「企业如何避税」 年底公司如何合理避税

【/s2/】企业如何避税:年末公司如何合理避税【/s2/】 春节临近，大大小小的单位都进入年终奖发放的高峰期。各单位员工在喜滋滋的盘算着年终奖该如何花时，也为年终奖要缴纳的高额税款而心疼。税务专业人士表示，如果筹划合理，年终奖合理避税可以节省大笔税金。 举例来说，某企业员工月薪1万元，1月份该企业给他发放去年的年终奖金4万元。根据税法，“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应纳税款”。如果按照年终奖一次性纳税，这位员工年终奖应缴纳的个人所得税为：40000*30%-3375=8625元。 税务专业人士表示，目前通行的合理避税方法是不按照一次性发放年终奖，而是将年终奖平摊到上年各月中。同样举例，某企业员工月薪1万元，1月份该企业给他发放年终奖金4万元，平摊到每个月中，就是3333元，适用税率15%，速算扣除数125元，年终奖应纳税额为40000*15%-125=5875元。由此计算，可以节省8625-5875=2750元。 以上计算可以看出，将年终奖平摊到每个月中发送，所缴纳的个人所得税要比一次性发放缴纳的税额要低。 另外一种手段往往可以和上述方式同时使用，就是发放有价证券、礼品、购物券等。例如在一些股份制企业里，公司在年终会给表现出色的员工配发股份，参与公司分红。按照税法，利息、股息、红利所得适用20%的比例税率，即使缴税，也比4万元年终奖适用的30%的比例税率低很多。不过税务专业人士表示，单位发放的有价证券、礼品，最好根据市场价来折算纳入个人收入缴纳个税，否则在日后查账时一旦发现就要补缴税款并加以处罚。 还有一些特殊行业，可以将年终奖作为其他收入纳税。比如出版社的编辑将年终奖算作稿费。举例来说，某出版社编辑获得年终奖40000元，计为稿酬收入。按照规定，稿酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用，税率为20%，其余额为应纳税所得额，再根据国家有关规定，稿费可以按应纳税额再减征30%。由此计算，该出版社编辑年终奖缴纳税款为40000*(1-20%)*20%*(1-30%)=4480元。与一次性纳税相比，可以节省8625-4480=4145元。 收起回答其他回答:避税方式太多了。主要原则是多收少付。特别是一些没有开具现金发票的收入可以忽略不计。最好找一个全职的工作人员来帮你 【/s2/】企业如何避税:普通纳税人企业如何合理避税？ 小规模纳税人的征收率为3%，一般纳税人的税率是17%，但仅对增值额征税，如果以销售收入与税率之比计算，税负要小于3%。当然。这个关键在于管理，管理跟上了，该取的进项都取得了，税负就低，取不上，税负就高。比如购进一批商品，价值10万元（价税合计），售后销售额为12（价税合计）万元。那么，就得按12/1.03*3%=3495元缴纳增值税。如果是一般纳税人则不同。销项税为12/1.17*17%=17435元，进项税为10/1.17*17%=14530元。应缴增值税为：销项-进项=17435-14530=2905元，已经比小规模纳税人少了590元。如果在此经营过程中使用了车辆运输，运费或汽油的进项都可以抵扣，这样，应缴税金就会更少。所以一般纳税人的税负是远远低于小规模纳税人的。不过，要成为增值税一般纳税人，就要达到一般纳税人认定标准后，才能申请。只有新办企业能够提供刚强销合同，预计销售额能达到或超过一般纳税人标准，才能直接申请认定。这不是想当就当，不想当就不当的问题。达不到标准，想当也当不了。达到了标准，不想当也得当，政策就是这样。至于所得税，那是查账征收，利润大了缴得就多，利润少了缴得就少。税率都是固定的，谁也没办法。 收起回答 企业如何避税:开公司如何避税 如何合理避税： 中小规模企业产生税务有2种情况： 1、开发票 2、公司账户有资金流动 ① 顾客要是发票的话您可以把税收转嫁给顾客，要发票就贵点呗。 ② 的基本户进账了，就产生税收了。钱不走基本户了，可以走一般户，这样就不会产生税收了。税收的话是按3个点交税的。 ③ 如果客户打款到您公司基本账户，同时让您开发票，需要缴税。只算一种。也就是说，只要基本账户有资金流动，不管您有没有开发票，照样缴税。 公司账户分：基本账户和一般账户。（公司只能先开基本账户之后，才能开一般账户） 基本账户：一家公司只能有一个基本账户，基本账户可以取现可以转账。 一般账户：一家公司可以有很多一般账户（纳税账户也属于一般账户），一般账户只能转账，不能取现。 而税务的产生只能基本账户的资金流动有关系，跟一般账户无关。 收起回答其他回答:开公司一定要交税。 如何避税是个大问题。一两句话不清楚。你得仔细咨询专业人士。 其他回答:常用的避税方法有很多，主要有:利用国家税收优惠政策、转让定价法、成本计算法、融资法、租赁法。 1。新税法的颁布实施，给国务院带来了减税免税的权力，避免了过度减税免税的现象。同时，税法以法律的形式规定了各种税收优惠政策，如:高新技术开发区内的高新技术企业减按15%的税率征收所得税；高新技术企业从生产当年起免征所得税2年；以“三废”为主要原料的企业，5年内可减征或免征所得税；企事业单位开展技术转让及相关咨询、服务、培训，年净收入在30万元以下的暂免所得税等。企业要加强对这方面优惠政策的研究，努力使企业在收入调整后享受各种税收优惠政策，最大限度地避税，壮大企业实力。 2。与此同时，全国各地的经济开发区如雨后春笋般涌现，它们吸引投资的条件非常诱人。大部分都是通过减免几年的企业所得税和各种费用来吸引资金、技术和人才。如果企业是高新技术产业或者鼓励类产业，这样的优惠条件肯定会成为企业避税的优先因素之一。 3。转让定价法是企业避税的基本方法之一。它是指不以公平的市场价格，而是根据企业之间的共同利益，为分享利润或转移利润而对产品进行定价的方法。通过这种定价方式，产品的转让价格可以高于或低于公平市场价格，从而达到少缴税或不缴税的目的。 4。企业在生产经营过程中发生的各项费用，应当按照一定的方法摊入成本。成本分摊是指企业在保证必要费用的前提下，尽最大努力从账目中寻找平衡，尽可能将费用分摊到成本中，从而实现最大程度的避税。 5。租赁是指出租人在收取租金的条件下，在合同或合同约定的期限内，将资产出租给承租人使用的经济行为。从承租人的角度来看，租赁可以避免企业购买机器设备的负担，避免设备过时的风险。因为租金是从税前利润中扣除的，所以可以抵消利润，实现避税。 其他回答:多销少开发票，税前多扣项目… 其他回答:找个好会计。他会合理避税。这很重要 【/s2/】企业如何避税:普通纳税人企业如何合理避税？ 避税是指纳税人在法律允许的范围内，采取一定的形式，方法和手段，避免或者减轻税赋的行为。大体上有三种形式：合法型、非违法型、形式合法而内容不合法。 具体采用的手法有以下几种： 一、转让定价：通过关联企业，达到整体最大限度的逃避纳税义务。对产品、劳务的交易不按市场价格进行，在税率高地区采用高进低出，在低税率地区采用低进高出，以达到整体的避税。在跨国企业中甚至还存在开票公司这种形式。 二、企业存货计价避税：利用企业内部具体的核算方法和存货的市场价格变动，采用高转成本，低转利润的办法。 三、折旧：采用税法允许而对企业有利的折旧方法。 四、资产摊销法：对无形资产、递延资产、低值易耗品、包装物、材料的摊销尽可能保持成本最大化，税前利润最小化。 五、筹资租赁法：以支付租金的方法降低企业利润和税基。 六、信托手段：通过在税收优惠地区设置信托机构，让非优惠地区的财产挂靠在优惠地区的信托机构名下，利用税收优惠政策避税。 七、挂靠避税：例如挂靠在科研、福利、教育、老少边穷地区。 2，在实践中，有几种典型的避税方法可供参考： 1）、综合利用避税法。即企业通过综合利用“三废”开发产品从而享受减免税待遇。综合利用减免税的范围： 一是企业在产品设计规定之外，利用废弃资源回收的各种产品； 二是废渣的综合利用，利用工矿企业采矿废石、选矿尾矿、碎屑、粉尘、粉末、污泥和各种废渣生产的产品； 三是废液的利用，利用工矿企业生产排放的废水、废酸液、废碱液、废油和其他废液生产的产品； 四是废气的综合利用，利用工矿企业加工过程中排放的烟气、转炉铁合金炉回收的可燃气、焦炉气、高炉放散气等生产的产品； 五是利用矿治企业余热、余压和低热值燃料生产的热力和动力； 六是利用盐田水域或电厂热水发展养殖所生产的产品； 七是利用林木采伐，造林截头和加工剩余物生产的产品。 企业采用综合利用避税法，应具备两个前提： 一是使自己的产品属于减免税范围，并且得到有关方面认可； 二是避税成本不是太大。否则，如果一个企业本不是综合利用型企业，为了获得减免税好处，不惜改变生产形式和生产内容，将会导致更大的损失。 2）、出口退税避税法。即利用中国税法规定的出口退税政策进行避税的方法。中国税法规定，对报关离境的出口产品，除国家规定不能退税的产品外，一律退还已征的增值税和消费税。出口退税的产品，按照国家统一核定的退税税率计算退税。 企业采用出口退税避税法，一定要熟悉有关退税范围及退税计算方法，努力使本企业出口符合合理退税的要求。至于有的企业伙同税务人员或海关人员骗取“出口退税”的做法，是不可取的。 3）、成本费用避税法 成本费用避税法是通过对企业成本费用项目的组合与核算，使其达到一个最佳值，以实现少纳税或不纳税的避税方法。采用成本费用避税法的前提，是在政府税法、财务会计制度及财务规定的范围内，运用成本费用值的最佳组合来实现最大限度地抵销利润，扩大成本计算。可见，在合法范围内运用一些技巧，是成本费用避税法的基本特征。 收起回答其他回答:一般只有所得税可以合法避税，流转税、资源税、财产税、酒席税、印花税等没有特别好、合理的避税方法和途径，除非产品或项目在减免税框架内。【/h/】所得税避税主要通过关联交易实现，利用不同地区的税收差异和优惠政策。【/h/】比如某省市有企业所得税优惠政策(如新疆)，母公司会在该地区注册一家子公司(A公司)作为利润中心，其他子公司作为生产中心。母公司及其子公司的收入和成本通过关联交易或内部采购(一般纳税人的关联交易税收成本较低)转移给A公司，然后由A公司结算利润。由于该地区的所得税优惠政策，可以不缴或少缴所得税。母公司转回利润的，应当按照母公司所在地的所得税税率缴纳所得税。因此，母公司并不急于转回利润，而是将其用于消费或扩大再生产。【/h/】再比如，如果某地区有个人所得税优惠政策(原来在大庆，现在不清楚)，母公司会在这里注册一家子公司(B公司)，母公司及其子公司的个人工资由B公司支付，这样可以免除个人所得税。 有些人打着避税的旗号做生意，不靠谱。现在税收管理越来越严格和规范，应该通过合法的渠道来达到合理避税的目的。 希望对你有启发。 【/s2/】企业如何避税:你知道12种超级实用的企业合理避税的方法有多少种？ 政府在今年两会上强调，2018年要进一步减轻企业税负，这无疑会为企业家提供更为有利的税收环境，进一步减轻企业税负。但是，企业家不仅可以享受税收政策的好处，还可以通过税收筹划减轻税负，即“合理避税”。【/br/】区分“合理避税”和“偷税”:要告诉大家，合理避税不是偷税，是在法律范围内减轻税收压力，避免企业因为税务知识的盲点而多缴税款或被税务局罚款。因此，企业有必要了解合理避税的基本知识。一、根据政策避税的常见方法:1.目前对小微企业的优惠政策如下:1)每月发票金额不超过3万元，免征增值税和附加税(适用于普通增值税发票)。2)每月发票金额不超过10万元，免交教育费和地方教育费附加(适用于普通增值税发票)。3)2015年1月1日至2017年12月31日，年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业收入减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。比如在小微利企业的实际操作中，如果月末已经开出近3万张发票，并且很快就有一笔收入要收，尽量不要确认当月的收入，这样可以减少增值税的缴纳。2.国家对高新技术企业的优惠政策如下:1)企业的R&D费用可以税前扣除175%。2)如果申请成为“高新技术企业”，可以少交10%的企业所得税和15%的利润。(非高新技术企业需缴纳25%的企业所得税)这两个规定对高科技企业能减轻多少税负？我们通过一个例子来看一下。假设一家高科技企业净利润200万，研发费用100万。根据优惠政策，企业的R&D费用可以按175%税前扣除，因此企业可以扣除175万元，只需按15%的税率缴纳剩余的25万元，即高新技术企业应缴纳的所得税为3.75万元。对于非高新技术企业来说，申请R&D费用税前减免比较困难，因为税务局的筛选条件比较严格，即使申请成功，减免后的利润也要按25%征税，还要缴纳12.5万元的企业所得税。因此，建议有条件的企业尽快申请成为高新技术企业，轻松享受政策优惠。所以建议有条件的企业尽快申请成为高新技术企业。3.年终奖纳税优惠政策如下:年终奖的准确名称是“全年一次性奖金”，年终奖的计税方法是一种相对优惠的算法，是全年唯一可以除以12计算出合适税率的税收优惠。年终奖是对员工过去一年表现的肯定。“年终双薪制”是最常见的年终奖发放形式之一，被大多数企业特别是外企广泛采用。企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税收负担，还需要注意以下事项:1)纳税人获得全年一次性奖金，按一个月工资和工资收入计算纳税。在一个纳税年度内，这种计税方法只允许每个纳税人采用一次。2)纳税人获得除全年一次性奖金以外的各种奖金，如半年奖金、季度奖金、加班奖、先进奖、考勤奖等。，应当结合当月工资和薪金所得，并按税法规定缴纳个人所得税。3)由于个人所得税的法定纳税人是个人，企业为职工承担的个人所得税不能税前扣除，企业应在年度结算时进行纳税调整，增加应纳税所得额。二、企业容易忽视并导致多缴税款的四种情况1.如果没有业务，则需要零申报根据有关法律法规，企业营业执照批准后，必须每月向税务局报告企业的经营情况。不管你有没有赚钱，不管你有没有生意，每个月都要根据经营情况做一个账，然后根据账本向税务局进行纳税申报。现在小规模企业一个季度的开票金额在9万元以内，可以零申报。零声明处理起来也相对简单。如不办理，企业将面临2000元罚款。需要注意的是，长期零申报的，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不实情况，由税务机关依法查处。2.增值税税率只与行业有关，与进项税率无关关于这一点，比如:增值税第二条规定图书销售税率为11%。即只要企业是一般纳税人，售书税率为11%。那么问题来了，如果一个卖书的公司也符合一般纳税人的条件，但是他拿到的印刷书的进项发票是17%，那么11%的税率在交税的时候还能继续适用吗？(即纳税时，税率按11%的税率扣除17%)。答案是肯定的，公司仍然适用11%的税率，因为行业性质决定增值税税率，与进项税率无关。3.合同无效时记得交税企业在日常经营过程中，必须与外界签订合同。如果中途发生意外，双方将解除合同，也需要履行缴纳印花税的义务。《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定:应纳税凭证应当在起讫时加盖。由此可见，企业是否应该缴纳印花税，取决于合同是否签订。也就是说，只要双方签订应税合同，就要在合同签订后申报缴纳印花税，与合同是否无效无关。4.如果你不收发票，你就得多缴税税务机关实行“票控税控”，企业所有费用必须取得合法证明，否则无法税前支付。能够获得合法凭证(发票)已经成为企业节税的重要途径。然而，有些人不能在乎。当对方以优惠的名义诱导企业不开具发票时，有些企业会同意，其实是一种劣势。例如:公司1000块钱买办公用品，不开发票只需要付900，开了需要付1000。表面上看，不这么做可以为企业节省100元。但现实是:多交100元，企业所得税可以少交330元；少交100元，企业所得税多交330元。你可以看到拿发票和不拿发票的区别。所以，企业人员一定要记住，不拿到发票就要多缴税。3.企业家必须知道的五项节税技巧1.以技术入股的形式将个人专利投入公司。如果企业的所有者或员工拥有一项专利并提供给公司使用，公司可以对个人的专利进行合理的估价，以有价值的份额的形式带入公司使用，并签订正式合同。这样专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理的摊销方法将其计入成本，从而减少利润，达到少缴税的目的。2.合理提高员工福利，将其计入成本并摊销利润中小企业主在生产经营过程中，可以在不超过应纳税工资的范围内适当提高员工工资，如为员工办理医疗保险，建立员工基金(如养老基金、失业保险基金、教育基金等)。)，并增加企业财产保险和运输保险等。这样不仅可以调动员工的积极性，还可以将这些费用计入企业成本，从而摊销企业利润，减轻税收负担。3.混合销售要依法签订，单独征税如果一个销售行为同时涉及服务和商品，那就是混合销售。这里有两个要素:一个必须是相同的销售行为，另一个必须涉及服务和商品，两者缺一不可。还有税务筹划点需要注意。比如一个生产设备，提供安装服务的商家，他肯定是想降低材料价格，提高安装服务价格，让本来应该征收17%的材料增值税销售，变成11%的建筑服务销售，从而减轻增值税负担，增加税后收入。但对于购买者来说，更可取的做法是获得更多的进项抵扣税，从而提高报销额度，即希望对方按照17%的税率纳税。所以如何开票是双方博弈的过程，每个会计都要认清这一点，以免在税务交易中被对方有所计划，导致自己多缴税款。最明智的做法是依法签约，分税制，公平合理。4.如果发票丢失并及时补救，仍可报销并记录我们国家实行的是凭票控税，因为涉及税收，发票丢了是不可能重开的。但是没有发票，不能凭票报销，公司可以入账。我该怎么办？ 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丢发票不用慌。您可以采取以下两种措施进行补救:一、从其他单位取得的原始凭证如有遗失，应由原签发单位加盖公章予以证明，并注明原始凭证的编号、金额和内容，经经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导批准后，方可作为原始凭证使用。第二种:如确实无法取得证件，如火车、轮船、机票等证件，应由当事人写出详细情况，经经办单位会计机构负责人、会计主管、单位领导批准后，作为原始证件。5.公司费用和股东个人消费不要混在一起，要明确划分比如有的公司买房买车付款，却把权利人写成股东而不是交钱的单位，钱没有在账面上显示股东的应收账款或其他应收款。这样合理吗？首先，这是一个公司费用和股东个人费用混在一起的例子。根据《个人所得税法》和《中华人民共和国国家税务总局》的有关规定，上述事项视为公司股东分红，必须代扣代缴个人所得税。相关费用不应计入公司成本。股东的应收账款或其他应收款要列在账上，给公司带来额外的税务负担。 【/s2/】企业如何避税:普通纳税人如何合理避税？掌握这一点就够了！ 对于一般纳税人来说，尽可能获取增值税专用发票是减轻企业税负的有效途径。但自从金税三期制度推出后，“票控税”制度更加严格。企业很难通过虚假开业来减轻税收负担。企业承担风险，罚款轻，但承担刑事责任重。所以，在严格检查的情况下，一般纳税人应该如何做好企业税务筹划？

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停留在“税收洼地”，享受税收优惠政策

企业节税的途径有很多，但要注意合理性和合法性。今天，我想介绍一个目前很多企业都在使用的节税方法——总部经济税收优惠政策。总部经济税收优惠政策是许多地区(特别是中西部地区)吸引投资的常见模式，企业只需将其注册地址迁至园区或在税收优惠园区注册新企业即可享受。其中，企业享受优惠政策的方式主要有两种:

有限责任公司

通过转移注册地址和设立新的分支机构/子公司，可以与税收优惠园区形成税收关系，从而享受地方税收优惠政策。优惠政策1:增值税、企业所得税根据地方财政所得部分的30%—60%予以财政扶持奖励。增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%。优惠政策2:核定征收（按照行业利润率的10%核定）

个人独资企业或合伙企业

在税收优惠园区内，设立个人独资企业或合伙企业，享受核定征收的所得税，个人税率降为2%。它可以很好地解决企业因投入不足、利润高、股息高、税收高的问题。优惠政策:核定征收：直接核定个税2%，综合税负5%左右。 copyright dedecms

案例研究:一家主要从事软件的科技公司R&D没有500万的门票是解决不了高成本的。25%企业所得税+20%股息收入，企业所得税总税负为500万* 25% = 125万，个税(500万-125万)* 20% = 75万，合计200万。在我市园区注册为个人独资企业，申请税收优惠审批，与该企业有500万元的业务关系。合规和无票的成本是软件研发费、技术服务费、技术咨询费等。，且缴纳税款合规，利润500万元，总税负降至20万。 【/s2/】企业如何避税:中小企业如何合理避税？12种方法都要知道！|罚款税[/s2/] 小微企业的优惠政策如下：
(1)每月开票金额不超3万，免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。
(2)每月开票金额不超10万，免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。
(3)自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 织梦内容管理系统
举例：小型微利企业的实际经营中，如果当月下旬已经开出近3万的发票，还有一笔即将到账的收入，则尽量别在当月确认收入，这样可以减少增值税的缴纳。高新技术企业的优惠政策如下:1)企业的R&D费用可以税前扣除175%。【/br/】2)申请成为“高新技术企业”，可以少交10%的企业所得税和15%的利润。(非高新技术企业需缴纳25%的企业所得税)【/br/】这两项规定对高新技术企业能减轻多少税负？我们通过一个例子来看一下。【/br/】假设某高科技企业净利润200万，研发费用100万。【/br/】根据优惠政策，企业的R&D费用可以按175%税前扣除，因此企业可以扣除175万元，只需按15%的税率缴纳剩余的25万元，即高新技术企业应缴纳所得税3.75万元。【/br/】对于非高新技术企业，很难申请R&D费用税前减免，因为税务局有严格的筛选条件。即使申请成功，减免税后的利润按25%征税，缴纳企业所得税12.5万元。因此，建议有条件的企业尽快申请成为高新技术企业，轻松享受政策优惠。【/br/】所以建议有条件的企业尽快申请成为高新技术企业。 本文来自织梦
年终奖纳税优惠政策如下:年终奖的准确名称是“全年一次性奖金”，年终奖的计税方法是一种相对优惠的算法，是全年唯一可以除以12计算出合适税率的税收优惠。
年终奖是对员工过去一年表现的肯定。“年终双薪制”是最常见的年终奖发放形式之一，被大多数企业特别是外企广泛采用。【/br/】企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税收负担，同时还要注意以下事项:【/br/】1)纳税人获得全年一次性奖金，按一个月的工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，这种计税方法只允许每个纳税人采用一次。【/br/】2)纳税人获得除全年一次性奖金以外的各种奖金，如半年度奖金、季度奖金、加班奖、先进奖、考勤奖等。，应当结合当月工资和薪金所得，并按税法规定缴纳个人所得税。【/br/】3)由于个人所得税的法定纳税人是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除。在年度结算和支付期间，企业应进行纳税调整，增加应纳税所得额。
企业忽视多缴税的四种情况1.即使没有业务也要零申报
根据相关法律法规，企业在获得营业执照后，必须每月向税务局报告企业的经营情况。不管你有没有赚钱，不管你有没有生意，每个月都要根据经营情况做一个账，然后根据账本向税务局进行纳税申报。现在小规模企业一个季度的开票金额在9万元以内，可以零申报。零声明处理起来也相对简单。如不办理，企业将面临2000元罚款。【/br/】需要注意的是，长期零申报的，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不实情况，由税务机关依法查处。
2。增值税税率只与行业有关，与进项税率无关
，例如:增值税第二条规定账面销售额税率为11%。即只要企业是一般纳税人，售书税率为11%。
那么问题来了。如果一个卖书的公司也符合一般纳税人的条件，但他拿到的印刷书进项发票是17%，纳税时可以继续适用11%的税率吗？(即纳税时，税率按11%的税率扣除17%)。 内容来自dedecms
答案是肯定的。公司仍然适用11%的税率，因为行业性质决定增值税税率，与进项税率无关。
3。合同无效记得交税
企业在日常业务流程中必须与外界签订合同。如果中途发生意外，双方解除合同，还需要完成印花税缴纳义务。【/br/】《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定，应纳税凭证在张贴或领取时加盖。由此可见，企业是否应该缴纳印花税，取决于合同是否签订。也就是说，只要双方签订应税合同，就要在合同签订后申报缴纳印花税，与合同是否无效无关。
4。如果你没有收到发票，你将不得不缴纳更多的税。税务机关实行“凭票控税”，企业所有费用必须取得合法证明，否则无法税前支付。能够获得合法凭证(发票)已经成为企业节税的重要途径。
然而，有些人不在乎。当对方诱导企业不要以优惠的名义开具发票时，有些企业会同意，这其实是一种劣势。比如:【/br/】公司1000元买办公用品，不开发票只需要付900元，不开发票需要付1000元。表面上看，可以为企业节省100元。【/br/】然而现实是，多交100元，企业所得税可以少交330元；少交100元，企业所得税多交330元。你可以看到拿发票和不拿发票的区别。所以，企业人员一定要记住，不拿到发票就要多缴税。 本文来自织梦
企业家必须知道的五项节税技巧1.将个人专利以技术股份的形式投入公司使用
如果企业老板或员工拥有一项专利并提供给公司使用，公司在对待个人专利时可以对其进行合理的评估，以有价值的股份形式带入公司使用，并签订正式合同。这样专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理的摊销方法将其计入成本，从而减少利润，达到少缴税的目的。
2。合理提高员工福利，计入成本，摊销利润
在生产经营过程中，中小企业主可以在应税工资范围内适当提高员工工资，如:为员工办理医疗保险，建立员工基金(如养老基金、失业保险基金、教育基金等)。)，并增加企业财产保险和运输保险等。这样不仅可以调动员工的积极性，还可以将这些费用计入企业成本，从而摊销企业利润，减轻税收负担。
3。混合销售要依法签订，税金要单独计算
一个销售行为如果涉及到服务和商品就是混合销售。这里有两个要素:一个必须是相同的销售行为，另一个必须涉及服务和商品，两者缺一不可。还有税务筹划点需要注意。【/br/】比如一个生产设备，提供安装服务的商家，他肯定是想降低材料价格，提高安装服务价格，让本来应该征收17%的材料增值税销售，变成11%的建筑服务销售，从而减轻增值税负担，增加税后收入。【/br/】但是对于买方来说，更可取的是获得更多的进项抵扣税，从而提高报销额度，即希望对方按照17%的税率纳税。所以如何开票是双方博弈的过程，每个会计都要认清这一点，以免在税务交易中被对方有所计划，导致自己多缴税款。最明智的做法是依法签约，分税制，公平合理。 织梦内容管理系统
4。发票丢了还是可以报销入账的
我国实行的是凭票控税，因为涉及到税收，发票丢了也不可能重开一张。但是没有发票，不能凭票报销，公司可以入账。我该怎么办？
发票丢了不用慌。可以采取以下两种措施进行补救:【/br/】一、从其他公司取得的原始凭证如有遗失，应取得加盖公章的原签发公司的证明，并注明原始凭证的编号、金额、内容，经经办单位会计机构负责人、会计主管、单位领导批准后方可作为原始凭证使用。【/br/】类型2:如确实无法取得凭证，如火车、轮船、机票等凭证，应由当事人写出明细，经会计部门负责人、会计主管和经办单位单位领导批准后，作为原始凭证使用。
5。公司费用和股东个人消费不要混用，要明确划分。【/br/】比如有的公司交了房交了车，却把权利人写成股东而不是交了款的单位，股东的应收账款或者其他应收款没有列在账簿上。这样合理吗？
首先，这是一个公司费用和股东个人费用混在一起的例子。根据《个人所得税法》和《中华人民共和国国家税务总局》的有关规定，上述事项视为公司股东分红，必须代扣代缴个人所得税。相关费用不应计入公司成本。股东的应收账款或其他应收款要列在账上，给公司带来额外的税务负担。
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