「税务筹划方案」 税收筹划的方法有哪些？举例

【/s2/】税收筹划方案:税收筹划的方法有哪些？举个例子。 在多种纳税方案中进行选择 企业在生产经营活动中，往往面临着多个纳税方案，不同的方案税负程度不同，有时相差很远。如何在众多方案中选择最优者，就需要企业树立税收观念，进行必要的筹划：投资筹划。在对外投资时，可以买股票，也可以买国债或企业债券。买国债取得的利息收入，税法规定免缴企业所得税；买企业债券取得的利息收入是税前收入，应缴企业所得税；买股票取得的股利为税后收入，免缴企业所得税，但股票投资风险大，收益也大。因此，在进行税收筹划时，应全面综合考虑三者比例。再如企业想要扩大规模，增加投资，是建厂房、购买设备还是走兼并道路也需进行一番筹划。税法规定，盈利企业收购亏损企业，可以合并财务报表，在五年内可以用亏损企业的累积亏损来抵消盈利，减少税负，节约现金支出。这就是为什么目前许多伦业收购、兼并那些破产、亏损企业的一个原因。 机构设置筹划。企业设立分支机构有分公司和子公司两种形式。分公司不是独立法人，只就流转税在所在地缴纳，利润由总公司合并纳税；子公司是独立法人，其所得税计征独立进行，并有权享受国家赋予的税收优惠。若投资国的企业所得税税率较所在国高，则可选择分公司；反之，则可选择子公司。 融资筹划。企业融资渠道主要有两种：权益资金和借入资金，两者应有个合适的比例。权益资金需要支付股息，股息要从税后利润中支付，成本较高；借入资金需要支付利息，可以纳入管理费用，在税前扣除。当税率较高时，借入资金的抵税功能较明显，放企业在融资筹划时，应综合考虑。 税收优惠政策的利用 税收优惠政策筹划重点在于如何合理运作税收政策法规的规定，适用较低的或较优惠的税率，以及妥善规划生产经营活动，使其实质税负最低，以达到节税的效果 按照我国税法规定，企业设立在经济特区、沿海开放城市、经济技术开发区以及边远地区都可享受税收优惠；在国家高新技术开发区的高新技术企业，用于支持农业基础设施及科教文卫、第三产业等等，也有许多不同的优惠政策。投资者可以参照政策规定，综合比较投资环境、投资权益、投资风险等因素，决定投资区域、投资方向及投资项目，合理筹划，以减少税收支出。 特定条款的使用 现代税制中，往往有一些不容忽视的条款。纳税人如果加以利用，就可以为自己节约税款。如我国增值税条例中规定：＂纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或应税劳务的销售额，未分别核算销售额的，从高适用税率。＂实施细则第六条规定：＂纳税人兼营非应税劳务的，应当分别核算货物或应税劳务及非应税劳务的销售额，不分别核算或者不能分别核算的，其非应税劳务应与货物或应税劳务一并征收增值税。＂这些特殊条款不加以注意应用，就易导致企业承受较多的税款。 但如果事先进行税收筹划，就可以避免这些问题。另外，对递延纳税期的合理运用，可使企业获得一批零成本的资金，考虑到货币的时间价值，它有利于增加股东权益，所以纳税人可以在不违法的前提下，尽量递延纳税。 税负转嫁 税负转嫁是指纳税主体在交易过程中将部分或全部税负转嫁给他人承受，从而减轻自己的税负，增加收益。税负转嫁是一种经济行为，是税迭中允许的，是对社会利益的再分配。企业通过税收筹划，可以因税负转嫁而使自己在市场竞争中处于有利地位。 收起回答其他回答:合理避税，你首先要熟悉法律、税务、会计、金融、财务等方面的专业知识，还要熟悉税法、会计法、公司法、经济合同法、证券法等相关法律法规，能够明智合理的使用，不违反国家相关法律法规，为企业节税。节税可以根据企业现状从多方面考虑，比如选择纳税人身份。或者从税率到计划，或者从行业优惠政策或者地方优惠政策到计划政策等。，这里就不细说了。作为一个企业的财务人员，首先要对自己企业的内部流程有一个熟悉的把握，这样才能进入成本管理和成本控制，制定成本控制标准，执行标准，确定差异，消除差异，考核奖惩等。，像什么建立成本控制组织体系，控制材料成本，我就不细说工资和费用的控制，制造费用和期间费用的控制等等。基本的规划技巧是想办法让企业遵守税法中的优惠政策，比如在开发区注册企业，招下岗职工，按照工效挂钩制度计算企业所得税。我国目前的流转税有哪些，如增值税、消费税、营业税、关税等？流转税的主要特点是:一是以商品生产、交换和提供商业服务为征税前提，征税范围比较广，包括第一、二产业的产品销售收入，以及第三产业的经营收入；国内货物和进出口货物均征税，税源充足。第二，以商品和服务的销售和经营收入为计税依据，一般不受生产经营成本和费用变化的影响，能够保证国家及时、稳定、可靠地获得财政收入。第三，它一般具有间接税的性质，特别是在从价税的情况下，与价格密切相关，便于国家通过税收体现产业政策和消费政策。第四，流转税相对于一些税种来说，更简单，更容易计算和征收，也更容易被纳税人接受。建国以来，流转税在我国税收结构中一直处于主导地位，是政府税收和财政收入的主要来源。现行税制中的增值税、消费税、营业税、关税是我国流转税的主要税种。税收筹划思想摘要:税收筹划思想是连接税收筹划思想和实践的桥梁，是连接税收筹划目标、方法和技术的纽带。税收筹划的总体思路是，认真学习税法，精心安排经济活动，有机结合，达到税收筹划的目的。税收筹划的具体思路是:税收筹划应根据不同税种的特点采用不同的筹划方法；纳税要素规划应针对不同的纳税要素，使用不同的规划技术；经济活动的规划应充分考虑不同方案税负的差异，对经济活动进行巧妙安排；区域规划应充分利用我国不同地区和国家(或地区)税收负担的差异，统筹安排国内或跨国经济活动。 【/s2/】税收筹划方案:税收筹划有哪三种？三种类型有什么区别？-... 税务筹划的两种基本类型 政策利用型的税务筹划：特点表现在，一旦决策实施后一般是难以改变的.如纳税人创建在江苏南京的企业，不可能享受广东深圳的特区优惠政策；以钢铁为原料生产的建筑材料产品，不可能享受以木片为原料生产的建筑材料产品的优惠政策；以普通劳动者组成的企业，不可能享受福利企业的优惠政策. 一般是在决策行为发生前进行的，其操作主要在于选择和利用现行税收优惠政策，以现行优惠政策为依据，安排纳税人的生产经营活动 需要注意的是，这类税务筹划是以现行税收优惠政策的存在为依托的，一旦优惠政策取消或发生变更，就会直接影响税务筹划的预期效果.因此，在税务筹划时需要对优惠政策的走向有一个基本判断和预测，才能取得理想的筹划效果. 技术应用型税务筹划；特点表现在，虽然对已经发生的纳税行为无法改变，但可以通过一系列符合税收法规的行为调整，改变税务筹划后经济活动的方式或方法，以节约税收支出或滞延税款的缴纳期限.如企业的日常经营活动中，需要进行社会捐赠活动，由于捐赠形式的不同，其税收政策的规定也不尽相同，此时就应该进行必要的税务筹划，尽量满足可以税前列支的条件，从而达到既能积极参与社会公益事业，又能符合所得税征收规定，减轻计缴所得税的负担. 一般是纳税人在经济活动过程中由于某种原因而进行的，其操作主要在于利用税收差异，结合纳税人的经济活动进行分析研究，从节税的角度出发，调整纳税人的经济活动方式或方法，以减少税额支出，求得经济利益最大化 收起回答 税务规划方案:税务规划方案 1、了解企业业务范围，找出去适用的税种；2、自己编制个简单的统计企业交纳各种税的表格；3、把涉及混合销售的、固定资产折旧的等等方面，可以进行纳税筹划的内容详细列式出来；以上3步是你做作业的工作底稿，整理了这些内容，心里大概就有个底了吧...其他回答:1。纳税人在现行税制下，充分利用各种税收优惠政策，妥善安排投资行为和业务流程，通过巧妙的财务协调和会计处理，合理安排纳税方案，以及在合法的前提下，以股东利益最大化为目标的涉税经济行为。2.a .必须准确理解税法的精神内涵。b必须基于企业发展战略。c .在中短期规划方面，是企业重构经营模式或改变收益实现方式的有效途径d .任何违背税收精神的企图都会产生税收风险。 【/s2/】税收筹划方案:税收筹划通论，请选择多个，，税收筹划通论，... 1,A B C D 四个选项的说法都是正确的。 2，如果企业财务目标是企业价值最大化，则税务筹划应该是使纳税人的实际可支配财务利益最大化，即税后财务利益最大化。 “税后财务利益最大化”的说法当然是正确的。 【/s2/】税收筹划方案:2019年企业税收筹划方案:福建某贸易公司省下428.9万元税收筹划？ 2019年企业税收计划:福建某贸易公司通过税收筹划，节约428.9万元？先说税收筹划。税收筹划有两个本质特征，一是合法，二是合理。企业想少缴税的想法没有错，就是通过税收筹划的设计安排，在合法的前提下，通过对符合商业目的的经营活动的安排和调整，达到为企业减负的目的。在实际操作中，我们应该考虑合理的规划，尽最大努力满足商业目的和商业惯例。这是税务筹划操作中的一个细节问题。具体问题要具体分析，不能生搬硬套。在这里，我们只想用一个简单的案例来说明问题。比如有很多经济特区，重庆、湖北、上海等。，这是一个投资促进政策，以刺激当地经济和实现税收优惠。通过财政奖励和核定征收的方式达到合法纳税的效果，增值税企业所得税地方留成40%-70%奖励扶持，个人所得税核定征收，核定后税率为0.5%-3.1%，合理合法。因为是政府支持，所以不触及任何法律法规。相对于没有优待，还是挺强的。以商贸业为例:计划一个计划福建某贸易公司，电商行业，规模比较大，年营业额2亿左右，2017年利润总额3000万。但由于一些实际原因，无法取得有效发票，导致缺少2000万的发票。根据中国税法，公司需要缴纳企业所得税750万元。同时，公司有4个股东，分别占45%、17%、13%和25%。股东年末分红时，公司股东需再缴纳20%的税，股东分红税合计450万元。除增值税和附加税外，公司综合税已达1200万元！边肖的解决方案:根据对公司整体情况的分析，边肖与公司沟通协商，规划补票利润2000万元，并在钱智上合作的多个税收优惠园区注册了4家独资企业(1家服务型+3家经营型)，合理、合法、合规地降低了企业税负。到2018年，公司需要为1000万利润缴纳400万税收，剩余2000万利润。经过税收筹划，缴纳税款28.9万元。综合计算，只需缴纳428.9万元，节税效果86%！边肖提醒大家，依法缴纳税费是每个纳税人应尽的义务，必须履行；税收筹划和节税是每个纳税人的法定权利，不能放弃。为什么要深入研究税收优惠政策？其目的是找到享受税收优惠政策的限制性条件，然后与计划目标纳税人的现状进行对比，看纳税人哪里不符合政策要求。怎样的灵活设计安排才能使规划目标纳税人符合政策要求？例如，在北京注册的纳税人不能享受西部大开发的税收优惠政策，但可以享受我们工业园区的政策。你在西部开发区新设公司或分公司，再叠加享受园区的政策也是可行的，25%的企业所得税和20%的股息税只需2%就能解决！这里你要研究一下，政策是怎么规定的？怎么适应政策？等等，这些都是需要研究和考虑的因素。 【/s2/】税务筹划方案:如何看待税务筹划行业？ 任何行业都有它的意义，有需求就有市场。税收筹划本身就是对税收规则的鞭策，实际上是对税法的反向检验。你一拳，我就回击，我相信税法最后会赢。但是在现在的现实社会中，利用政府在税收萧条时提供的一些税收优惠政策，可以解决很多场景下的节税问题，当然在实施过程中也不能踩红线。我已经成功地服务了这个领域的许多客户、企业或个人。我见过很多这个行业的资深人士，税务稽查人员自己可以提供一些节税方案，相辅相成，不想推广，让中国的税法越来越完善。 税务筹划方案:税务筹划应从哪些方面入手[/s2/] 有效的税收筹划可以达到直接减轻税负、获取资金时间价值、实现涉税零风险、提高自身经济效益、维护主体合法权益的目的。然而，由于企业所处的环境、内部经营管理条件和人员素质的不同而千变万化，许多理论上可行的税收筹划方案在实践中发挥的作用微乎其微，甚至产生相反的效果。那么，影响税收筹划有效性的因素有哪些呢？企业应该如何对症下药才能获得预期的效益？让我给你看点东西。我们应该从以下几个方面入手:

1.了解税务机关的工作程序税法的强制性表现决定了税务机关对企业税收筹划的有效性起着关键作用。众所周知，无论哪种税，都有界定征税范围的空间。只要税法中没有明确规定，税务机关有权根据自己的判断确定是否属于应税行为。这也使得企业进行税收筹划更加困难。因此，在日常的税收筹划中，税收筹划者要与税务机关保持密切的联系和沟通，在处理一些模糊或新的事情时得到他们的认可，然后进行具体的筹划行动，这一点非常重要。其次，通过密切的接触和沟通，可以尽快获得相关税收政策调整或新政策出台的信息，及时调整税收筹划方案，减少亏损或增加利润。第三，通过对其工作程序的了解，在整个税收筹划中可以有的放矢，分清轻重缓急，避免或减少不必要的损失。2.先让领导了解税收筹划在税收筹划中，关键是管理层是否树立了节税意识。市场经济下企业最显著的特点就是盈利能力，追求税后收益最大化，所以尊重税收筹划的应用是很自然的。然而，在实现稳固的公司治理结构时，管理层往往不是企业的股权所有者。在这种情况下，管理层会根据企业自身的业绩和考核激励机构的先进因素，考虑企业总利润的最大化。总利润最大化和税后收入最大化往往是一对矛盾。税收筹划作为一项细致的筹划工作，必须依靠自上而下的密切配合。没有决策的支持，就没有意义。3.必须有高素质的管理人员税收筹划的本质是一种高层次、高智能的财务管理活动，是事前的筹划。商业活动一旦发生，就无法补救。因此，税务规划师必须具备综合素质，需要具备税务、会计、财务方面的专业知识，充分了解和熟悉企业的整个投资、经营和筹资活动，从而预测不同的纳税方案，比较和优化其选择，进而做出最有利的决策。在既定的税收筹划方案的规划和指导下，各级管理人员、业务人员和会计人员应严格遵守规则，规范操作，使所有行为朝着一个目标前进。4.具体问题具体分析现实生活中，税收筹划没有固定的模式和套路，税收筹划的程序和形式也是多样的。因此，在税收筹划过程中，要把握具体问题具体分析的原则，选择最合适的税收筹划方法。另外，要从长远的角度来选择税收筹划方案。有些税收筹划方案在一定时期内税负最低，但不利于其长期发展。例如，有学者提出会计核算应采用利润最大化的摊销或成本结转法，所得税的时间差异应通过递延所得税科目反映出来，使得所得税在不久的将来迅速减少，而所得税在未来急剧增加。虽然这种税收筹划可以获得金钱的时间价值，但有三个问题:(1)必须花费一定数量的人工成本，按照税法要求核算固定资产折旧和存货成本，成本是否低于资金节省的利息；(2)税收筹划跨度太大，存在外部政策变动和内部人员变动的风险，难以保证执行的一致性；(3)由于利润总额与所得税的比例巨大，造成了山一般利润的低谷和高峰，跌宕起伏的剧烈变化使企业亏损严重，而均衡增长和稳定发展则可以避免一些不必要的损失。所以在税收筹划的过程中，要权衡利弊。