「税务筹划」 增值税常用的纳税筹划有哪些

税务规划:增值税有哪些常见的税务规划 增值税的征收范围包括货物的生产、批发、零售三个环节，货物的进口环节以及提供加工、修理修配劳务。当前增值税的税收收入占中国全部税收收入的60%以上，是中国最大的一个税种。做好增值税的税收筹划，对于增值税纳税人具有十分重要的意义。 一。从纳税人方面进行筹划。增值税的纳税人包括一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的基本税率是17%，小规模纳税人一般适用3%的征收率。因此，纳税人在纳税前可以先确定采用哪种税率对自己有利，然后根据对一般纳税人和小规模纳税人的规定创造条件，成为对自己有利的增值税纳税人。值税纳税筹划的思路主要有： 1. 利用税收优惠减轻税收负担。增值税有许多税收优惠政策，包活增值税的减免税、即征即退、先征后退、先征后返等，纳税人纳税时可以充分利用这些优惠政策，达到节税目的。 2.增值税代购行为的筹划。代购行为属于服务业中的代理业，如果同时符合三个条件（一是受托方不垫付资金；二是销售方将发票开具给委托方，并由受托方将发票转交给委托方；三是受托方按销售方实际收取的销售额和增值税与委托方结算货款，并另外收取手续费），不征收增值税，而是按照5%的税率征收营业税。因此纳税人有代购业务的，应该尽量满足这三个条件，从而按照营业税而不是增值税纳税。 3.增值税代销行为的筹划。代销行为主要有进销差价式代销和手续费式代销两种，前者征收增值税，后者则征收营业税。当差价率（差价率=（售价-进价）/售价）大于29.41%时，按照手续费式代销缴纳5%的营业税，税负较轻；当差价率小于29.41%时，按照差价式代销税负较轻。 4.商业零售企业向供货方选择合理的收费方式达到节税目的。商业零售企业在向供货方收费时，可以在预计销售额的基础上事先以进场费、上架费等名义收取大部分费用，等到一个销售周期结束后，再按照销售额或销售量的一定比例收取剩余的小部分费用，这样大部分收费只缴纳5%的营业税，少部分缴纳17%的增值税。 5.让利促销的税收筹划。工商企业的促销方式一般分为打折销售、赠送实物、返还现金三种。考虑到各种税收因素，在促销方式的选择上，打折销售促销最为划算；赠送实物次之，返还现金最不划算。 6.运费的税收筹划。企业下设车队如果主要运输本企业的销售货物，可以将该车队独立出去，成为二级法人运输子公司，这样运费收入由缴纳增值税变为缴纳营业税，达到节税的效果。 收起回答其他回答:1。利用税收优惠政策进行税收筹划，选择投资区域和行业 进行税收筹划的一个重要条件是投资不同的区域和行业享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税税收优惠政策形成了以产业优惠为主，区域优惠为辅，兼顾社会进步的新型税收优惠格局。区域税收优惠只保留了西部开发的税收优惠政策，其他区域优惠政策已经取消。产业税收优惠政策主要体现在:促进技术创新和科技进步、鼓励基础设施建设、鼓励农业发展、环境保护和节能等方面。因此，企业利用税收优惠政策进行税收筹划主要体现在以下几个方面:【/h/】1。低税率和降低收入的优惠政策。低税率和降低收入的优惠政策主要包括:对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率；资源综合利用企业总收入减少10%。税法规定了小型微利企业的应纳税所得额、从业人数和总资产。 2。工业投资的税收优惠。工业投资税收优惠主要包括:对需要国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收所得税；农林牧渔免税；国家重点扶持基础设施投资享受三免三减税收优惠；环保、节能节水、安全生产等特种设备投资的10%从企业当年应纳税款中列支。 3。就业安置优惠政策。就业安置优惠政策主要包括:企业为安置残疾人支付的工资100%扣除，为安置特定人员(如下岗、失业、专业人员等)支付的工资一定扣除。).企业只要招用下岗职工和残疾人，就可以享受附加扣除的税收优惠。企业可以结合自身业务特点，分析哪些岗位适合国家鼓励的人员就业，规划聘用上述人员与聘用一般人员在工资成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异。，并在不影响企业效率的前提下，尽可能聘用能够享受优惠待遇的特定人员。 【/s2/】税收筹划:从目前的增值税税收筹划中你能得出哪些深刻的结论——作业帮助 现行增值税税收筹划，您能得出什么深刻结论？-----在相对合规的情况下，只是相对合理的筹划；从长远看，发展与纳税同步为佳. 税务规划:有哪些类型的税务规划-家庭作业帮助 合法节税是税收筹划的外在特征，也是税收筹划活动的本质.从税收筹划的途径和形式来讲，税收筹划的本质决定了税收筹划的类型只能有两种：优惠型税收筹划和节约型税收筹划.虽说两种类型的目的和结果都是税金支出的节约，... 税务筹划:税务筹划的基本方法有哪些 纳税筹划是指在遵行税收法律法规的前提下，当存在两个或两个以上纳税方案时，为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。纳税筹划的实质是依法合理纳税，并最大程度地降低纳税风险，尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。 增值税的纳税筹划主要从以下三方面考虑： 一、企业设立的增值税筹划 1.企业身份选择 但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择小规模纳税人更合算。 2.企业投资方向及地点 我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。投资者选择地点时，也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。 二、企业采购活动的增值税筹划 1.选择恰当的购货时间 在供大于求的情况下，容易使企业自身实现逆转型税负转嫁；如果市场上出现通货膨胀，尽早购进才是上策。 2.合理选择购货对象 对一般纳税人，在价格相同的前提下，应该选择从一般纳税人处购进货物，但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低，就需计算后选择。 三、企业销售活动的增值税筹划 1.选择恰当的销售方式 例如折扣销售、现金折扣、以旧换新、还本销售等等，利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。 2.选择开票时间 销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来，产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。 3.巧妙处理兼营和混合销售 纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的所占比例，来达到选择缴纳增值税还是营业税的目的。 除了上述以外，延期开票、扎账、预付开票等非税务手段，也可以从时间上延缓纳税时间，也是企业融资的一种方式。 纳税筹划除了增值税筹划以外，还有所得税纳税筹划。所得税纳税筹划主要是通过关联方交易实现的，包括企业所得税和个人所得税，利用不同地区的税收优惠政策，分立若干个子公司，分别为利润中心和成本中心，得到纳税优惠，减少税务成本。 收起回答其他回答:税收筹划的主要方法 税收筹划的方法有很多，各种方法可以从不同的角度进行总结。比如纳税主要以收入指标和成本指标为依据，通常的规划方法有收入分散法、收入转移法、成本分摊法或成本增加法。 从大的角度来看，税收筹划有五种基本方法。 1。充分利用现行税收优惠政策 充分利用国家现行税收优惠政策是最重要的税收筹划手段。 ◆税收优惠政策概述 税收优惠政策是指国家为了鼓励某些行业、地区和产品的发展，专门制定了一些优惠条款，以达到在税收方面调控资源配置的目的。企业进行税收筹划必须遵守国家税法。如果企业使用优惠政策得当，会给企业带来可观的税收优惠。因为我国有很多税收优惠政策，企业要想利用这些优惠政策，需要充分了解和掌握国家的优惠政策。 中国的税收优惠政策覆盖面很广，包括产品优惠、地区优惠、行业优惠、人员优惠。从税收政策来看，税收优惠政策大致可以分为以下两种:【/h/】■税率低，税收优惠政策少。这样才能保证国家税收总额不减少；【/h/】■税率高，税收优惠政策多。这一政策也能保证国家税收的完成，但有大量的税收支出。【/h/】我国目前的税收政策大多属于第二类，税率高，税收优惠政策多。企业无法改变高税率的法律事实，但可以通过掌握税收优惠政策，有意识地采取一些可以使企业税负最小化的税收筹划方法。 ◆税收优惠政策实例 我国规定任何企业在吸收下岗职工方面都有新的优惠政策，涉及的行业非常广泛。如果企业属于服务性企业，假设企业吸收的下岗再就业人员比例达到公司职工的30%以上，且企业是新设立的，可以向主管税务机关申请免征企业所得税3年。【/h/】企业在进行设备升级时，在国产设备性能和质量与进口设备相近的情况下，应尽量购买国产设备，因为国家对购买国产设备实行了免征企业所得税的照顾，外资生产企业购买国产设备也可享受退税优惠政策。 不同地区注册的企业享受不同的税收优惠政策。在开发区、高新区、沿海经济特区或中西部地区注册的企业享受不同的优惠政策。 2。选择最佳税收计划 税收计划的第二种方法是在各种税收计划中选择最佳的税收计划。企业在开展各种商业活动之前，需要许多选择。经济学其实是“选择”的概念，它使资源配置最合理，从而使投入产出比最佳。税收筹划遵循经济学的一些基本要求，不同的经济活动安排对应不同的税收。在这种情况下，企业应该尽最大努力选择纳税最少、利润最大的方案。 3。充分利用税法和税务文书中的一些条款 充分利用税法和税务文书中的一些具体条款是税收筹划的第三种方法。采用这种税收筹划方法，要求企业对国家的税收政策有充分的了解。 4。充分利用财务会计法规 税收筹划的第四种方法是指企业要充分利用财务会计法规。如果财务会计法规与税法发生冲突，根据法律规定，财务会计法规应当服从税法的调整。那么，使用财务会计制度的意义何在？税法规定的，企业的经营必须符合税法的要求；税法没有规定的，税法自动服从会计规定。目前，我国已经颁布了新的会计制度。如果这些新的会计制度不与税法冲突，税务机关在检查企业纳税时找不到相应的财务政策，就需要遵守财务会计规定。 5。税负转嫁 税收筹划的第五种方法是税负转嫁。税负转嫁是一种基本的税收筹划方法，其操作原理是转移价格，包括提价和降价。 【/s2/】税务筹划:老板，别上了假专家的当！专业的税务筹划是这样的... 从理论上讲，合法减税，实现利润最大化是每个企业家的必然选择。因此，税收筹划这个词对于创业者来说，大概并不陌生。

作为财税领域的专业从业者，经常有朋友来找我问税收筹划的问题。出于好感，在大致了解背景后，我会尽力给他们有效的建议。
然而，我们知道，并不是每个企业家都有一个可靠的税务专家朋友。另外，要想给出一个完美的、无风险的、最有效的税收筹划方案，实在是三言两语回答不了的。
所以我想写一篇文章，系统的讨论一下税务筹划的两个问题:专业VS不专业，收费VS不收费。
举两个简单的例子:

案例1
最近有个微信上不跟我联系的朋友发现了我:
“王会计，我们公司有些员工工资高，税收太多。我想请老师帮我提点建议。”
不专业(不收费)回答:


专业(不收费+收费)回答:



案例2
微信好友问的另一个问题:
“老师你好，我们现在有一批货要卖，要交17%的税。税太高了。老师呢？有没有好办法？”
不专业(不收费)回答:
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专业(不收费+收费)回答:

综上所述，丰富的社会经验告诉我们，免费往往比收费贵！(有点绝对，但绝大部分时间都是。)我这种人，有些人有助人为乐的激情(空)在业余时间。当然前提是我们心情好，或者夸自己完美漂亮，或者只是有空，我会认真负责的提供免费咨询。但是我们的时间真的很少空！！
众所周知，税收筹划是一项高度科学和全面的脑力劳动。有效的税务筹划和涉税零风险对规划师的专业要求非常高。
那么对于大部分身边没有可靠的税务专家朋友的创业者来说，如何节税，实现零税收风险呢？可以找专业的税务筹划平台，比如我们的界水宝！ 【/s2/】税务筹划:【干货】税务筹划-10种所得税筹划方法，建议代征！ 税务筹划，就是在法律范围内减轻税务压力，避免税务知识的盲点，导致企业多缴税款或者被税务局罚款。所以作为一个会计，需要了解税收筹划的基础知识，从而提高自己的能力，帮助老板达到少缴税的目的。《薪资趣云》总结10种所得税筹划方法，建议收藏！1.旅行津贴(差旅费补助200元，餐费补助200元。对“工资薪金”所得征收个人所得税；是因公出差，不征税。标准由地方税务机关规定2.员工离职有税法优惠领取当地职工年平均工资三倍以内的遣散费的职工，免征个人所得税；3.通讯费用单位为个人承担的因工作需要全额或限额报销的办公通讯费用，暂按每人每月300元的标准征收个人所得税，不计入个人月工资和有合法证明的工资收入。单位以补贴等形式为个人支付办公通讯费用的，应当计入个人月工资和工资收入，用于个人所得税。4.员工夏季清凉饮料费用报销单可以免税，税金要和工资一起交5.发票抵销(不建议用于虚假费用)6.分期收取大量收入大学老师在企业兼职，项目完成后，获得劳动报酬3万元。如果他一次性申报纳税，应纳税所得额为30000-30000×20% = 2.4万元纳税责任24000 × 20% × (1+0.5)-2000 = 5200元如果我们和企业协商，两个月内两次缴纳，每次应纳税额为(15000-15000 × 20%) × 20% = 2400元，合计纳税额为4800元。相比两者，节省400元。税务师工资乐趣云点评:根据《个人所得税法》，劳务报酬所得扣除20%费用后的余额为应纳税所得额。劳务报酬所得，比例税率为20%。但一次性取得劳务报酬收入超过2 ~ 5万元的个人应纳税所得额，按照税法计算的税额增加50%，超过5万元的部分增加。这一算，快扣2000就是老师的应税金额。对劳务报酬所得的税收以频率为基础。可见，纳税人如果能多次取得一项收入，分享收入，增加扣除次数，就可以减少应纳税所得额，节省税收支出。7.提高福利降低工资杭州余杭区的一家公司雇佣高级管理人员，计划年薪200万元。但咨询税务会计师事务所后，与高管达成协议，将年薪降至80万元，同时为高管提供现房和用车。此外，鉴于公司员工的特点，如技术员工居多，雇佣合同期相对较长等。，适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍，适当增加缴纳的公积金和养老保险金额，从而提高员工福利。粗略计算，该公司高管因此至少少缴税40%。税务师工资乐趣云评论:增加工资收入可以满足消费需求，但由于个人所得税对工资和薪金的税率是一个过高的累进税率，当累进率达到一定程度后，新增工资和薪金带来的可支配收入会逐渐减少。所以要尽量减少名义收入，把个人现金工资变成必要的福利待遇，以满足消费需求，少交个人所得税。8.劳动报酬工资Xi安一家私营企业的老板雇佣别人经营自己的私营企业，他在另一家公司工作，月薪4000元左右。他当初没有和这家公司签订任何合同，所以作为劳动报酬的4000元应税金额=(4000-800)×20%=640元。但经协商，如果他与公司建立雇佣关系，作为工资收入的4000元应税金额=(4000-2000)×10%-25 = 175元，与前一个月相比，每月为465元。9.高工资月分为以下低收入月一个公司的业务员，一般收入在5000-8000元左右。6月份佣金收入高，工资总收入3万。如果部分工资分配到6个月，每月12000元，最后一个月10000元，那么总纳税额为6470元；如果正常纳税应该是30000元，5620元，再加上接下来五个月的8000元，一共每月1725元，也就是7345元，这样就交了接近1000元的税。这种方法特别适合收入非常不稳定的人，被称为“削峰填谷”。10.增加三险一金金额如果你的收入不等于你的钱，你可以把社保和公积金的标准提高到最大。当然，公司支付的金额也相应增加了。这个可以和公司协商。多交社保后，退休工资自然就高了，个人和公司都要向个人账户缴纳公租房税。各地也有提现机制，所以筹集住房公积金是更好的避税方式。在许多会计师看来，最具挑战性的工作是税务规划。众所周知，老板最想要的是公司赚钱的时候少缴税，这就需要会计操作和税务筹划的处理。想了解更多的财税信息请关注“薪趣云”，感谢大家的阅读。 【/s2/】税收筹划:税收筹划_ _中国有哪些合理的避税方式？ 织梦内容管理系统
从事税务筹划三年多了。我遇到的很多公司，不管是老板还是财务，现在都做的不好。经过整理，大部分都是:第一，市场竞争太大，自己不可能达到领先地位。第二，投入成本太高。前期市场调研，生产投入，销售，人力物力等。，每一笔支出都是自己的血汗一点一点流出来的。第三，人才难找难留。当然，企业的发展离不开建筑企业的优秀人才。员工经验和资历都很高，收入和待遇不成正比。很多员工会选择跳槽。所谓人往高处走，老板们走投无路。第四，税收负担太重，一年内各种费用很难摆脱。有了一点利润，我们面临着巨大的流血。税后支出，剩下的利润很少，不能暴富饿死。所以那些一直坚持做生意，还在一线打拼的企业，想成为大老板，并不容易。

企业税负重一直是企业成本支出的很大一部分，国外避税天堂比比皆是。那么国内有什么合理的避税方法可供企业参考吗？当然，今天，我想分享一下我自己的观点和过去工作中的真实案例，供大家参考。方法简单，企业易操作，关键是风险比较低。简单就是简单粗暴。首先，寻找税收政策萧条“避税天堂”肯定是企业家听过的。避税天堂主要是对税收的管理没有那么严格，而是通过支持企业发展来运营，以低政策带动经济。国内外有很多税收萧条。如何利用好这个税收优惠政策，真的可以为企业节省不少钱。在国外，避税天堂都是小国。他们欢迎企业家在他们的国家投资，并提供巨大的税收优惠以吸引投资者。国内很多分红的公司更喜欢这种避税天堂，一般都是大企业。具体操作流程肯定比国内复杂很多，纠纷也不好处理，但是优惠待遇确实很大。中国有哪些税收政策洼地？优惠力度大的著名有新疆霍尔果斯、重庆正阳工业园(我工作的规划平台)、上海高新区等等。这三个地区的共同点是，除了强有力的税收优惠外，都属于国家对发展的特殊支持。新疆属于西部开发的前沿地区，重庆正阳工业园属于黔江少数民族地区，上海是我国高新技术发展的重点支撑地区。国家必须对这些地区的企业给予一定的扶持，以稳定和发展中国经济，为穷人脱贫，为富人追求更富。新疆霍尔果斯税收优惠最大的特点是落户企业的企业所得税及时免征、减半征收，企业所得税几乎为零。重庆正阳工业园税收优惠最大的特点是企业所得税和增值税奖励高达50%的财政退税，个人独资申请审批征收，减轻企业综合税负。上海高新区对国家高新技术扶持企业给予特别低的税率，可谓是极大的优惠。友情提醒:选择哪个平台进行税务筹划，一定要综合考虑，看能不能解决自己企业的税务需求，比较方案，哪个更厉害；是否注册，是否变更营业地址等。，都是企业需要考虑的地方。

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二、西部开发政策现在借助西部大开发政策，申请手续相对简单，实行备案制代替审批制。根据要求，所得税税率立即从25%下调至15%，所得税比较强。如果公司不在西部，可以申请分公司，可以申请有税收补贴的园区，还有补贴的优惠政策。双赢！以上两点是企业自从事税务筹划工作以来，针对企业的各种税务问题选择风险最小的两种方式，相对安全，便于与招商办人员联系。另外，我会和大家分享如何解决企业面临的成本问题。拿之前策划的一个案子来说。咨询公司税务的大问题是成本高。比如在企业的100万元中，很难找出60万元和70万元的成本，因为日常业务中的各种交易问题。那么这个企业该怎么办呢？规划方案是帮助该企业办理个人独资企业，申请核销和征收，不需要查账征收。纳税完成后，资金将直接记入私人账户，避免再次纳税，共同解决成本和税收负担问题。只有10-15万是收益，另外85-90万是成本。那么这10-15万就要交所得税、增值税、附加税了。综合税率不到6%，远低于你劳动报酬20%的所得率。甚至员工的工资都可以这样操作。在策划的几个真实案例中，一家香港上市公司在mainland China有很多业务。双方纳税，所得税汇总计算。在mainland China缴纳10%后，还要在香港缴纳16.5%的税，所得税的综合税负非常高。处理这个案子就是把公司注册地址迁入园区，申请独立核算。另外是上海的一家制造销售公司。公司成本难找，增值税很高。所以销售业务分离，在重庆成立了销售公司。所有的销售发票都是这边开的，成本输入是这边的，合同是这边签的。这家销售公司享受这里的补贴和西部大开发政策。另外，因为他们是大纳税人，地方政府为了留住他们，优先考虑他们。合法避税就这样实现了。我现在能想到的，就是我现在打败的。我相信大家都有疑惑。西藏总部经济政策更多的是国家和地方政府支持。优待不是更大吗？是的，西藏的力度比较大，但是比政府强。有时，当企业的奖励不能及时支付时，就会采取土地补偿措施。拿西藏一块地能为企业做什么？建希望小学，做慈善工作还是有可能的。税务筹划一定要提前做好，不要一开始就淹脖子！

三.税务筹划彭达税务筹划专业代理人霍尔果斯，他有多年的经验，注册公司和企业，以节省税款
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