「年终避税」 年底一次性提成12万,如何合理避税

【/s2/】年终避税:年终一次性提成12万，如何合理避税——百度知道 展开全部 由于年终奖是一次性发放的，对于员工来说，年末时一次性获得的收入较高，相对应的税级、税率也就水涨船高。为此，国家税务总局在2005年时就推出了年终奖个税计算的优惠税率办法。 按照年终奖计税的优惠税率办法，在员工当月收入已经超过免征额的情况下，也就是目前采用的3500元标准，将当月获得的全年一次性奖金除以12，按照获得的结果来确定这笔年终奖所对应的税率和速算扣除数。 在另外一种情况下，假使员工当月的收入没有超过免征额，那么就将一次性发放的年终奖先用于弥补与免征额的差距，剩余的年终奖金再按照除以12，依据对应的结果来确定税率和速算扣除数。 因此，关注扣税临界点对于实际税负有着重大的意义。对于企业来说，在遵守国家税收的法律法规的前提下，也可以采取一些合理避税的方法和举措，帮助员工们降低税务负担。 专家建议，一是可以通过分摊提成、年终奖等大宗收入的方式，降低员工收入的税级，达到税率的降低。如前面举到的一些税收临界点的问题，在发放年终奖时，可以在当月收入与年终奖之间进行平衡，将收入尽可能地纳入低一档的税级上，与之相对应的税率也会降低，从而达到了规避税收的目的。 第二种方式是年终奖收入的多元化，除了一次性发放的现金收入，公司也可以考虑增加员工的福利形式，如为员工购买商业保险就是较好的做法，既增加了员工的福利，提高了员工的积极性，也在一定程度上达到了合理避税的目的。... 收起回答 年终避税:如何合理规避年终奖励 目前在年终奖的避税上，一般有两种方法。 第一种是年终奖分开发可少交税。因为年终奖在确定税率时，要先除以12个月。而在一个纳税年度内，对每一个纳税人，这种计税优惠办法只允许使用一次。作为发放年终奖的单位，完全可以通过化整为零进行合理避税。 第二种方法就是员工进行公益捐款。根据《个人所得税法》及《财政部国家税务总局民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》的规定：个人所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，未超过纳税人申报应纳税所得额30%的部分，给予税前扣除。计算公式为：税款=应纳税所得*税率-速算扣除数，应纳税所得=工薪收入-法定扣除额-捐款（不超出捐款限额）。 收起回答其他回答:一是可以通过分享佣金、年终奖等大额收入来降低员工收入的纳税水平，从而降低税率。如上所述，在发放年终奖时，我们可以将当月的收入与年终奖进行平衡，尽可能将收入纳入较低的纳税档次，降低相应的税率，从而达到逃税的目的。【/h/】第二种方式是年终奖金收入多元化。除了一次性现金收入，公司还可以考虑增加员工的福利形式。比如给员工买商业保险就是一种比较好的方式，既增加了员工的福利和积极性，又在一定程度上达到了合理避税的目的。 【/s2/】年终奖避税:年终奖如何合理避税，如何应对这种情况？ 针对这个问题与三茅打卡课程的线上hr学习朋友总结出：都说要合理避税，现在的税法也越来越加完善，基本是没有什么漏洞可以钻。而且国家对全年一性奖金计税有明确的方法，包括解除劳动合同时员工所拿到之经济补偿金也是免个税的。但是全年一次性奖金达到一定数额的时候，个税会扣得更多，有些企业为了规避个税，将工资的一部分留至年终时候一起发，这个时候薪酬人员就要注意平时扣税与年终一次性扣税的对比。 如果平时月工资扣个税税率是3%，就没有必要将工资的一部分推迟至年终一起发，一般都是月工资比较高（税率相对也比较高者），如果减至一部分工资去年底后扣个税比平时还要高的话，则要考虑奖金的基数。因为国家税法的完善，只能从合法的角度进避税，当然在实际的操作中，如果要将工资的一部分放到年终时一起发，操作中肯定是有很大的难度，因为员工的想法很简单，拿到手的才是自己的，所以一般都不会这样操作。 年终奖金计个人所得税的方法是用全年一次性所得奖金÷12个月=结果，再根据结果选择适合计算的税率，假设全年一次性奖金收入为10000元，10000÷12=833，对应的个税税率是3%，员工可拿到手之年奖金是10000-(10000*3%)=9700元。如果全年一性奖金是18000，则扣税是3%，假设奖金是18001元，18001÷12=1500.083，个人所得税税率就是10%，则扣个税就是1800.1元，多发一块钱就多了1500块的个人所得税。 个人所得税： 收起回答其他回答:一是可以通过分享佣金、年终奖等大额收入来降低员工收入的纳税水平，从而降低税率。如上所述，在发放年终奖时，我们可以将当月的收入与年终奖进行平衡，尽可能将收入纳入较低的纳税档次，降低相应的税率，从而达到逃税的目的。【/h/】第二种方式是年终奖金收入多元化。除了一次性现金收入，公司还可以考虑增加员工的福利形式。比如给员工买商业保险就是一种比较好的方式，既增加了员工的福利和积极性，又在一定程度上达到了合理避税的目的。 年终避税:年末如何合理避税——百度知道 展开全部 春节临近，大大小小的单位都进入年终奖发放的高峰期。各单位员工在喜滋滋的盘算着年终奖该如何花时，也为年终奖要缴纳的高额税款而心疼。税务专业人士表示，如果筹划合理，年终奖合理避税可以节省大笔税金。 举例来说，某企业员工月薪1万元，1月份该企业给他发放去年的年终奖金4万元。根据税法，“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应纳税款”。如果按照年终奖一次性纳税，这位员工年终奖应缴纳的个人所得税为：40000*30%-3375=8625元。 税务专业人士表示，目前通行的合理避税方法是不按照一次性发放年终奖，而是将年终奖平摊到上年各月中。同样举例，某企业员工月薪1万元，1月份该企业给他发放年终奖金4万元，平摊到每个月中，就是3333元，适用税率15%，速算扣除数125元，年终奖应纳税额为40000*15%-125=5875元。由此计算，可以节省8625-5875=2750元。 以上计算可以看出，将年终奖平摊到每个月中发送，所缴纳的个人所得税要比一次性发放缴纳的税额要低。 另外一种手段往往可以和上述方式同时使用，就是发放有价证券、礼品、购物券等。例如在一些股份制企业里，公司在年终会给表现出色的员工配发股份，参与公司分红。按照税法，利息、股息、红利所得适用20%的比例税率，即使缴税，也比4万元年终奖适用的30%的比例税率低很多。不过税务专业人士表示，单位发放的有价证券、礼品，最好根据市场价来折算纳入个人收入缴纳个税，否则在日后查账时一旦发现就要补缴税款并加以处罚。 还有一些特殊行业，可以将年终奖作为其他收入纳税。比如出版社的编辑将年终奖算作稿费。举例来说，某出版社编辑获得年终奖40000元，计为稿酬收入。按照规定，稿酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，税率为20%，其余额为应纳税所得额，再根据国家有关规定，稿费可以按应纳税额再减征30%。由此计算，该出版社编辑年终奖缴纳税款为40000*(1-20%)*20%*(1-30%)=4480元。与一次性纳税相比，可以节省8625-4480=4145元。... 收起回答 【/s2/】年终避税:年终奖67800元。怎样才能合理避税？ 个税上年终奖的计算方法已经是板上钉钉的，加上你年终奖金额也定了，没什么合法规避方法 【/s2/】年终避税:如何合理规避年终奖？ 年终奖要围绕主题中的三个关键词，“月收入超过3500元”、“年终奖”、“合理避税”，目的是让员工年终奖最大化(1)列举具体数据计算应纳税额。下面，月入3500元以上，3500元以下，领取年终奖时，如何计算应纳税额。答:发年终奖当月工资超过3500元。将员工当月获得的年度一次性年终奖除以12个月，用其商确定适用税率和快速扣除，然后按照上述公式计算。比如陈年终奖三万，当月工资五千。税率3万÷12 = 2500元，对应税率10%，105快扣。因此，应纳税额为30000 * 10%-105 = 2895元。b:发年终奖当月工资不到3500元。年终奖金要加到工资里3500元，剩下的年终奖金用来计算。比如剩余年终奖20000元，月薪2500元，那么从20000元年终奖中拿出1000元来补足3500元的工资，剩余的19000元用于计算年终奖应纳税额，即19000÷12 = 1583.3元，对应税率为10%，并且因此，应纳税额为:19000 * 10%-105 = 1795元。(4)避税主要从费用和年终奖考虑。税率表中的含税区间和不含税区间都是根据税法扣除相关费用后的收入，但以上两种情况并没有扣除相关费用，这是我们今天要讨论的一个重要内容。此外，在核实年终奖具体金额时，应适当避过税率表，否则员工不会获得最多的年终奖。下面我们来分析一下。2.有办法颁发年终奖。为了合理避免个人所得税，在支付年终奖时，我们可以计划纳税时间、金额和分期付款。分析如下:(1)支付时间。按照公司发放年终奖的习惯，有的是年初，有的是年底，有的是年中。目前国家税法对发行时间没有明确的限制，所以这个完全掌握在公司自己手里。但乘法明确规定了年终奖的计算方法，即在一个纳税年度内，年度一次性奖金税法只允许每个纳税人使用一次，员工获得除年度一次性奖金以外的各种名称，如半年度奖、季度奖、先进奖、加班奖、全勤奖等。，都是结合当月的工资和工资收入，个人所得税按乘法规定缴纳。因此，公司可以根据年终奖数据选择纳税时间。比如，胡12月份获得了2万元的年终奖，次年1月获得了3万元的绩效奖。如果选择一月奖金作为全年一次性奖金，则税额应为:(30000-1000) ÷ 12 = 2416.7元，对应税率为10%，速扣105元。因此，应纳税额为29000 * 10%-105 = 2785元；如果将12月份获得的奖金与当月的工资、薪金相结合计算纳税，则12月份应纳税额为:(20000-1000) * 25%-1005 = 3745元。两个月总税:6530元。如果选择12月份拿到奖金来计算全年一次性奖金的税额，应该是:(20000-1000) ÷ 12 = 1583.3元，对应税率为10%，快速抵扣为105元，那么应纳税额为:19000 * 10%-105 = 1795元；如果将1月份获得的奖金与当月工资、薪金相结合计算纳税，1月份应纳税额为(30000-1000) * 25%-1005 = 6425元。两个月总税:8220元。对比两者，在俞收入不变的情况下，由于选择奖金确认的时间不同，两者税收相差8220-6530 = 1690元，胡的收入平白减少了这个数额。所以在奖金数额基本可以确定的情况下，应该选择奖金数额最大的月份作为全年一次性奖金计算缴纳个税，让员工获得更多的收入。(2)奖金数额。从“个人税收超额累进税率表”可以看出，奖金差不多的税后收入差别很大，奖金更多税后收入更少。比如员工A月薪3500元，年终奖9000元，应交税金9000 * 20%-555 = 1345元，税后收入9000-1345 = 7655元；员工月薪3500元，年终奖9100元，应交税金9008 * 25-1005 = 1497元，税后收入9008-1497 = 7511元。可以看出，从表面上看，B的年终奖比A高8元，但税后收入比A低144元，这是个人收入采用七级超额累进税率造成的。这是正常现象，不仔细分析是必然的。为了合理避免这种现象，减少员工的收入，在补完月薪后，年终奖最好在1500元左右，4500元左右，9000元左右，35000元左右，55000元左右，55000元左右。3.想办法减少开支。(1)税法相关规定。主要看他们三个的规定。第四条下列个人收入免征个人所得税:科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环保等方面的奖金。省级人民政府、国务院各部委、解放军以上单位以及外国组织和国际组织发布的；二、国债和国家发行的金融债券利息；三、按照国家统一规定发放的补贴和津贴；4.福利费、养老金和救济金；5.保险赔偿；六、军队转让费、复员费；七、按照国家统一规定发给干部职工的安置费、退休费、退休工资、退休工资、退休生活津贴；8.驻华使馆、领馆的外交代表、领事官员和其他人员依照中国有关法律应当免税的所得；9.中国政府签署的国际公约和协定规定免税的所得；十、经国务院财政部门批准的免税收入。第五条有下列情形之一的，经批准，可以减征个人所得税:残疾人、孤寡老人、烈士收入；二、因严重自然灾害造成重大损失的；三、国务院财政部门批准的其他减税措施。第十一条扣缴义务人按照扣缴的税款，缴纳2%的手续费。(2)年终奖分解。根据实际工作业绩、业绩、奖惩等情况，将不同人员的年终奖分成不同的项目。如果能与上述“免税”或“核准”项目挂钩，将减少年终奖的纳税额。应该有很多例子，比如:冬季消防费用，天津补贴，一些奖励等等。人力资源部和财务部一定要想办法利用好他们。不了解可以咨询地税部门或者找熟人了解清楚。另外，不要忘记支付2%的手续费，增加员工收入。(3)利用好财政政策。为了适应改革开放的需要，国家财政政策正在不断修订和完善，其中税费改革非常重要。人力资源部门和财务人员要彻底了解这些政策，这些政策会纳入公司费用年终奖，让员工凭合理的发票报销，这样也会增加员工的收入。 【/s2/】年终避税:如何在年终奖中合理避税？[/s2/]

首先我们来了解一下年终奖是怎么征税的。

在税制改革过渡时期，根据财税[2018]164号文，2021年12月31日前，年终奖税额有以下两种计税方法:注:2022年1月1日起，年终奖纳入当年综合收入计算缴纳个人所得税。1、未纳入综合收入，单独纳税。第一步:确定适用税率和快速抵扣。将年度一次性奖金收入除以12个月，根据综合所得税率表(月)确定适用税率和快速扣除。第二步:确定应纳税额。应纳税额=年度一次性奖金收入*适用税率-快速扣除2.并入综合收益。年终奖金，连同工资、薪金等综合收入，按综合所得税计算。计算该公式可列为:应纳税额=(年度一次性奖金收入+综合收入-起征点-五险一金-专项附加抵扣等。)*适用税率-快速扣除

其次，我们来看看年终奖是如何节税的

首先，选择合适的计税方法。适用场景:年终奖和综合收益的既定情况示例:小王是友水猫公司的员工，月薪一万，五险一金一千元特别加扣2000。1月，优水猫公司授予小王年终奖4.8万元。那么小王一年到头要交多少税呢？1.如果选择不纳入综合收益。年终奖48000/12=4000，税率表对应的税率为10%，快扣210。即年终奖应纳税=48000*10%-210=4590元；年薪应纳税=(10000 * 12-5000 * 12-1000 * 12-2000 * 12)* 3%-0 = 720；小王一整年要交总税4590+720 = 5310元。2.如果选择并入综合收益。小王去年交了一次总税=(48000+10000 * 12-5000 * 12-1000 * 12-2000 * 12)* 10%-2520 = 4680元。很明显，小王年终奖并入综合收入，个人缴纳的税款可以少交630元。" data-caption="" data-size="normal" data-rawwidth="554" data-rawheight="252" data-default-watermark-src="https://pic4.zhimg.com/v2-d780c05618ccc7bac54e0c0e6f11cc4b_b.jpg" class="origin_image zh-lightbox-thumb lazy" width="554" data-original="https://pic1.zhimg.com/v2-2e4d1e9e151fb6b56d5f2068a97437a0_r.jpg" data-actualsrc="https://pic1.zhimg.com/v2-2e4d1e9e151fb6b56d5f2068a97437a0_b.jpg"/>

织梦好，好织梦

二、提前拆分工资和年终奖。适用场景:固定年收入情况有些企业在引进高薪人才的时候，通常会设定年收入。职工个人和企业可以根据税收原则，颠倒年终奖和综合收益的关系，以最低的税负来规划薪酬结构。个人可以省税，企业可以省用工成本。三、避开临界点附近的六个无效区间。适用场景:在年终奖发放前，企业制定年终奖计划时，在一个税率区间，奖金多，拿到手的员工少。为了找到这些区间，优秀的税猫做了一个函数题:假设年终奖为(36000+x)元，36000 <(36000+x)< 144000。我们在寻找一个临界点。这个零点会导致我们多交X元，多交X元税。这个临界点如下:(36000+x)*10%-210=1080+xx=2566.27可以计算出3%-10%之间的税率无效区间为360001~38566.67。" data-caption="" data-size="normal" data-rawwidth="550" data-rawheight="359" data-default-watermark-src="https://pic3.zhimg.com/v2-1c50fe448050377bb87301714a80b872_b.jpg" class="origin_image zh-lightbox-thumb lazy" width="550" data-original="https://pic4.zhimg.com/v2-1e66d858c122b072764a8b01dd325dd3_r.jpg" data-actualsrc="https://pic4.zhimg.com/v2-1e66d858c122b072764a8b01dd325dd3_b.jpg"/>同样，卓越税猫计算每个税率的无效区间，如下图所示:" data-caption="" data-size="normal" data-rawwidth="534" data-rawheight="280" data-default-watermark-src="https://pic3.zhimg.com/v2-c9d6ae1ba5ff68df1120e66df864804e_b.jpg" class="origin_image zh-lightbox-thumb lazy" width="534" data-original="https://pic4.zhimg.com/v2-01305dc4070372e5e15ab4cd105c4673_r.jpg" data-actualsrc="https://pic4.zhimg.com/v2-01305dc4070372e5e15ab4cd105c4673_b.jpg"/>这些无效领域的多次年终奖，只会导致税收增加，员工的钱少，企业的人工成本增加。第四，利用税收优惠进行规划从提前规划的角度来看，可以将企业与员工之间的劳动关系转化为劳动关系，利用当地园区的税收优惠和财政优惠降低实际税负成本。这些只是一些节税的想法。如果你想了解更多的节税方案，可以免费咨询优税猫。