「合理税收筹划」 如何进行合理的税务筹划

合理的税务筹划:如何进行合理的税务筹划 你好，开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。区域税收优惠只保留了西部大开发税收优惠政策，其它区域优惠政策已取消。产业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此，企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面：1.低税率及减计收入优惠政策。低税率及减计收入优惠政策主要包括：对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率；资源综合利用企业的收入总额减计10%。税法对小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面进行了界定。2.产业投资的税收优惠。产业投资的税收优惠主要包括：对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税；对农林牧渔业给予免税；对国家重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠；对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。3.就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除，安置特定人员（如下岗、待业、专业人员等）就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。企业可以结合自身经营特点，分析哪些岗位适合安置国家鼓励就业的人员，筹划录用上述人员与录用一般人员在工薪成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异，在不影响企业效率的基础上尽可能录用可以享受优惠的特定人员。二、合理利用企业的组织形式开展税务筹划在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。例如，企业所得税法合并后，遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算的标准不再适用，同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税，会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定，通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。企业从组织形式上有子公司和分公司两种选择。其中，子公司是具有独立法人资格，能够承担民事法律责任与义务的实体；而分公司是不具有独立法人资格，需要由总公司承担法律责任与义务的实体。企业采取何种组织形式需要考虑的因素主要包括：分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。第一种情况：预计适用优惠税率的分支机构盈利，选择子公司形式，单独纳税。第二种情况：预计适用非优惠税率的分支机构盈利，选择分公司形式，汇总到总公司纳税，以弥补总公司或其他分公司的亏损；即使下属公司均盈利，此时汇总纳税虽无节税效应，但可降低企业的办税成本，提高管理效率。第三种情况：预计适用非优惠税率的分支机构亏损，选择分公司形式，汇总纳税可以用其他分公司或总公司利润弥补亏损。第四种情况：预计适用优惠税率的分支机构亏损，这种情况下就要考虑分支机构扭亏的能力，若短期内可以扭亏宜采用子公司形式，否则宜采用分公司形式，这与企业经营策划有紧密关联。不过总体来说，如果下属公司所在地税率较低，则宜设立子公司，享受当地的低税率。如果在境外设立分支机构，子公司是独立的法人实体，在设立所在国被视为居民纳税人，通常要承担与该国其他居民公司一样的全面纳税义务。但子公司在所在国比分公司享受更多的税务优惠，一般可以享有东道国给予其居民公司同等的税务优惠待遇。如果东道国适用税率低于居住国时，子公司的积累利润还可以得到递延纳税的好处。而分公司不是独立的法人实体，在设立所在国被视为非居民纳税人，所发生的利润与总公司合并纳税。但我国企业所得税法不允许境内外机构的盈亏相互弥补，因此，在经营期间若发生分公司经营亏损，分公司的亏损也无法冲减总公司利润。三、利用折旧方法开展税务筹划折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值，折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小，利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用，采用不同的折旧方法，所需缴纳的所得税税款也不相同。因此，企业可以利用折旧方法开展税收筹划。缩短折旧年限有利于加速成本收回，可以把后期成本费用前移，从而使前期会计利润发生后移。在税率稳定的前提下，所得税的递延缴纳相当于取得了一笔无息贷款。另外，当企业享受“三免三减半”的优惠政策时，延长折旧期限把后期利润尽量安排在优惠期内，也可进行税收筹划，减轻企业税负。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法和双倍余额递减法等。运用不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上不一致，分摊各期的成本也存在差异，影响各期营业成本和利润。这一差异为税收筹划提供了可能。四、利用存货计价方法开展税务筹划存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得... 收起回答其他回答:税收筹划是指在税法规定的范围内，通过预先规划和安排经营、投资、财务管理等活动，尽可能获得“节税”的税收利益。要了解如何进行税收筹划，首先要了解影响税收的两大因素:计税依据和税率。计税依据越小，税率越低，应缴税额越小。所以税收筹划要从这两个因素入手。具体来说，税收筹划有以下三种方法:一是利用税收优惠政策进行税收筹划，选择投资区域和行业，主要有以下三种方法:1。低税率和优惠的收入减少政策。主要包括:对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率；资源综合利用企业总收入减少10%。税法规定了小型微利企业的应纳税所得额、从业人数和总资产。2.工业投资的税收优惠。主要包括:对需要国家重点扶持的高新技术企业减征15%的所得税；农林牧渔免税；国家重点扶持基础设施投资享受三免三减税收优惠；环保、节能节水、安全生产等特种设备投资的10%。应从企业当年应纳税额中扣除。就业安置优惠政策主要包括:企业为安置残疾人支付的工资100%扣除，为安置特定人员(如下岗、失业、专业人员等)支付的工资一定扣除。).企业只要招用下岗职工和残疾人，就可以享受附加扣除的税收优惠。第二，合理利用企业的组织形式进行税收筹划在某些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式来规划企业的税收状况。如企业所得税法合并后，遵循国际惯例，将企业所得税作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算标准不再适用。同时规定，不具有法人资格的分支机构应向总行征收统一税款。不同的组织形式使用独立纳税和合并纳税，会对总行的税负产生影响。企业可以通过选择分支机构的组织形式，利用新规定进行有效的税收筹划。企业在组织形式上有两种选择:子公司和分公司。其中，子公司是具有独立法人资格的实体，可以承担民事法律责任和义务；分公司是不具有独立法人资格，需要总行承担法律责任和义务的实体。企业组织形式需要考虑的因素主要有:分支机构的盈亏、分支机构是否享受优惠税率等。第一种情况:预计税率优惠的分公司盈利，选择子公司形式单独纳税。第二种情况:预计应用非优惠税率分支机构的利润，选择分公司的形式向总行征收税款，弥补总行或其他分支机构的损失；即使下属公司全部盈利，汇总纳税也没有节税效果，但可以降低企业的税收成本，提高管理效率。第三种情况:预计非优惠税率分行亏损的，选择分行形式，其他分行或总行的利润可以用来弥补亏损。第四种情况:预计税率优惠的分行亏损。在这种情况下，需要考虑分行转亏的能力。如果短期内可以扭亏的话，应该是子公司的形式，否则应该是分公司的形式，与企业的经营规划密切相关。但一般情况下，如果下属公司当地税率较低，设立子公司，享受当地低税率为宜。第三，利用折旧方法进行纳税筹划折旧是为了弥补固定资产的损失，将其转入成本或期间费用。折旧计提与当期成本、费用、利润和应纳税所得额直接相关。折旧具有抵税功能，不同的折旧方法会产生不同的所得税。因此，企业可以利用折旧法进行税收筹划。最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。不同折旧方法计算的折旧金额数量不一致，各期成本分摊存在差异，影响各期经营成本和利润。这种差异为税收筹划提供了可能性。4.利用存货计价方法进行税务筹划存货是确定主营业务成本核算的重要内容，对产品成本、企业利润和所得税有很大影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或个别定价法确定发出存货的实际成本，但不允许采用后进先出法。选择不同的存货计价方式会导致销售商品成本和期末存货成本不同，产生不同的企业利润，进而影响各期的所得税金额。企业应根据不同的纳税期和不同的损益情况选择不同的存货计价方法，以充分发挥成本费用的抵税效果。比如先进先出法适用于市场价格普遍下跌的趋势，可以使期末存货价值降低，增加商品销售的当期成本，减少当期应纳税所得额，延迟纳税时间。当企业普遍感到流动资金不足时，延期纳税无疑是为了获得国家的无息贷款，有利于企业资金周转。在通货膨胀的情况下，先进先出的方法会使利润膨胀，增加企业的税收负担，所以不应该采用。5.利用收入确认时间的选择进行税收筹划不同的销售方式选择对企业资金的流入和企业收入的实现有不同的影响，不同的销售方式在税法上有不同的收入确认时间。通过选择销售方式，控制收入确认时间，合理归属收入年度，可以获得经营活动中延期纳税的税收利益。6.利用费用扣除标准的选择进行税务筹划费用，是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内，尽量收取当期费用，减少应纳所得税，合法延期纳税时间以获得税收利益。企业所得税法允许... 合理的税收筹划:什么是税收筹划？爱求知的人 1、一般的解读，税收筹划是在合法合规的前提下所写的财务、税务以及经济业务方面的调整及筹划，不利于经济运营更加合理、高效和赢得利益； 2、偷税，则归属于不合法不道德； 3、至于洗钱，广泛的解读，是期望通过相若于合法与不合法之间实行的回避... 【/s2/】合理的税务筹划:企业如何进行合理合法的税务筹划？ 一、利用税收优惠政策开展税务筹划，选择投资地区与行业 开展税务筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主、区域优惠为辅、兼顾社会进步的新的税收优惠格局。区域税收优惠只保留了西部大开发税收优惠政策，其它区域优惠政策已取消。产业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展及环境保护与节能等方面。因此，企业利用税收优惠政策开展税务筹划主要体现在以下几个方面： 1.低税率及减计收入优惠政策。低税率及减计收入优惠政策主要包括：对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率；资源综合利用企业的收入总额减计10%。税法对小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面进行了界定。 2.产业投资的税收优惠。产业投资的税收优惠主要包括：对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税；对农林牧渔业给予免税；对国家重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠；对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。 3.就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：企业安置残疾人员所支付的工资加计100%扣除，安置特定人员（如下岗、待业、专业人员等）就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。企业可以结合自身经营特点，分析哪些岗位适合安置国家鼓励就业的人员，筹划录用上述人员与录用一般人员在工薪成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异，在不影响企业效率的基础上尽可能录用可以享受优惠的特定人员。 二、合理利用企业的组织形式开展税务筹划 在有些情况下，企业可以通过合理利用企业的组织形式，对企业的纳税情况进行筹划。例如，企业所得税法合并后，遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准，原内资企业所得税独立核算的标准不再适用，同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税，会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定，通过选择分支机构的组织形式进行有效的税务筹划。 收起回答其他回答:企业要做好税收筹划，有以下切入点: 1。在税收筹划空 之间选择大额税种，选择对决策有重大影响的税种作为税收筹划的重点；选择弹性大的税种作为税收筹划的重点，税负弹性越大，税收筹划的潜力越大。 2。遵守税收优惠政策 一般情况下，税种设计有税收优惠条款，企业充分利用税收优惠条款，可以享受节税优惠。 3。改变纳税人构成 企业在进行税务筹划之前，首先要考虑是否可以避免成为某一个纳税人。愿意选择作为增值税一般纳税人而不是小规模增值税纳税人。增值税纳税人一般税负比小规模增值税纳税人轻。 4。影响应纳税额的基本因素 影响应纳税额的因素有两个:计税依据和税率。税收筹划就是基于这两个因素。比如企业所得税的计税依据是应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=总收入-允许扣除项目金额，具体计算过程中规定了复杂的增税和减税项目。所以有一定的空企业税务筹划。 5。重视财务管理 企业财务管理过程中有税务筹划工作要做。比如，根据税法规定，负债的利息作为所得税的抵扣项目，享受所得税优惠，而分红只能在企业税后利润中分配，因此债务资本规划具有节税的优势。 合理的税务筹划:合理合法的税务筹划需要注意哪些问题 纳税筹划应当遵循的原则：第一，合法性原则；第二，合理性原则；第三，事前筹划原则；第四，成本效益原则；第五，风险防范原则。 详解如下： 第一，合法性原则 进行纳税筹划，应该以现行税法及相关法律、国际惯例等为法律依据，要在熟知税法规定的前提下，利用税制构成要素中的税负弹性进行税收筹划，选择最优的纳税方案。纳税筹划的最基本原则或基本特征是符合税法或者不违反税法，这也是税收筹划区别与偷、欠、抗、骗税的关键。 第二，合理性原则 所谓合理性原则，主要表现在税收筹划活动中所构建的事实要合理。构建合理的事实要注意三个方面的问题：一是要符合行为特点，不能构建的事实无法做到，也不能把其他行业的做法照搬到本行业。行业不同，对构建事实的要求就不同；二是不能有异常现象，要符合常理；三是要符合其他经济法规要求，不能仅从税收筹划角度考虑问题。 第三，事前筹划原则 要开展税收筹划，纳税人就必须在经济业务发生之前，准确把握从事的这项业务都有哪些业务过程和业务环节？涉及我国现行的哪些税种？有哪些税收优惠？所涉及的税收法律、法规中存在着哪些可以利用的立法空间？掌握以上情况后，纳税人便可以利用税收优惠政策达到节税目的，也可以利用税收立法空间达到节税目的。由于纳税人的筹划行为是在具体的业务发生之前进行的，因而这些活动或行为就属于超前行为，需要具备超前意识才能进行。如果某项业务已经发生，相应的纳税结果也就产生了，税收的筹划也失去了其作用。 第四，成本效益原则 任何一项筹划方案都有其两面性，随着某一项筹划方案的实施，纳税人在取得部分税收利益的同时，必然会为该筹划方案的实施付出额外的费用，以及因选择该筹划方案而放弃其他方案所损失的相应机会收益。当新发生的费用或损失小于取得的利益时，该项筹划方案才是合理的，当费用或损失大于取得的利益时，该筹划方案就是失败的方案。一项成功的税收筹划必然是多种税收方案的优化选择，我们不能认为税负最轻的方案就是最优的税收筹划方案，一味追求税收负担的降低，往往会导致企业总体利益的下降。可见，税收筹划和其他财务管理决策一样，必须遵循成本效益原则，只有当筹划方案的所得大于支出时，该项税收筹划才是成功的筹划。 第五，风险防范原则 纳税筹划经常在税收法律法规规定性的边缘上进行操作，这就意味着其蕴含着很大的操作风险。如果无视这些风险，盲目地进行税收筹划，其结果可能事与愿违。 收起回答其他回答:ctp(注册税务师)是由SASAC的子公司中国企业联合会发起的针对企业管理岗位的国家高级税务师的培训课程。完成课程并通过考试后，您可以获得由中国企业联合会盖章的学习证书和由ata测试中心提供的培训证书。全国注册税务师(ctp)每年实行全国统一考试、统一阅卷。 注册税务师(ctp)已经成为21世纪热门的高薪职业。每个企业都需要专门从事税务筹划的相关会计岗位。可能你有会计师和注册会计师，但不一定精通税务。在美国、日本、西欧等发达国家，大多数企业通过税务专业人员办理税务。仅在日本，从事税收筹划工作的就有几十万人，而国内从事这一领域的员工不足4万人，就业缺口巨大，就业前景看好。随着市场经济的发展，企业迫切需要一批精通税收理论、税法和税收筹划的专业人才来处理企业税收问题，在依法纳税的前提下做出合理的规划，从而为企业降低负面的税收风险和成本。具备税务筹划技能的专业人士将成为职场耀眼的明星。【/h/】近年来，国家一直在大力整合一些非标准的行业认证。经过两年的发展，税务筹划已被列入国家专业技术人员知识更新工程重点培养项目。目前国家在税收方面还不完善，税收筹划可以合理合法的降低税收成本，为企业规避税收风险。企业CEO越来越重视税务筹划。我看到有些人对注册税务师证书有一种轻视和不信任的态度。你觉得没用，不代表社会不需要，不认可。关键是看你有没有这方面的能力。 注册这个词不能随便加。注册税务师资格已于2008年6月19日纳入人事部。大家可以在中华人民共和国人力资源和社会保障部的网站上找到。是合法的，是国家认可的，是社会需要的！很高兴看到有这样一句话:诽谤是犯罪。每个人在评论任何事情之前都必须三思！！记住！税收筹划是采取法律措施降低税收成本，不是让企业“该付的就付”，而是教会企业“不该付的就付”。【/h/】由此可见，税务规划师是经过非官方培训(如大学或培训机构培训后颁发的毕业、结业证书)后获得的职称。登记后由官员授予所有权 【/s2/】合理的税收筹划:企业有哪些合理的税收筹划方法？ (一)为职工从事福利或者奖励纪念品，低价出售或者私分商品；(2)纳税人因销售退回或折扣而退还给购买方的增值税，从当期销售退回或销项税额中扣除。(3)用于企业特殊项目或福利设施的商品，应视为对外销售，但应通过对残次品的低估值、低折扣等手段减少销量；(4)随货销售的包装应单独办理，不得汇入销售收入；(5)实现销售收入时，采用特殊结算方式，延迟入账时间，继续纳税；(6)采用企业继续生产加工的方法，避免作为对外销售处理；(七)商品销售后，提价收入或补贴收入，并采取措施不汇出销售收入；(八)采取一些合法合理的支付方式，少收销售收入；(九)在销售过程中试图用返利冲抵销售收入；(十)以物易物；一般纳税人的纳税筹划是利用当期进项税来节税，进项税是指为货物或者应税劳务所缴纳的增值税。从销项税额中抵扣的进项税额限于增值税扣税凭证上注明的增值税和计入负税农产品收购价格的增值税。因此，进项税节约策略包括:(一)纳税人进口货物，应当向海关收取增值税完税凭证，并注明增值税税额；(二)在价格相同的情况下，购买商品凭增值税发票；(3)购买固定资产时，将固定资产的部分配件作为原材料购买，扣除进项税；(四)列入免税农产品收购价格的增值税，按照收购发票或税务机关批准的收购凭证上注明的价格，按照10%的税率抵扣；(5)一般纳税人委托加工货物时，既向委托方收取增值税专用发票，又力求发票上注明的增值税尽可能大；(6)一般纳税人购买货物或者应税劳务，不仅向对方索取增值税专用发票，还从卖方取得增值税专用发票上载明的增值税金额；(七)利用并发手段降低免赔额部分的比例。(八)以非应税免税项目购买商品和服务，以应税项目购买商品和服务，取得增值税发票；(9)为了顺利抵扣，节税人应特别注意以下情况，防止其发生:一是购买货物、应税劳务或委托加工货物未按规定取得并保存扣税凭证的；二是购买免税农产品，没有税务机关批准的购货发票或购货凭证；三、购进货物、应税劳务或者委托加工货物的扣税凭证未按规定注明增值税等相关事项，或者注明的税款等相关事项不符合规定的；以上两种策略是针对一般纳税人从实际操作角度进行节税规划的税收规划方案。本质上可以概括为:一是努力降低销项税；第二，努力扩大进项税，效果是从两个方向减少应缴税额。以上策略仅供参考，不同公司的税务筹划策略也不同。因此，在实际应用中，应根据企业的具体情况进行税收筹划。毕竟节税省下来的都是企业的利润。一般纳税人公司如果不知道如何进行税务筹划，可以通过私信咨询适合自己企业的税务筹划方案。

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" data-caption="" data-size="normal" data-rawwidth="640" data-rawheight="269" data-default-watermark-src="https://pic3.zhimg.com/v2-37c15e07ca64d1ed354b3099630ad9b6_b.jpg" class="origin_image zh-lightbox-thumb lazy" width="640" data-original="https://pic4.zhimg.com/v2-abcdd35952b10c1103d46a8335453ff3_r.jpg" data-actualsrc="https://pic4.zhimg.com/v2-abcdd35952b10c1103d46a8335453ff3_b.jpg"/> 【/s2/】合理的税务筹划:合理的税务筹划的重要性必须是合理、合规、合法的！ 所有的企业都是以盈利为目的，但是有盈利就有税收。今天我们要讲的话题是你的最终利润最大化——合理避税和税收筹划！合理避税是指纳税人在法律允许的情况下，通过合法手段和手段减少纳税的经济行为。税收筹划是指对涉税业务进行规划，并产生完整的税收运营计划，从而达到节税的目的合理避税不是偷税漏税，是在法律范围内减轻税收压力，避免企业因为税务知识的盲点而多缴税款或被税务局罚款。所以，合理避税是合法的，企业为了保持合理的利润，需要了解合理避税的基本知识。一、根据政策避税的常用方法注:以下税率以国家最新政策为准！1.目前对小微企业的优惠政策如下:(1)每月发票金额不超过3万，免征增值税和附加税(适用于普通增值税发票)。(2)每月发票金额不超过10万元，免交教育费和地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。(3)2015年1月1日至2017年12月31日，年应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业收入减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。比如在小微利企业的实际操作中，如果月末已经开出近3万张发票，并且很快就有一笔收入要收，尽量不要确认当月的收入，这样可以减少增值税的缴纳。2.国家对高新技术企业的优惠政策如下:1)企业的R&D费用可以税前扣除175%。2)如果申请成为“高新技术企业”，可以少交10%的企业所得税和15%的利润。(非高新技术企业需缴纳25%的企业所得税)这两个规定对高科技企业能减轻多少税负？我们通过一个例子来看一下。假设一家高科技企业净利润200万，研发费用100万。根据优惠政策，企业的R&D费用可以按175%税前扣除，因此企业可以扣除175万元，只需按15%的税率缴纳剩余的25万元，即高新技术企业应缴纳的所得税为3.75万元。对于非高新技术企业来说，申请R&D费用税前减免比较困难，因为税务局的筛选条件比较严格，即使申请成功，减免后的利润也要按25%征税，还要缴纳12.5万元的企业所得税。因此，建议有条件的企业尽快申请成为高新技术企业，轻松享受政策优惠。所以建议有条件的企业尽快申请成为高新技术企业。3.年终奖纳税优惠政策如下:年终奖的准确名称是“全年一次性奖金”，年终奖的计税方法是一种相对优惠的算法，是全年唯一可以除以12计算出合适税率的税收优惠。年终奖是对员工过去一年表现的肯定。“年终双薪制”是最常见的年终奖发放形式之一，被大多数企业特别是外企广泛采用。企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税收负担，还需要注意以下事项:1)纳税人获得全年一次性奖金，按一个月工资和工资收入计算纳税。在一个纳税年度内，这种计税方法只允许每个纳税人采用一次。2)纳税人获得除全年一次性奖金以外的各种奖金，如半年奖金、季度奖金、加班奖、先进奖、考勤奖等。，应当结合当月工资和薪金所得，并按税法规定缴纳个人所得税。3)由于个人所得税的法定纳税人是个人，企业为职工承担的个人所得税不能税前扣除，企业应在年度结算时进行纳税调整，增加应纳税所得额。

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纳税人金融纳税服务一站式平台在税收萧条时注册企业，增值税按地方财政收入的30%-70%予以扶持。企业所得税按地方财政收入的30%-70%予以扶持。税收萧条地区通过总部经济吸引投资。(1)请仔细阅读本文。(0)本文(5)中有您需要的信息。吸引周边城市的企业到当地投资纳税，将改善当地的民生和经济，给企业带来实实在在的利益，减轻企业负担。二、企业容易忽视并导致多缴税款的四种情况注:以下税率以国家新政策为准！1.如果没有业务，则需要零申报根据有关法律法规，企业营业执照批准后，必须每月向税务局报告企业的经营情况。不管你有没有赚钱，不管你有没有生意，每个月都要根据经营情况做一个账，然后根据账本向税务局进行纳税申报。现在小规模企业一个季度的开票金额在9万元以内，可以零申报。零声明处理起来也相对简单。如不办理，企业将面临2000元罚款。需要注意的是，长期零申报的，可能会被税务机关纳入重点监控范围，如有不实情况，由税务机关依法查处。2.增值税税率只与行业有关，与进项税率无关关于这一点，比如:增值税第二条规定图书销售税率为11%。即只要企业是一般纳税人，售书税率为11%。那么问题来了，如果一个卖书的公司也符合一般纳税人的条件，但是他拿到的印刷书的进项发票是17%，那么11%的税率在交税的时候还能继续适用吗？(即纳税时，税率按11%的税率扣除17%)。答案是肯定的，公司仍然适用11%的税率，因为行业性质决定增值税税率，与进项税率无关。3.合同无效时记得交税企业在日常经营过程中，必须与外界签订合同。如果中途发生意外，双方将解除合同，也需要履行缴纳印花税的义务。《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条规定:应纳税凭证应当在起讫时加盖。由此可见，企业是否应该缴纳印花税，取决于合同是否签订。也就是说，只要双方签订应税合同，就要在合同签订后申报缴纳印花税，与合同是否无效无关。4.如果你不收发票，你就得多缴税税务机关实行“票控税控”，企业所有费用必须取得合法证明，否则无法税前支付。能够获得合法凭证(发票)已经成为企业节税的重要途径。然而，有些人不能在乎。当对方以优惠的名义诱导企业不开具发票时，有些企业会同意，其实是一种劣势。例如:公司1000块钱买办公用品，不开发票只需要付900，开了需要付1000。表面上看，不这么做可以为企业节省100元。但现实是:多交100元，企业所得税可以少交330元；少交100元，企业所得税多交330元。你可以看到拿发票和不拿发票的区别。所以，企业人员一定要记住，不拿到发票就要多缴税。

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3.企业家必须知道的五项节税技巧注:以下税率以国家最新政策为准！1.以技术入股的形式将个人专利投入公司如果企业的所有者或员工拥有一项专利并提供给公司使用，公司可以对个人的专利进行合理的估价，以有价值的份额的形式带入公司使用，并签订正式合同。这样专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理的摊销方法将其计入成本，从而减少利润，达到少缴税的目的。2.合理提高员工福利，包括成本和摊销利润中小企业主在生产经营过程中，可以在不超过应纳税工资的范围内适当提高员工工资，如为员工办理医疗保险，建立员工基金(如养老基金、失业保险基金、教育基金等)。)，并增加企业财产保险和运输保险等。这样不仅可以调动员工的积极性，还可以将这些费用计入企业成本，从而摊销企业利润，减轻税收负担。3.混合销售要依法签订，单独征税如果一个销售行为同时涉及服务和商品，那就是混合销售。这里有两个要素:一个必须是相同的销售行为，另一个必须涉及服务和商品，两者缺一不可。还有税务筹划点需要注意。比如一个生产设备，提供安装服务的企业，肯定是想降低材料价格，提高安装服务价格，让17%的材料销售增值税收进11%的建筑服务销售，减轻增值税负担，增加税后收入。但对于买方来说，更可取的是获得更多的进项抵扣税，从而提高报销额度，即希望对方按照17%的税率纳税。所以如何开票是双方博弈的过程，每个会计都要认清这一点，以免在税务交易中被对方有所计划，导致自己多缴税款。最明智的做法是依法签约，分税制，公平合理。4.如果发票丢失并及时补救，仍可报销并记录我国实行的是凭票控税，因为涉及到税收，发票丢了是不可能重开的。但是没有发票，不能凭票报销，公司可以入账。我该怎么办？发票丢了不要慌。您可以采取以下两种措施进行补救:一、从其他单位取得的原始凭证如有遗失，应由原签发单位加盖公章予以证明，并注明原始凭证的编号、金额和内容，经经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导批准后，方可作为原始凭证使用。第二种:如确实无法取得证件，如火车、轮船、机票等证件，应由当事人写出详细情况，经经办单位会计机构负责人、会计主管、单位领导批准后，作为原始证件。5.成本中的公司费用和股东个人消费不应混在一起，应明确划分比如有的公司买房买车付款，却把权利人写成股东而不是交钱的单位，钱没有在账面上显示股东的应收账款或其他应收款。这样合理吗？首先，这是一个公司费用和股东个人费用混在一起的例子。根据《个人所得税法》和《中华人民共和国国家税务总局》的有关规定，上述事项视为公司股东分红，必须代扣代缴个人所得税。相关费用不应计入公司成本。股东的应收账款或其他应收款要列在账上，给公司带来额外的税务负担。综上所述，税收筹划对企业的意义:第一，减轻税收负担。通过税收筹划，企业可以绝对减轻税收负担，相对降低税收比例，延迟纳税时间。从而使企业的经济效益最大化。二是规避税收风险。企业税收筹划是在税法允许的范围内进行的，从而有效规避税收风险，实现零税收风险的目标。第三，有利于提高企业的管理水平。在税收筹划过程中，需要提前科学地安排经济活动的各个方面，这有助于提高企业的管理水平。第四，选择正规的财税公司很重要，不需要临时价格。一个好的财税公司是企业成长的基石，它无形中可以给企业以深入的指导，细致的税收筹划，合理的避税，让企业在实际经营中获得更多的利润。这不是一个暂时的价格决定的。建议创业者不要纠结于临时价格！本人深入财税服务领域10年，服务客户2万余人，有经验有实力给你做好税务筹划，让你无税务之忧！ 【/s2/】合理的税收筹划:常见的税收筹划工具有哪些？ 税务规划需要两个要素:1、税收优惠政策、税收洼地等可以提供法律依据的来源。2.重新建立业务逻辑，构建合理的业务逻辑。个人所得税是近年来规划的重点。但业务中必要的现金支出和企业所得税需要专业机构进行优化。