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「避税政策」 国外企业的避税政策与我国之间有

发布日期:2023-01-26 浏览次数: 专利申请、商标注册、软件著作权、资质办理快速响应热线:4006-054-001 微信:15998557370


「避税政策」 国外企业的避税政策与我国之间有

【/s2/】避税政策:外国企业的避税政策与中国有什么不同?-百度知道 展开全部 国外企业避税方法例举在国际上,企业的避税是由专业人员来筹划的,通过精心研究各国税收制度间的差异及法律上的漏洞,以合法的方式逃避税收,减免税负。我看论坛里还没有人写过这样文章,正好手头上有些这方面的资料,于是敲了篇小文章上来,供大家共同学习,不足之处请多多指教。我想我们了解一下国外避税筹划高手个案例,对我们自己在企业中税收筹划有着非常好的启发。1.利用公司组建方式筹划。一个公司在应采用哪一种最有效的经营方式来减少税收,是设立分公司好,还是设立子公司好。如果设立一家子公司,是独资好,还是合资好,或者既不设分? 公司,也不设子公司,而是设“常设机构”更有利?我记得有个经典的案例是这样的:说有个纳税人经营一家小商店,年盈利5万美元。该商店如按合伙人课征个人所得税,税率为40%,纳税人可净得税后利润30000美元即50000*(1-40%)。这家商店如按公司课征所得税,税率30%,税后利润35000美元全部作为股息分配,纳税人还要再交一道个人所得税14000美元(即$35000*40%)。这样,净得税后利润只有21000美元。与前者相比,收入少了很多。面对这一现实,专家们可以告诉这个人不要作出组织公司的决定。2.利用税收优惠政策避税。这个和我们做国内的纳税筹划一样,就是用好用足国家给予的税收优惠政策。有个例子是一个跨国公司通过买进低税国内被清盘的亏损企业,来减轻税负。假定高税国美国A公司原应税所得3000万元,所得税率60%,应征所得税1800万元。香港的B公司亏损2000万元,A公司支付500万元将B公司购进,作为A公司的全资子公司。在两公司所得汇总计算后,B公司带来的避税收益2000万元*60%=1200万元。所得税可以少交1200万元。只交600万元,加上购进支付的500万元,A公司实际付出只有1100万元。即A公司在这次购买中,获得了相当于500万元资产的一家公司,还少交了所得税。3.滥用税收协定避税。美国A公司有来源于中国B公司的股息收入,但中、美两国尚未建立税收协定关系。美国A公司又在日本组建一家C公司。中国B公司的股息可先支付给日本的C公司,C公司再转付给美国的A公司。C公司组建的真正动因不是出于生产经营的实际需要,而是为了利用日本、中国和美国、日本两个税收协定,迂回日本取得在中国本来得不到的税收利益。在这种情况下,日本的C公司便被看做是一家滥用税收协定的传输公司。?4.利用“避税地”进行避税。以前我就听说国内有些外资公司的注册地是百慕大群岛,我一直觉得很奇怪,难道那片海岛的人也跑来中国赚大钱了吗?给我张世界地图,我都不知道百慕大在什么地方,呵呵。现在知道了,其实这个是外资公司避税的一种手段而已。国际上形形色色的避税地主要分三类。?第一类是没有个人或公司所得税、净财产税、遗产税或赠与税的国家或地区,一般被称为“纯国际避税地”。如“巴哈马、百慕大、格陵兰、开曼群岛、瑙鲁等。?第二类是对外国经营者给予特别税收优惠的国家或地区。马来西亚、新加坡、巴拿马、香港、哥斯达黎加、安哥拉、塞浦路斯、直布罗陀、以色列、牙买加、列支敦土登、澳门、瑞士等。?第三类是对投资经营者仅提供某些税收优惠的国家和地区。如英国、加拿大、希腊、爱尔兰、卢森堡、荷兰、菲律宾等。低税是“避税地”的基本特征,不但占国民生产总值的税收负担轻,更重要的是直接税不同于间接税,本身不易转嫁,只有负担轻,才能像磁铁一样吸引外部资源。在“避税地”的税收负担之所以轻,关键在于这些国家或地区没有国防支出,财政预算支出也不沉重,没有必要依靠重税。“避税地”不仅提供减免税优待,税种也比一般国家或地区少。相当一些“避税地”只征收所得税,除少数消费品外,一般不课征流通税,商品的进出口税也放得很宽。提供税收优惠的形式也多种多样,几乎没有两个“国际避税地”的优惠内容完全相同。其实,我们国内的避税地也不少,像各个省的高新技术开发区、沿海城市的保税区都是不错的避税地。去年我大学同学所在单位新创立的一个服装贸易公司就设在湖南株洲的高新技术开发区,目的就是为了享受开发区独有的低税和免税政策,以后有时间我写个开发区优惠政策给大家。 收起回答 避税政策:有哪些合理避税增值税的政策?-百度知道 展开全部 增值税一些常用避税方法1、在兼营业务中合理避税税法规定,纳税人兼营不同税率项目,如果能分别核算,按各自的税率计算增值税,否则,按较高税率计算增值税。纳税人兼营不同税率项目,在取得收入后分别如实记账,分别核算销售额,这样可以避免多缴税款。2、选择合理销售方式避税税法规定,现金折扣销售货物,其折扣额应计入财务费用,不得从销售额中扣减;采用折扣销售方式销售,如果折扣额和销售额在同一张发票列示,可按折扣后的余额作为销售额计算增值税。因此,若单纯为了避税,采用折扣销售方式比采用现金折扣方式划算,只是在操作中,要将折扣额与销售额注明,不能将折扣额另开发票,否则,不能从销售额中扣减。3、在纳税义务发生时间上合理避税税法规定,采用直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售额或取得索取销售额的凭据,并将提货单交给买方的当天。如果货物不能及时收现而形成赊销,销售方还需承担相关比率的税金。而采用赊销和分期收款方式销售货物,按合同约定的收款日期的当天为纳税义务发生时间。如果纳税人能够准确预计客户的付款时间,采用签订合同赊销或分期收款方式销售货物,虽然最终缴税金额相同,却可以推迟纳税不同的纳税对象有不同的避税方式,企业的管理者需要对所有有关征纳活动的经济现象进行研究,或者征询税务专家的意见,以求达到最大程度避税的目的,在合法的范围内为企业谋取最大利益二、合理避税的应用 合理避税是企业降低成本的重要手段,它的产生是市场经济发展的必然产物。下面就利用挂靠和混合销售两种方式进行简要的分析。:1、利用挂靠避税筹划许多企业并非生来具备享受优惠政策的条件,这就需要企业为自身创造条件,制定一些纳税优惠政策来达到利用优惠政策合理避税的目的,这种方式称为挂靠... 收起回答 避税政策:有哪些合理的避税方法? 一、3种常见的根据政策来避税的方法:1、目前北京对小微企业的优惠政策如下:(1)每月开票金额不超3万,免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。(2)每月开票金额不超10万,免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。(3)自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。举例:小型微利企业的实际经营中,如果当月下旬已经开出近3万的发票,还有一笔即将到账的收入,则尽量别在当月确认收入,这样可以减少增值税的缴纳。2、国家对高新技术企业的优惠政策如下:例如:1)企业的研发费用可以按150%进行企业所得税的税前扣除。2)申请成为“高新技术企业”,可以少缴10%的企业所得税,按照利润的15%缴纳。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税)这两项规定,到底能为高新技术企业减轻多少税负,我们通过一个例子来看一下。假如,某高新技术企业的净利润为200万,研发费用为100万。按照优惠政策的规定,企业的研发费用可按照150%进行企业所得税的税前扣除,那么,该企业就可以扣除150万,只需对剩下的50万按照15%的税率进行缴税,即高新技术企业应缴纳的所得税额为7.5万。而对于非高新技术企业来说,申请研发费用税前减免优惠的难度大,因为税务局的甄别条件比较严格,即使申请成功,也要按照25%对减免后的利润进行征税,需要缴纳12.5万元的企业所得税。所以建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业,轻松享受政策福利。另外根据两会消息,政府将会加大力度,于年底前,有望实现加计扣除高达75%的税收优惠,即企业可以按照175%进行企业所得税的税前扣除。所以,建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业,关于申请攻略,大家可以查看这篇文章“两会释放利好信号,大家都跑去申请高新技术企业了! ”。3、年终奖缴税的优惠政策如下:年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”, 年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法,是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一,大多数企业,尤其是外企普遍会使用这种方法。例如:年底了,小李得到了2万元(月薪大于等于3500元)的年终奖,20000÷12≈1667,其得数1667对应的适用税率为10%,对应的速算扣除数为105(元),那么小李需要缴纳的年终奖个税应纳税额为:20000*10%-105=1895(元)。而如果不以全年一次性奖金计算,小李将为这2万元缴纳的个税额为: (20000-3500)*25%-1005=3120。企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策,减轻税负,还需要注意以下事项:1)纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。2)纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。3)由于个人所得税的法定纳税主体是个人,企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除,在年度汇算清缴时,企业应进行纳税调整,调增应纳税所得额。二、企业容易忽视而导致多缴税的情况1、没有生意也要进行零申报根 据相关法律法规,营业执照批下来后,企业每个月都必须向税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱,也不管有没有生意,每个月都要根据运营情况做账然后根 据账本向税务局做税务的申报。现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的话,可以进行零申报。零申报办理起来也比较简单,如果不办理,企业将会面临 2000元的罚款。需要注意的是,如果长期零申报,可能会被税务机关纳入重点监控范围,如有不实情况,将会被税务机关依法查处。2、增值税税率只与行业有关,与进项税的税率无关关于这一点,举个例子:增值税第二条规定:图书销售的税率是13%。即只要企业是一般纳税人,销售图书的税率就是13%。那么问题来了,如果某销售图书的公司,也符合一般纳税人的条件,但他拿到的印刷图书的进项发票是17%,在进行缴税时,还能继续适用13%的税率吗?(即缴税时,按13%的税率抵扣17%的税率)。答案是肯定的,该公司仍然适用于13%的税率,因为行业性质决定了增值税税率,与进项税的税率是多少无关。3、合同作废也要记得纳税企业在日常经营过程中,必然要与外界签订合同,如果中间发生意外,双方废止了合同,也是需要完成印花税缴纳义务的。《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定:应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花。由此可以看出,企业是否要缴纳印花税,应该看合同的签订与否。也就是,只要双方签订了应税合同,那么就应该在合同签订后申报缴纳印花税,而与该合同的过后作废、是否履行无关。4、不拿发票就要多缴税税务机关实施“以票控税”,企业所有的支出都要取得合法凭证,否则不能税前列支。能够取得合法凭证(发票)... 收起回答税法的其他回答:空已钻。合理避税,必须精通税法,有一定年限以上的会计经验。 通常会减少收入,增加支出。 1。部分残疾职工可以招收,可以免征营业税;2.企业可以增加坏账准备的提取比例,计入管理成本,从而减少当年利润,减少缴纳所得税。企业可以尽可能缩短折旧年限,使折旧额增加,利润减少,所得税缴纳减少。此外,使用的折旧方法不同,计提的折旧金额差异很大,最终会影响所得税金额。 【/s2/】避税政策:外国企业的避税政策与中国有什么不同? 国外企业避税方法例举 在国际上,企业的避税是由专业人员来筹划的,通过精心研究各国税收制度间的差异及法律上的漏洞,以合法的方式逃避税收,减免税负。我看论坛里还没有人写过这样文章,正好手头上有些这方面的资料,于是敲了篇小文章上来,供大家共同学习,不足之处请多多指教。我想我们了解一下国外避税筹划高手个案例,对我们自己在企业中税收筹划有着非常好的启发。 1.利用公司组建方式筹划。一个公司在应采用哪一种最有效的经营方式来减少税收,是设立分公司好,还是设立子公司好。如果设立一家子公司,是独资好,还是合资好,或者既不设分? 公司,也不设子公司,而是设“常设机构”更有利?我记得有个经典的案例是这样的:说有个纳税人经营一家小商店,年盈利5万美元。该商店如按合伙人课征个人所得税,税率为40%,纳税人可净得税后利润30000美元即50000*(1-40%)。这家商店如按公司课征所得税,税率30%,税后利润35000美元全部作为股息分配,纳税人还要再交一道个人所得税14000美元(即$35000*40%)。这样,净得税后利润只有21000美元。与前者相比,收入少了很多。面对这一现实,专家们可以告诉这个人不要作出组织公司的决定。 2.利用税收优惠政策避税。这个和我们做国内的纳税筹划一样,就是用好用足国家给予的税收优惠政策。有个例子是一个跨国公司通过买进低税国内被清盘的亏损企业,来减轻税负。假定高税国美国A公司原应税所得3000万元,所得税率60%,应征所得税1800万元。香港的B公司亏损2000万元,A公司支付500万元将B公司购进,作为A公司的全资子公司。在两公司所得汇总计算后,B公司带来的避税收益2000万元*60%=1200万元。所得税可以少交1200万元。只交600万元,加上购进支付的500万元,A公司实际付出只有1100万元。即A公司在这次购买中,获得了相当于500万元资产的一家公司,还少交了所得税。 3.滥用税收协定避税。美国A公司有来源于中国B公司的股息收入,但中、美两国尚未建立税收协定关系。美国A公司又在日本组建一家C公司。中国B公司的股息可先支付给日本的C公司,C公司再转付给美国的A公司。C公司组建的真正动因不是出于生产经营的实际需要,而是为了利用日本、中国和美国、日本两个税收协定,迂回日本取得在中国本来得不到的税收利益。在这种情况下,日本的C公司便被看做是一家滥用税收协定的传输公司。? 4.利用“避税地”进行避税。以前我就听说国内有些外资公司的注册地是百慕大群岛,我一直觉得很奇怪,难道那片海岛的人也跑来中国赚大钱了吗?给我张世界地图,我都不知道百慕大在什么地方,呵呵。现在知道了,其实这个是外资公司避税的一种手段而已。国际上形形色色的避税地主要分三类。?第一类是没有个人或公司所得税、净财产税、遗产税或赠与税的国家或地区,一般被称为“纯国际避税地”。如“巴哈马、百慕大、格陵兰、开曼群岛、瑙鲁等。?第二类是对外国经营者给予特别税收优惠的国家或地区。马来西亚、新加坡、巴拿马、香港、哥斯达黎加、安哥拉、塞浦路斯、直布罗陀、以色列、牙买加、列支敦土登、澳门、瑞士等。?第三类是对投资经营者仅提供某些税收优惠的国家和地区。如英国、加拿大、希腊、爱尔兰、卢森堡、荷兰、菲律宾等。低税是“避税地”的基本特征,不但占国民生产总值的税收负担轻,更重要的是直接税不同于间接税,本身不易转嫁,只有负担轻,才能像磁铁一样吸引外部资源。在“避税地”的税收负担之所以轻,关键在于这些国家或地区没有国防支出,财政预算支出也不沉重,没有必要依靠重税。“避税地”不仅提供减免税优待,税种也比一般国家或地区少。相当一些“避税地”只征收所得税,除少数消费品外,一般不课征流通税,商品的进出口税也放得很宽。提供税收优惠的形式也多种多样,几乎没有两个“国际避税地”的优惠内容完全相同。 其实,我们国内的避税地也不少,像各个省的高新技术开发区、沿海城市的保税区都是不错的避税地。去年我大学同学所在单位新创立的一个服装贸易公司就设在湖南株洲的高新技术开发区,目的就是为了享受开发区独有的低税和免税政策,以后有时间我写个开发区优惠政策给大家。 收起回答其他回答:你说呢... 【/s2/】避税政策:如何合理避税?需要注意什么? 每个企业的经营条件不同,对避税的要求也不同。常见的有减税、减税、延税!还有一些税收洼地:国家区域税收优惠政策的使用,简化税收征管方式的使用,地方留成纳税申报表的使用!需要注意的是,避税应在法律允许的范围内,税务欺诈不应视为避税。请不要用高风险手段避税。这种偷税漏税意味着你将面临更大的损失! 避税政策:中小企业合理避税的几种方法 现在经营的企业越来越多。如果不熟悉税法的相关规定,就会盲目纳税,按部就班最后很难盈利。针对这种情况,边肖将与大家分享几种实用合理的避税方法!一、增值税小规模纳税人缴纳增值税的小规模纳税人企业,只能靠收入合理避税。小规模纳税人税率3%,没有优惠。只能从“月收入低于3万、季度收入低于9万的企业不纳税,但必须按规定零申报,超过的全额纳税”这一点出发,所以如果月收入不能开票,那么就不开票;如何减少收入 内容来自dedecms
一般纳税人一般纳税人合理避税优于小规模纳税人,一般纳税人可以增加进项发票抵扣税款。
二、企业所得税企业所得税算法:应纳税额=利润总额*税率1.一般企业所得税税率是25%,但是小企业和微利企业不一样,现在有优惠政策。小微利企业年应纳税所得额不足10万的,减半征收所得税,享受10%的优惠!2.如果你的企业不是小型微利企业,要想合理避税,只能从成本和收益入手!其实你12月份的收入可以少算几天,比如从1号算到25号就行了,这样你就可以减少5天的收入,也就是把这几天的收入计算推迟到明年1月!这样利润总额就会减少,应税所得自然减少。3.还有就是成本。我们在哪里可以预先累积一些税款或费用?比如我们可以一年计提一次土地使用税、房产税、安全生产费用,但是明年就不需要计提了,所以成本会增加!还有,福利费不能超过工资总额的14%,广告和业务推广费不能超过当期销售收入的15%,业务招待费扣除60%,但最高不能超过年营业收入的千分之五等。;如果年底还没达标,剩下的可以补! copyright dedecms
此外,还有几种常见的避税方式1.用“分灶吃饭”的方法,生意就散了。原来以一个公司名义做的业务,分成2-3个公司,这样既增加了成本耗散,又降低了企业的收益:比如你的公司一年做30万,需要缴纳9.9万的所得税。如果分成三家公司,每家公司年利润99000,那么三家公司的所得税是81000,但实际上,2.采取“高税区到低税区”的方式:所有特区和开发区在税率方面都有优惠政策,公司总部将搬迁到这些地方。比如深圳的企业所得税只有15%。即使去公司总部,也享受国家的优惠政策。企业的结算要做到:高所得税要去低所得税的地方;有税率的地区应该去无税率的地区。3.采用“在香港注册工厂和公司”的方法,香港是一个自由港和低税率地区。一般企业的所得税不超过8%,其他税种特别低且小。4.以“高新技术”名义,享受国家税收优惠政策:2免3减,3免8减。把其他的业务和产品放到这里面去——搭个便车。5.企业以“外资”的名义进行改革,各地区对外资企业都有税收优惠政策。6.使用“下岗职工”、“残疾人”的,还可以享受国家税收优惠政策。 【/s2/】避税政策:高收入人群如何合理避税?
高收入人群的税率基本是25%-45%。如果想合理避税,如果只用财务手段,效果略平均。有一个简单高效的大幅度避税的方法,就是在税收萧条的情况下成立个人独资企业,享受地方政府的税收优惠政策,这种优惠政策往往很强。以下步骤:一是高薪人士成立个体所有制企业,与原公司签订服务合同,将原来的劳动关系转变为合作服务关系。二、原公司将原工资以服务费的名义支付给个人独资企业。3.个人独资企业收到费用后,会为原公司开具服务费发票,让原工资作为抵扣成本的进项发票。四、个人独资企业的收入通过享受地方税收优惠政策,超额累进税率为5%-35%的将予以核定征收,最高税率为3.5%。这样可以将45%的个人所得税作为3.5%的个人所得税和3%的增值税来规避。年薪100万,只能交6.8万综合税。如有疑问,可以进一步沟通。

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