景下，很多企业关心的是谁和税务机关关系好，更多考虑的是出了问题如何“灭火”，而不是提前安排“防火材料”。还没有规划的概念。 其他回答:懂税法，懂业务，理性规划业务形式(本质不易改变) 其他回答:前提不违法。 其他答案:找避税机构 企业合理避税:公司合理避税 首先别说合理避税，对外应当说成是“纳税筹划”。 其次看你们纳税的方式，如果是税务局给你们核定征收的，那么你懂的；如果不是核定征收，那么就取决于你所要缴纳的税种。 统一来讲：应纳税额=税基*税率。 有两个办法进行纳税筹划，（1）是减小税基（营业税的营业额，所得税的应纳税所得额），（2）是降低税率（很难，除非可以享受某些税收优惠），也就是说主要还是集中于第一点。 具体来讲：（1）因为酒店还没有进入营改增的范围，因此还是缴纳营业税，营业税可以想办法减小营业额，你懂的。（2）所得税，关键是应纳税所得额，需要关注的是可以税前抵扣的项目，以及税前抵扣限额。 收起回答其他回答: copyright dedecms
香港公司避税。只要避免与香港本地公司发生商业利润，收到税单就可以直接零申报。我是和盛国际商务的注册公司，他们的服务相当好。年审和报税都是直接给我做的。你可以去他们的官网或者直接百度他们的公司名称。你去过他们公司，在深圳和香港工作过。 【/s2/】企业合理避税:如何避税——如何合理避税——老板必须看到 对于所有企业来说，税收筹划是企业经营的重点之一，高税负已经成为大多数企业的心病，但又不知从何下手。【/br/】在众多避税方式中，拆分公司以减轻税负是企业常用的一种筹划方式。值得注意的是，拆分公司可以减轻税务负担，而在注册分公司或独立新公司时，通过规划注册地可以更大程度的减轻税务负担。选择在低税地区注册企业，享受当地税收优惠政策。比如我们事务所，增值税和企业所得税都是地方政府留成70%-80%奖励，个人所得税核定征收，核定总税负5%。比如某科技有限公司在我区成立了独立或分公司。我们园区的增值税税收政策是地方留成的70%-80%返还给企业，地方留成的增值税为应交增值税的50%。也就是说可以直接为企业节省35%-40%的增值税。所得税政策是地方留成所得税的70%返还给企业，地方留成所得税是应纳所得税的40%。因此可以为企业节省28%的所得税。具体情况可以逐一讨论。园区投资模式的优势在于，在企业原有经营模式和经营地址不变的情况下，新设立的企业地址在我区注册(已注册，无外地办事处)，税款存入我区，达到节税的目的。如果需要节税，请查阅本文的用户名。 dedecms.com
园区总部经济的企业类型很多，园区招商基本没有行业限制，比如；房地产开发、房地产营销策划、中介服务、广告媒体、影视制作、创意策划、管理咨询、建筑设计、规划设计、工程设计、工程监理、工程造价、工程咨询、设备租赁、园艺、金融投资担保、小额贷款公司、机构、集团等大型上市企业。根据发展规划，重点发展金融保险、中介和专业服务、高新技术产业。鼓励企业设立总部，组建总部经济区。适合行业:贸易、金融、基金、保险、信贷；高科技产业；广告、设计、咨询；人力资源、劳动力和培训；中介、代理、营销等盈利模式较好的行业。
其他企业会觉得股东分红税极高，成本不够，日常开销做起来很麻烦。这样的情况个人独资企业可以解决，个人所得税经批准征收，总税负控制在最高5%，可以说是极低了。这里怎么操作，不是做太多多余的抱怨，想好了可以给我打电话。【/br/】其实企业的税收筹划方式有很多种，但适合自己又不踩法律红线的只有一两种。多问多学多看总是对的。 【/s2/】企业合理避税:12种超实用的企业合理避税方法！ 今年两会强调，2018年要进一步减轻企业税负，这无疑会为企业家提供更为有利的税收环境，进一步减轻企业税负。但是，企业家不仅可以享受税收政策的好处，还可以通过税收筹划减轻税负，即“合理避税”。区分“合理避税”和“逃税”需要说明的是，合理避税不是偷税漏税，是在法律范围内减轻税收压力，避免企业因为税务知识的盲点而多缴税款或被税务局罚款。因此，企业有必要了解合理避税的基本知识。基于政策的三种常见避税方法:1.目前对小微企业的优惠政策如下:(1)每月发票金额不超过3万，免征增值税和附加税(适用于普通增值税发票)。(2)每月发票金额不超过10万元，免交教育费和地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。(3)2015年1月1日至2017年12月31日，年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业收入减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。比如在小微利企业的实际操作中，如果月末已经开出近3万张发票，并且很快就有一笔收入要收，尽量不要确认当月的收入，这样可以减少增值税的缴纳。2.国家对高新技术企业的优惠政策如下:1)企业的R&D费用可以税前扣除175%。2)如果申请成为“高新技术企业”，可以少交10%的企业所得税和15%的利润。(非高新技术企业需缴纳25%的企业所得税)这两个规定对高科技企业能减轻多少税负？我们通过一个例子来看一下。假设一家高科技企业净利润200万，研发费用100万。根据优惠政策，企业的R&D费用可以按175%税前扣除，因此企业可以扣除175万元，只需按15%的税率缴纳剩余的25万元，即高新技术企业应缴纳的所得税为3.75万元。对于非高新技术企业来说，申请R&D费用税前减免比较困难，因为税务局的筛选条件比较严格，即使申请成功，减免后的利润也要按25%征税，还要缴纳12.5万元的企业所得税。因此，建议有条件的企业尽快申请成为高新技术企业，轻松享受政策优惠。所以建议有条件的企业尽快申请成为高新技术企业。3.年终奖纳税优惠政策如下:年终奖的准确名称是“全年一次性奖金”，年终奖的计税方法是一种相对优惠的算法，是全年唯一可以除以12计算出合适税率的税收优惠。年终奖是对员工过去一年表现的肯定。“年终双薪制”是最常见的年终奖发放形式之一，被大多数企业特别是外企广泛采用。企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税收负担，还需要注意以下事项:1)纳税人获得全年一次性奖金，按一个月工资和工资收入计算纳税。在一个纳税年度内，这种计税方法只允许每个纳税人采用一次。2)纳税人获得除全年一次性奖金以外的各种奖金，如半年奖金、季度奖金、加班奖、先进奖、考勤奖等。，应当结合当月工资和薪金所得，并按税法规定缴纳个人所得税。3)由于个人所得税的法定纳税人是个人，企业为职工承担的个人所得税不能税前扣除，企业应在年度结算时进行纳税调整，增加应纳税所得额。企业容易忽视导致多缴税款的四种情况1.如果没有业务，则需要零申报根据有关法律法规，企业营业执照批准后，必须每月向税务局报告企业的经营情况。不管你有没有赚钱，不管你有没有生意，每个月都要根据经营情况做一个账，然后根据账本向税务局进行纳税申报。现在小规模企业一个季度的开票金额在9万元以内，可以零申报。零声明处理起来也相对简单。如不办理，企业将面临2000元罚款。需要注意的是，长期零申报的，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不实情况，由税务机关依法查处。2.增值税税率只与行业有关，与进项税率无关关于这一点，比如:增值税第二条规定图书销售税率为11%。即只要企业是一般纳税人，售书税率为11%。那么问题来了，如果一个卖书的公司也符合一般纳税人的条件，但是他拿到的印刷书的进项发票是17%，那么11%的税率在交税的时候还能继续适用吗？(即纳税时，税率按11%的税率扣除17%)。答案是肯定的，公司仍然适用11%的税率，因为行业性质决定增值税税率，与进项税率无关。3.合同无效时记得交税企业在日常经营过程中，必须与外界签订合同。如果中途发生意外，双方将解除合同，也需要履行缴纳印花税的义务。《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定:应纳税凭证应当在起讫时加盖。由此可见，企业是否应该缴纳印花税，取决于合同是否签订。也就是说，只要双方签订应税合同，就要在合同签订后申报缴纳印花税，与合同是否无效无关。4.如果你不收发票，你就得多缴税税务机关实行“票控税控”，企业所有费用必须取得合法证明，否则无法税前支付。能够获得合法凭证(发票)已经成为企业节税的重要途径。然而，有些人不能在乎。当对方以优惠的名义诱导企业不开具发票时，有些企业会同意，其实是一种劣势。例如:公司1000块钱买办公用品，不开发票只需要付900，开了需要付1000。表面上看，不这么做可以为企业节省100元。但现实是:多交100元，企业所得税可以少交330元；少交100元，企业所得税多交330元。你可以看到拿发票和不拿发票的区别。所以，企业人员一定要记住，不拿到发票就要多缴税。企业家必须知道的五项节税技巧1.以技术入股的形式将个人专利投入公司。如果企业的所有者或员工拥有一项专利并提供给公司使用，公司可以对个人的专利进行合理的估价，以有价值的份额的形式带入公司使用，并签订正式合同。这样专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理的摊销方法将其计入成本，从而减少利润，达到少缴税的目的。2.合理提高员工福利，将其计入成本并摊销利润中小企业主在生产经营过程中，可以在不超过应纳税工资的范围内适当提高员工工资，如为员工办理医疗保险，建立员工基金(如养老基金、失业保险基金、教育基金等)。)，并增加企业财产保险和运输保险等。这样不仅可以调动员工的积极性，还可以将这些费用计入企业成本，从而摊销企业利润，减轻税收负担。3.混合销售要依法签订，单独征税如果一个销售行为同时涉及服务和商品，那就是混合销售。这里有两个要素:一个必须是相同的销售行为，另一个必须涉及服务和商品，两者缺一不可。还有税务筹划点需要注意。比如一个生产设备，提供安装服务的企业，肯定是想降低材料价格，提高安装服务价格，让17%的材料销售增值税收进11%的建筑服务销售，减轻增值税负担，增加税后收入。但对于购买者来说，更可取的做法是获得更多的进项抵扣税，从而提高报销额度，即希望对方按照17%的税率纳税。所以如何开票是双方博弈的过程，每个会计都要认清这一点，以免在税务交易中被对方有所计划，导致自己多缴税款。最明智的做法是依法签约，分税制，公平合理。4.如果发票丢失并及时补救，仍可报销并记录我们国家实行的是凭票控税，因为涉及税收，发票丢了是不可能重开的。但是没有发票，不能凭票报销，公司可以入账。我该怎么办？发票丢了不要慌。您可以采取以下两种措施进行补救:一、从其他单位取得的原始凭证如有遗失，应由原签发单位加盖公章予以证明，并注明原始凭证的编号、金额和内容，经经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导批准后，方可作为原始凭证使用。第二种:如确实无法取得证件，如火车、轮船、机票等证件，应由当事人写出详细情况，经经办单位会计机构负责人、会计主管、单位领导批准后，作为原始证件。5.公司费用和股东个人消费不要混在一起，要明确划分比如有的公司买房买车付款，却把权利人写成股东而不是交钱的单位，钱没有在账面上显示股东的应收账款或其他应收款。这样合理吗？首先，这是一个公司费用和股东个人费用混在一起的例子。根据《个人所得税法》和《中华人民共和国国家税务总局》的有关规定，上述事项视为公司股东分红，必须代扣代缴个人所得税。相关费用不应计入公司成本。股东的应收账款或其他应收款要列在账上，给公司带来额外的税务负担。来源:上海快递法律事务、财税工作场所整理发布 企业的合理避税:论企业的合理避税 企业避税就像一场潜在的战争。寻找税法漏洞几乎是避税的唯一途径。最常见的避税形式有慈善避税、转移居住地避税、寻求避税天堂，但合理避税不同。合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，是正常合法的活动；合理避税不仅是财务部门的事情，还需要市场、商务等各个部门的配合，从合同签订、支付、收款等各个方面入手。我们来看看如何用一些小手段帮助企业合理完成税务筹划。

1、做销售要慎重

把销售当销售，实际上就是按照销售额纳税。对于企业来说，没有相应的销售收入就要交税，无疑会增加税收负担。所以在协调公司运营的时候，要非常谨慎，尽量把把销售当销售的情况降到最低。比如某商场推出促销活动，买了一个5000元的电器，送了一个1000元起的小家电，总共6000元，实际收到了5000元。这样店铺需要缴纳增值税6000元。现在，我们又参与到方案中:把两个产品卖给客户，1000元打折，其中90%打折后卖5000元，50%打折后卖1000元。这样，对于客户来说，实际价格优惠5000元，但没有赠品，只要按照实际营业额5000元缴纳增值税，少缴纳增值税160元即可。

2.应该区分混合销售

某设备公司，生产设备后，需要在大楼内为客户提供安装服务，这是一站式服务，销售产品进行再安装，这是一种混合销售行为。如果合同中分别注明了设备价格和建筑安装价格，则可分别适用16%和10%的税率。财务人员出差回来，合同已经签了，合同上只写了总价，没有单独金额。财务人员说明原因，要求对方配合重新签约。对方的财务经理也是个人，提出了重新签约后可以省下近20万元税款的条件。在这种情况下，合同价格应该降低5万元，企业财务人员知道自己在占别人便宜，却无能为力。最后他们商量利润3万。看到这里，你觉得分开开票能最大限度的节税吗？不对！根据(中华人民共和国国家税务总局公告2018年第42号)，我们有一个新的操作方法:一般纳税人销售自产机械设备和提供安装服务，应当分别计算销售机械设备和安装服务，安装服务可以按照简易计税方法计税。比如A公司卖给B公司一台设备，其中设备不含税价1000万，安装费不含税300万。(1)如果一张发票按所选设备和安装连同销售，则定价为1469万元(不含税金额1300万元和增值税169万元)。(2)如果A选择设备和安装分开计价，安装按9%税率，设备价格为1130万(不含税1000万，增值税130万)，安装价格为327万(不含税300万，增值税27万)，合计1457万，比第一种方式节税12万。(3)如果甲选择设备和安装分开计价，安装和使用简单收取，设备价款为1130万元(不含税1000万元，增值税130万元)，安装价款为309万元(不含税300万元，增值税9万元)，合计1439万元。与第一种方法相比，节税30万元。。注:只有在安装自产设备的情况下，才能选择简单的计税方式进行计税，安装采购的设备需缴纳9%的增值税。为了最大限度的节税，需要审核合同的律师不仅要有专业的法律知识储备，还需要不断学习最新的税收政策，不断优化自己的知识储备。

3.签合同时要小心

有些企业的领导喜欢签合同，也喜欢换。如果他们签字后发现做不到，就会作废，重新开始。但即使合同无效，也要在合同签订时缴纳印花税。比如公司这个月签了合同，备案的时候交了印花税。领导作废了合同，没有签字。由于印花税已经支付，无法退还，作废的合同导致多缴税款。还有一个就是改合同。如果合同金额增加，印花税将被退还。如果合同金额减少，印花税不予退还。因此，如果合同金额一时无法确定，则应先签订金额未定的合同，待金额确定后再追加，以免多缴税款。

4.合理反映公务用餐情况

公司接待客户的费用有税收限制。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条:“企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费，按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰”因此，税务机关往往将晚餐等同于接待客人。但是在公司内部，吃饭的原因是多方面的。年底员工聚会；会议期间，各部门聚在一起；新员工，一顿欢迎餐；员工离职，吃告别饭。这些与接待客户无关，所以用餐不一定是用来接待客户的。所以平时公司的各种聚餐都要记录，分类到不同的费用项目中，不要一看到就当成业务招待费，这样会影响公司的纳税。注:确实要客观反映公务活动中的用餐问题，合理划分用餐性质，不要把所有用餐都包括在接待费内。目前的就餐情况可分为:(1)接待费(2)会议费用(3)培训费(4)加班餐(5)福利费、工会费等。划分这些科目时，要有充分的依据支持。计入不同科目的费用后，会出现不同的税负。值得讨论。

5.减少流通环节，少交增值税

增值税节税最终归结为一句话，流通环节最小化。主要手段是代理，即通过代销购销减少流通环节。如果某房地产公司是一般纳税人，以1000万元购买了一块地后，改变了放弃开发的策略，以2000万元将这块地卖给了A公司，那么公司要缴纳增值税2000 * 0.09 = 180万；而且还需要缴纳企业所得税(2000-1000)* 0.25 = 250万元(不含土地增值税、印花税、城市教育费附加等税费)；如果改变交易方式，公司要求国土局向B公司开具行政事业单位1800万元的收据，他将用200万元的差额作为代理费向B公司开具发票，并签订代理建房协议，让A公司缴纳增值税200*0.06=12(万)，节税168万；企业所得税200 * 0.25 = 50万元，节税200万元。注:根据财税[2016]36号文件:“其他无形资产，包括基础设施资产经营权、公用事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、分配权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、姓名权、肖像权、冠名权，因此，企业应按“转让其他无形资产”指标缴纳增值税。要达到这个目的，关键的一点就是发票一定要开给最终购买者，中介一定不能垫资。前者最重要。

6.科技股和亲童股也必须算账

目前很多公司的老板都是技术人才。他们以为自己都是自己的公司，把自己的技术和专利免费给公司，没有合同，没有其他协议。其实这些老板可以和公司签合同，把自己的专利投给公司。一方面，公司可以减轻前期投资的财务压力，改善公司的财务状况；另一方面，公司获得专利后，可以计入无形资产，按规定每月摊销，增加办公成本。很多老板在法律思维上有些不足。他们不知道公司注册后有自己的生活。他们和老板属于两个不同的个体。虽然和孩子关系比较近，但还是结算比较好。

7.房产税减免的巧妙处理

根据税法规定，公司需要按租金的12%和增值税的10%缴纳房产税，这个比例还是比较高的，纳税后剩下的不多。但如果我们合理合法的拆除租金，比如租金、场地租赁费、设备租赁费、物业费、管理费等。，那么我们只能根据租金来缴纳相应的房产税。这样可以有效减轻企业租房的税收负担。

8.合同约束是必不可少的

签订合同是对双方的法律约束。现在经常发生对方已经履行合同，但是对方提供的发票有问题。比如有的提供从第三方购买的发票，有的要求其他公司开具发票，有的购买失控发票，有的直接使用假发票。税务机关发现发票有问题，买方承担责任。如果对方违反规定提供发票，买方应承担法律责任。如果要追究对方责任，很难找到合适的法律依据。因此，建议企业在合同中增加保护条款:由于对方提供的发票不符合税法规定，给甲方造成的损失由乙方负责赔偿..一方面，保护条款可以对对方施加压力；另一方面，如果出现问题，你可以根据合同条款直接向对方寻求赔偿，而不用担心法律依据。通过财务、销售、法务等方面的合作，企业可以合法地减轻企业的税收负担，为企业的健康发展保驾护航。最后还是想说，依法纳税是每个人的责任！