「小规模纳税人如何报税」 小规模纳税人的报税

小规模纳税人如何报税:小规模纳税人报税流程-百度知道 展开全部 1、报税的话，分国税申报和地税申报，“税种是国税（增值税、企业所得税）、地税（城建税、教育费附加税、地方教育费加税、堤围费、个人所得税）”是的，一般基本都是这些，商业的话国税季度还要申报企业所得税预缴，年终有所得税汇算清缴。涉及所得税申报的，都是需要提交正规的财务报表。2、网上申报的话，国税登陆广州国家税务局网站网上办税大厅。地税可以登陆广东省地方税务局的电子办税服务厅。需要登陆密码，可以问你们代理记账的要。3、记账是需要财务专业知识的，如果你有从业资格证的话，你就基本明白怎么记账了。记账过程中，如果是要作为企业费用的话，就必须要有正规发票，如果没有的话，也可以进行记账，但是要在企业所得税清算中进行利润调增。... 收起回答 小规模纳税人如何报税:小规模纳税人如何报税-百度知道 展开全部 1，只要公司注册了，税务局就会按照注册的日期核算，税务局不管你企业有无业务，要求按时报纳税申报表，你单位就是没有收入，但是，日常费用开支总是有的吧。 2，如果企业没有利润是不需要缴纳所得税，但是，申报表还是要按期报送的。没有利润，有亏损吧。 3，需要缴纳增值税=15000/(1+3%)*3%=436.89元 城建税=436.89*5%=21.84元 教育费附加=436.89*3%=13.11元 如果是消费品，还需要缴纳消费税，同时，根据消费税计算城建税和教育费附加 假设没有其他任何费用，企业利润=15000-10 000=5000元 所得税=5000*25%=1250元 小规模纳税人报税要点： 1、小规模纳税人增值税按季度进行申报，主要申报的报表有：小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、利润表； 2、小规模纳税人企业所得税按季度进行申报，每年年底进行汇算清缴，可以形式核定征收，这样可以减少报送的报表，仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》； 3、小规模纳税人国税及地税申报，通过数字证书可以全程网上申报，但是国税和地税网上申报需要用专门的软件，且软件不同； 4、小规模纳税人增值税报送申报资料，主要有财务报表以及增值税小规模纳税人纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结； 5、小规模纳税人所得税报送申报资料，主要有财务报表以及企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税季度纳税申报表、核定征收企业所得税纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结。 扩展资料 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。 所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。 征收方式 小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。 查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。 查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。 定期定额征收：税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。 应纳税额 小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为： 应纳税额=销售额*征收率 由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。 小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额： 销售额=含税销售额/（1+征收率） 参考资料：百度百科-小规模纳税人 收起回答 小规模纳税人如何报税:小规模纳税人如何每月报税-百度知道 展开全部 缴税是要在网上进行申报缴纳，小规模纳税人主要税种有增值税和企业所得税。 1、登陆当地税务系统。 2、在国税局官网的网页上的右侧有“办税服务厅登录” 3、选择“国税纳税人登录”并进入 4、输入纳税人识别号和密码登录进去之后就可以进行纳税申报了。 纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码，密码可以在首次登陆之后进行更改。 国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。 1、进入地税局官网； 2、选择“电子税务局”登陆进入； 3、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能； 4、申报缴税需要登录系统，可以通过所绑定的手机号，凭验证码登陆。 国税和地税都需要申报。 地税系统现在都是采用手机动态验证码登录，需要去税务办理绑定。... 收起回答 小规模纳税人如何报税:小规模纳税人如何做账，如何报税——百度知道 展开全部 一、小规模纳税人公司税务一般都比较简单，自公司成立拿到税务登记证的次月起，就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报，只要在网上操作就可以完成申报缴税。 1、网上申报一般都是登陆当地税务系统。 2、首先是国税，进入国税局网站首页，右侧有“办税服务厅登录”。 3、进入办税服务厅，选择“国税纳税人登录”。 4、输入纳税人识别号以及密码就可以登录进去，进行纳税申报了。 5、纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码。首次登录以后可以进行修改。 6、国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。 7、同理，也是登录地税局的官网。 8、点击进入地税局官网，选择“电子税务局”。 9、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能。 10、申报缴税需要登录系统，有三个登录方式，最常用的是手机动态码登录。获取绑定的手机验证动态验证码就可以登录了。 二、根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准 1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数，下同）的； “以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。 2、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。 3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。 4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。 三、营改增后的小规模纳税人认定标准 1、《关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2012年第38号规定：试点实施前应税服务年销售额未超过500万元的试点纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。 2、《关于营改增一般纳税人资格认定及相关事项的通知》（深国税函〔2012〕227号）规定：应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的纳税人，符合条件的可于2012年10月22日前向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。 四、申请人应提供的资料如下： 1、《增值税一般纳税人资格通用申请书》； 2、《税务登记证》副本； 3、财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件； 4、会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件； 5、经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件；6.国家税务总局规定的其他有关资料。 扩展资料： 基本定义 小规模纳税人是指销售额在规定标准以下且会计核算不健全的增值税纳税人。 认定标准 一、小规模纳税人的标准小规模纳税人的标准规定如下： （一）从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主（50%以上），并兼营货物批发或零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万以下的； （二）从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。（摘自《增值税暂行条例实施细则》） 以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物的批发或零售的纳税人，是指该类纳税人的全部年应税销售额中货物或应税劳务的销售额超过百分之五十，批发或零售货物的销售额不到百分之五十。 小规模纳税人标准的规定中所提到的销售额，是指不包括其应纳税款的销售额。（摘自国家税务总局国税发[1993]154号文件，市税务局京税一[1994]44号文件转发） 二、视同小规模纳税人 年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人，非企业性单位，不经常发生应税行为的企业，视同小规模纳税人纳税。 缴税特点 小规模纳税人销售货物或应税劳务，实行简易的方法计算应纳增值税额，即按照销售额和征收率直接计算，不得抵扣进项税额，小规模纳税人应纳税额的计算公式 应纳税额=销售额*征收率 征收率 小规模纳税人为商业企业地，适用4%的征收率；小规模纳税人为商业企业以外的其他企业的，适用6%的征收率 销售额：为不含税的销售额。 一般纳税人和小规模纳税人区别 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，那么，一般纳税人和小规模纳税人的区别在哪些方面呢？ 一、认定条件不同： 1、主要从事生产或提供应税劳务（特指加工、修理修配劳务）的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模； 2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在180万以下的，属于小规模纳税人；反之，为一般纳税人。 二、帐务处理上区别 （一）在购买商品时，如果对方开具增值税发票，两者处理存在不同 1、一般纳税人处理为 借 库存商品等 借 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款等 2、小规模纳税人为 借 库存商品等 贷 银行存款等 小规... 收起回答 【/s2/】小规模纳税人如何报税:关于小规模纳税人和一般纳税人，纯菜鸟，解惑？？？？？ 背景:我注册的公司是小规模纳税人。 dedecms.com
第一部分是关于小规模纳税人
先说两个主要的:增值税和企业所得税-增值税:全额3%-企业所得税:差额按25%征收除了两个大头，还有各种各样的杂税，我们称之为杂税，全部加起来约占总额的1%-杂税:约占总额的1%总结:4%和25%，即全额的4%和差额的25%。只要记住这两个数字
(为了方便内存计算，我们把这1%和3%结合起来)
你什么意思？我举个栗子的例子。
首先我以最正式的案例为例，再以其他案例为例。
示例1(完全真实地报告)a，小规模纳税人，今年销量100万，都是公账。商品成本80万，成本发票和其他运营成本10万。-增值税:100万* 3% = 3万-杂税:100万* 1% = 1万-企业所得税:10万* 25% = 2.5万(100万-90万= 10万)
例2(赚钱却倒贴的情况)企业b，小规模纳税人，今年销售额100万，收入全部进账，商品成本80万，无成本发票，其他运营成本10万。-增值税:100万* 3% = 3万-杂税:100万* 1% = 1万-企业所得税:(1，000，000-100，000) * 25% = 225，000(不好意思，谁告诉你没有成本发票)

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例3(无利润，无企业所得税)c企业，小规模纳税人，今年销售额100万，收入全部为公账。商品成本80万，成本发票和其他运营成本20万。(其他运营成本可以合理避免，会计可以在更高点做。)-增值税:100万* 3% = 3万-杂税:100万* 1% = 1万-企业所得税:(1，000，000-1，000，000) * 25% = 00，000，没有利润就不用缴纳企业所得税
例4(注意私人账户)d企业，小规模纳税人，今年销量100万，都是私人账户。商品成本80万，没有成本发票，其他运营成本10万。-增值税:如果你忘了报税，0元，我知道你不是故意的，只是忘了。-杂税:如果忘记报税，0元-企业所得税:如果您忘记报税，0
总结:1。只要你拿公账，就会被监督。2.对于小规模纳税人，增值税全额征收，投入成本不能用于抵扣应纳税款。只要你拿公账，增值税就收了，国家不管你盈利不盈利。3.对于企业所得税，可以用投入成本和经营成本冲减应纳税额。它关系到企业的利润，会计人员懂得做账。以上四个例子都是ABCD企业不需要给消费者开具发票的情况。发票一旦开出，就要上税。小规模纳税人第一季度超过9万免费额度就要交税，开票收3%的税。这取决于您企业的计费情况。然后还有一些小规模的税收优惠，比如企业所得税，2017年减免，交15%就够了。多问问代表注册公司的人。

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第二部分，关于一般纳税人(这个我不太了解，让专业人士来讲)
首先，一般纳税人也算是实力的体现。想和大公司做生意，一般都要做一般纳税人，因为大公司需要增值税专用发票！！说重点！！是特价票！！！小规模纳税人不能开具这样的发票。所以选择注册小规模纳税人还是一般纳税人，就看你和谁做生意了。
然后，普通纳税人和小规模纳税人最大的区别是按差额的17%征收增值税，投入成本可以从应纳税额中扣除。
最后，小规模纳税人，连续12个月营业额500万，必须改为一般纳税人。
第三部分，从盈利角度考虑注册哪种类型
首先是以我企业的毛利为基础，不一定通用。毛利率与纳税比例的关系，从个人角度来说，当毛利率高于13%时，小规模纳税人可以少缴税，多留些钱。这个图中的毛利率是税后的毛利率，扣除增值税后，因为税率不同，毛利率也不同。" data-caption="" data-size="normal" data-rawwidth="301" data-rawheight="301" class="content_image lazy" width="301" data-actualsrc="https://pic4.zhimg.com/v2-b020eb78ec89843b1675dbbec963528b_b.jpg"/> copyright dedecms

第四部分，回答楼主的问题，只能回答我理解的。
2.小规模纳税人收税的比例是多少？a:-增值税:全额3%；杂税:全额1%左右；企业所得税:差额按25%征收3.一般纳税人的纳税比例是多少？答:-增值税:差额按17%征收；其他不清楚5.小规模纳税人是按营业额划分的吗？几万人能成为小规模纳税人？答:连续12个月营业额过500万，必须改为一般纳税人。
需要说明的是，我的回答是2017年，所以是2017年政策下的上述例子。如果政策发生变化，请以最新政策为准。另外，我不是会计，可能理解上有些错误。请在评论区改正。感谢阅读官方。发布日期:2017年10月11日 小规模纳税人如何报税:这些事情你都知道吗？ 目前，随着中国“双创新”活动的不断推进，在中国注册的公司数量也在增加。其中，这些新注册的公司很大一部分是小规模纳税人。在小规模纳税人企业的经营过程中，会计核算和纳税申报是一项必不可少的任务。那么，关于小规模纳税人的记账和报税，你知道以下所有的事情吗？1.小规模纳税人月销售额超过10万元是部分纳税多还是全额纳税多？答:按月纳税的小规模纳税人，如果月销售额超过10万元，需要对销售额全额计算缴纳增值税。2.小规模纳税人月销售额超过10万元但季度销售额不超过30万元可以免征增值税吗？答:如果是按月纳税的小规模纳税人，在月销售额超过10万元的月份不能享受免税；如果是按季度纳税的小规模纳税人，季度内某月销售额超过10万元，但季度销售额不超过30万元的，可以按规定享受免税。3.小规模纳税人增值税免税政策的适用对象如何界定？答:这次提高了小规模增值税纳税人的免税标准。该政策适用于年应税销售额500万元以下的小规模纳税人。没有其他标准，四部委《中小企业分类标准规定》与小微企业没有对应关系。4.小规模纳税人可以享受不同纳税期限的不同免税政策。小规模纳税人可以选择按月纳税还是按季度纳税？答:按固定期限纳税的小规模纳税人，可以根据实际经营情况选择按月纳税或按季度纳税。为保证纳税人纳税期限在一年内相对稳定，纳税人一旦选择，在一个会计年度内不能变更。5.新设立或注销的小规模纳税人按季度申报，实际经营期不足一个季度的，是按实际经营期还是按季度享受优惠？答:从有利于小规模纳税人享受优惠政策的角度来看，对于选择按季申报的小规模纳税人，是在季度中期成立还是季度中期取消，是否享受优惠待遇以30万元来判断。6.上个月按月纳税的小规模纳税人销售额在本月返还，本月实际销售额超过10万元。如何确定本月销售额能否享受增值税免税？答:根据现行政策，如果纳税人采用简单计税方法，则因销售退回而退回给购买方的销售额应从当期销售额中扣除。因此，已退销售额的小规模纳税人，应扣除当期实际销售额，退回相应销售额，以确定10万元以下的免税政策是否适用。以上是小规模纳税人在记账和报税过程中需要了解的常见问题的描述。小规模纳税人企业需要对文本内容有详细的了解，才能保证会计处理和纳税申报按照国家相关政策要求规范有序地完成！ 小规模纳税人如何报税？小规模纳税人如何报税？给你说清楚一次！[/s2/]
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申报时间小规模纳税人一般以1个月或1个季度为一个纳税期，自到期之日起15日内申报纳税；最后一天为法定节假日的，节假日满后的第二天为期限的最后一天。期限内连续法定节假日超过3个的，节假日顺延。
感觉有点晕？说白了:一般情况下，每月15号是申报的最后一天；如果碰巧是15号周末或假日.....那么假期应该延期！如何申报登录电子税务局:点击-我要缴税-申报纳税-申报增值税小规模纳税人-填表申报-马上填表，然后我们就可以填数字了。
你不会算吗？不要害怕！系统会自动计算！

如何填写申报表(1)只开具增值税普通发票
只发普通票，不含税销售符合小微企业免征增值税优惠政策(月3万以下，季9万以下):
在第10或11栏中填写销售额。(申报时，第10栏和第11栏中只能填写一栏)



只发普通票，不含税销售不符合小微企业免征增值税优惠政策(月3万以上，季9万以上):
根据相应的税率填写第1栏和第3栏中的销售额(第1栏和第3栏中的相同金额)或第4栏和第6栏中的销售额(第4栏和第6栏中的相同金额)




(二)只开具增值税专用发票
对于代开或自开的特价机票，无论发行金额多少，都应根据相应的税率在第1栏和第2栏(第1栏和第2栏金额相同)或第4栏和第5栏(第4栏和第5栏金额相同)填写销售额。




(3)同时开具增值税专用发票和普通发票
同时发放特票和普通票，特票和普通票之和符合小微企业免征增值税优惠政策(月3万以下，季9万以下):
发行的特价机票金额按相应税率分别填写在第1栏和第2栏(第1栏和第2栏金额相同)或第4栏和第5栏(第4栏和第5栏金额相同)
发行的普通票金额填写第10栏或第11栏。(申报时，第10栏和第11栏中只能填写一栏)



同时发放特票和普通票，特票和普通票发票金额之和不符合小微企业免征增值税优惠政策(每月3万以上，每季度9万以上):
发行的特种客票金额按相应税率填写在第二或第五栏；按相应税率填写第三栏或第六栏；将第2列和第3列中的金额添加到第1列，或将第5列和第6列中的金额添加到第4列。




(四)销售免征增值税的货物和服务以及应税活动(如销售蔬菜、鲜肉、鲜蛋等免税商品)
在第9栏和第12栏中填写销售额(第9栏和第12栏中的金额相同)



同时在“增值税减免税申报单”的免税项目中选择相应的免税项目，填写当期免税销售额。



◆注:以上例子是建立在所有纳税人的经营活动均按事实开具发票的前提下的
小费1.申报数据包括但不限于发票金额，纳税人应根据实际经营情况如实申报；2.第2、5栏中，不仅可以填写税务机关开具的专用发票金额，还应填写领取专用票的小规模纳税人开具的专用票金额；3.在第3、6栏中，不仅可以填写税控票据开具的普通发票金额，还可以填写税务机关开具的普通发票金额；4.当第2、3列有数据时，记得填写第1列的数据，数据应≥第2、3列数据之和。第4、5、6栏填写规则同上；5.在填写第12栏“其他免税销售额”和第18栏“本期应纳税所得额减少”时，需要同时填写“增值税减免税申报明细表”。 copyright dedecms
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