「最新节税政策」 关于国家税收政策的问题-百度

最新节税政策:国家税收政策问题——百度知道 展开全部 内容很多，建议找本税法书看看，最基本的规定是：1、只有一般纳税人才能自行开具增值税专用发票，税率一般为17%，也有13%的，一般纳税人允许用进项税抵扣销项税；2、一般纳税人向小规模纳税人销售货物或提供应税劳务一般是开销售发票，就算开了增值税发票，小规模纳税人也不能抵扣；3、小规模纳税人不存在抵扣，是按照销售额的4%或6%缴税，商业企业适用6%的税率，生产性企业适用4%增值税税率；4、小规模纳税人不能自行开增值税专用发票，如果需要可由税务局代开；5、达到一般纳税人规模的小规模纳税人（生产性企业年收入100万，商业企业年收入180万，且核算健全的）必须申请为一般纳税人，否则税务局就会按销售额17%的税率征税，且不允许扣进项；6、具体税负：一般纳税人税负=（销售额-购进的材料、商品、应税劳务）*17%÷销售额*100%小规模纳税人税负 4%或6%举例：A公司销售收入100万，销售成本80万，成本全部取得增值税专用发票，材料全部为本期购进，则A公司本期增值税税负为（100-80）*17%÷100=3.4%，要交纳增值税3.4万如果该公司是小规模商业企业则需要交纳100*6%=6万，如果是生产企业则要交纳4万增值税你可按照此方法测算你公司的实际税负，并进行税收筹划。... 收起回答 最新的节税政策:企业有哪些合理的避税方法来节税-百度知道 展开全部 企业进行合理的税务筹划是每个企业都会考虑到的问题，没有哪个老板 愿意多缴税。当存在着多种纳税方案可以选择时，纳税人可以在不违背税法的前提下，通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，以税收负担最低的方式来处理财务、经营、交易事项。由于各国税法的不同，即使是一个国家，在税收政策在地区之间、行业之间的也有差别，所以纳税人节税形式也是多样化的。1、选择投资时机政府可以根据不同时期的经济形势，制定增税或减税措施来减弱经济的波动程度。例如，1993年开征固定资产投资方向调节税，就是期望抑制投资过热。增值税选择生产型，即固定资产购进不能进行税款抵扣，既含有保持财政收入稳定增长的目的，也有抑制投资过热的目的。而从1999年7月1日起，规定凡符合有关要求的企业购买国产设备进行技术改造投资的40%可以从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免，其目的是为了遏制通货紧缩的趋势。因此，企业应审时度势，决定投资取舍，以达到节税的目的。2、选择投资地点无论是国内投资还是跨国投资节税的方法，企业管理者都必须认真考虑和充分利用不同地区的税制差别及区域性税收倾斜政策和优惠照顾税率。例如，我国规定，革命老根据地、少数民族地区、边远山区、贫困地区新办的企业，经主管税务机关批准后，有制定很多税收优惠政策。3、选择投资产业和行业国家为了支持和鼓励发展第三产业，按有关税收法律。法规，可以减征或者免征所得税。例如，对农村的为农业生产的产前、产中、产后服务的行业，有偿技术服务或者劳务服务所取得的收入，暂免征收所得税。 为鼓励技术创新和高新技术产业发展，国家税务总局和财政部不久前联合发出通知实行税收优惠的新政策。例如，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的计算机软件产品，可按法定门%的税率征收后，对实际税负超过6%的部分实行即征即退。属生产企业的小规模纳税人，生产销售计算机软件按6%的征收率计算缴纳增值税；属商业企业的小规模纳税人，销售计算机软件按4%的征收率计算缴纳增值税，并可由税务机关分别按不同的征收率代开增值税专用发票节税的方法。对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入，免征营业税。对社会力量，包括企业单位、事业单位、社会团体、个人和个体工商户资助非关联的科研机构和高等学校研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发经费，经主管税务机关审核确定，其资助支出可以全额在当年应纳税所得额中扣除（当年应纳税所得额不足抵扣的，不得结转抵扣）。企业利用“三废”（即废水、废气、废渣）等废弃物为主要原料进行生产的，也可以按有关税收规定给予免税待遇。4、选择筹资方式接我国现行税法规定，企业的借款利息支出在一定范围内可在税前列支，而股息支出则只能在企业的税后利润中开支。从节约税收的角度看，企业适度向银行借款和企业间节税的方法的相互融资要比企业自身积累资金和向社会筹资优越。5、选择采购对象我国现行增值税制度规定有一般纳税人和小规模纳税人之分，选择不同的采购对象，企业负担的流转税额会有所区别。例如，当购买者系增值税一般纳税人时，购买一般纳税人的货物后，可按销项税额抵扣相应的进项税额后的余额缴纳增值税；如果购买小规模纳税人的货物，若不能取得增值税专用发票，其进项税额不能抵扣，所以税收负担较前者为重。6、选择固定资产折旧方法固定资产折旧费的大小会直接影响企业当期损益，进而影响企业所得税负的轻重。节税的方法按有关规定内地货物从香港出口有什么好处，在某些行业允许采用加速折旧方法，如双倍余额递减法、年数总和法等，虽然固定资产在整个使用期内，采用加速折旧法与采用平均年限法计算企业所得税总的金额相等，但与采用平均年限法相比较，加速折旧法滞后了企业纳税期，得到了递延纳税的好处。7、选择存贷计价方法会计核算结转每期销售成本的数额受存货计价方法的影响，进而影响企业当期的税负。例如，材料采取实际成本计价的情况下，在物价上涨的环境中，如果选择后进先出法计算本期材料的耗用成本，企业当期可以少缴所得税；反之，在物价下跌时，则应选择先进先出法计算本期材料的耗用成本；假如物价比较平稳，就应该选择加权平均法。值得注意的是，节税的方法不管选择哪种计价方法，所选择的计价方法一经确定，不得随意变动，如需变更，应在下一纳税年度开始前报主管税务机关备案。需要说明的是，运用上述方法节约企业税收，一要符合企业生产经营的特点，全面考虑，综合平衡，不能顾此失彼；二要经常学习，了解国家税制改革动向及其优惠政策措施的修订和调整，准确把握税收法规政策界限，防止为节税而引发其他问题。 收起回答 最新的节税政策:2019年最新的节税技巧，老板的财务一定要看策略，轻松节税50%以上 如今，社会上的企业家越来越多，但中国的税负却是出了名的高。如果老板不熟悉税法的相关规定，一味的按部就班的缴税，最终企业很难盈利。为了实现更好的发展，企业需要提前进行税收筹划。比如现在企业说节税是某种意义上的税收筹划。在不违背税法立法精神的前提下，当纳税方案选择较多时，纳税人可以充分利用税法所固有的起征点、减税、免税等一系列优惠政策，以最低的税负处理金融、商业、交易事项。

下面的小系列就和大家分享几个实用合理的节税方法！

1、企业转制为企业节税

充分利用行业和地区的税收优惠政策，如高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。符合相应条件、需要偷税的企业可以申请企业转型，有利于节税、无风险

2.利用区域税收优惠政策节税

也就是说，寻找税收激励天堂是目前最常用的避税手段。比如苹果利用爱尔兰税收优惠政策，节省了650.8亿美元的税收；盖茨和巴菲特也呼吁将财富用于慈善事业，这被解释为慈善机构避税。中国回归后，西部大开发或少数民族自治区出台了一些税收优惠政策，以促进当地经济发展。用税收政策在低税地区注册企业，不仅最节税，而且合理合法。

3.利用企业性质节税

企业可以根据经营特点将原公司变更为三家公司，分别注册为一般纳税人、小规模纳税人和个人独资企业。有进项抵扣的企业使用一般纳税人，无进项抵扣的企业使用小规模企业，职工提成、社保基数、个税工资不一致，单独使用毛利率比较大的项目，以达到合理节税的目的。

4.改变销售方式，节税

比如商场买了一送一，2000元的电器，送了400元的小家电，总价2400元，实际收到2000元。作为礼物赠送的话要交增值税2400元。但是现在给客户的折扣是400元，比如15%折扣后卖2000元，25%折扣后卖400元。对顾客而言，实际支付2000元，与买一件送一件的效果是一样的，对于商场而言，由于是价格折扣，实际上没有赠送的行为，只要按2000元实际营业额缴纳增值税即可。n