「一般纳税人报税流程」 一般纳税人报税流程？

一般纳税人报税流程:一般纳税人报税流程？增值税开票流程？-百度知道 展开全部 报税流程 1、一般纳税人企业需要在每月的申报期内，通常是每月的1-15日，通过金税盘或者税控盘进行抄报税处理； 2、一般纳税人企业需要在网上申报系统进行小小专用发票数据导入及其它应税项目数据的手工录入； 3、一般纳税人企业需要在网上申报系统将已在主管税务机关认证的进项专用发票数据进行导入，并将其它扣税平整数据进行手工录入； 4、一般纳税人企业需要在网上申报系统生成纳税申报资料并导出保存数据，若有税款产生，需在网上申报系统里面进行缴款申请； 5、一般纳税人企业在申报完成后需要进行清卡处理，至此一般纳税人国税报税完毕。 开增值税专用发票办事程序如下： 一、受理审核 （一）审核是否属于本税务机关管辖的增值税纳税人； （二）审核 《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》的相关项目填写是否完整准确，增值税征收率和计算的税额是否正确，印章是否齐全，销售的货物是否为免税货物，如果相关项目填写不全、不符合规定、适用税率错误、税额计算错误或者存在其他疑点问题，应当场一次性告知纳税人补正或重新填报； （三）审核纳税人是否提供加盖银行收讫印章的税收完税凭证。 二、核准 审核无误的，根据“一单一证一票”原则，即《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》、税收完税凭证和增值税专用发票三者一一对应，为纳税人代开增值税专用发票，收取增值税专用发票工本费。 三、资料归档。 扩展资料《中华人民共和国税收征收管理法》对纳税申报作了如下规定： （1）纳税人必须依照法律、行政法规规定或才税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。 扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务在依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。 （2）纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。 （3）纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。经核准延期办理所规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。 参考资料来源：百度百科-一般纳税人 参考资料来源：百度百科-增值税专用发票 收起回答 一般纳税人报税流程:一般纳税人报税流程-百度知道 展开全部 增值税抄、报税流程： 抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中. 以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。 抄报税操作 应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序： 1.抄税： 一、用户抄报税流程 抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税 A、抄税起始日正常抄税处理； 进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功 B、重复抄上月旧税： 进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功 C、金税卡状态查询 进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息 2.报税：将抄税后的IC卡和打印的各种销项报表到税务局纳税服务大厅交给受理报税的税务工作人员，他们会根据报税系统的要求给你报税，也就是读取你IC卡上开票信息，然后与各种销项报表相核对，然后进行报税处理。 3.认证：认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联，到国税局发票认证窗口办理即可. 增值税专用发票开出90天内认证有效.当月认证的必须在当月抵扣。... 收起回答 【/s2/】一般纳税人报税流程:一般纳税人报税流程是怎样的？ 1.首先作帐，出报表，这个是必须的。其次是网上报税（签代扣协议送交国地税就可开通）或大厅申报（人为上门申报）两种 报税流程：以下具体截止时间以报税网站为准！ 1、地税申报的税金有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。 (1)每月7号前，申报个人所得税。 (2)每月15号前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。 (3)印花税，年底时申报一次（全年的）。 (4)房产税、土地使用税，每年4月15号前、10月15号前申报。但是，各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 (5)车船使用税，每年4月份申报缴纳。各地税务要求也不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。 (6)如果没有发生税金，也要按时进行零申报。 (7)纳税申报方式：网上申报和上门申报。如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局就行了。 2、国税申报的税金主要有：增值税、所得税。 (1)每月15号前申报增值税。 (2)每季度末下月的15号前申报所得税。 (3)国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训的。 抄税报税流程： 一、抄税 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的，而且抄过税后才能开具下个月发票的，就相当于是一个月的开出销项税结清一下。 抄税和报税是两个流程，统称为抄报税： IC卡是购发票、开发票和抄税用的。 1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。 2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。 3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。 4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。 5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。 收起回答其他回答:增值税复制和税务备案流程:税务复制是指开票单位将防伪税控开具的增值税发票信息读入企业用于开票的ic卡，然后将ic卡带到国税局，读入其计算机系统，以便将全国范围内的发票与获得发票并记录在国税局计算机系统中的企业认证进项税信息进行比较， 从而防止企业发行阴阳票、大头小尾票，控制企业的销售收入。 抄税操作应该是报税、抄税、认证，这是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作。这是属于金税项目的发票和认证系统的工作。按照具体操作顺序:1。抄税:一是用户抄税，写ic卡-→打印各种报表-→报税A，在抄税开始日正常抄税；进入系统-→报税处理-→税务复制管理-→税务复制处理-→系统弹出“确认对话框”-插入ic卡并确认-→ ic卡正常复制成功。b .重复复制上月旧税:进入系统-→报税处理-→税务复制管理-→税务复制处理-→系统弹出“确认对话框”→插入ic卡。确认-→复制上月旧税成功。c .查看金税卡进入系统的状态-→报税处理-→金税卡管理-→系统弹出详细信息。2.报税:抄税后，将ic卡和各种打印的输出报表送到税务局办税服务大厅，交给接受报税的税务人员。他们会根据报税系统的要求给你报税，就是读取你ic卡上的开票信息，然后用各种输出项。3.证明:携带当月要抵扣的增值税发票抵扣联，到国家税务总局发票认证窗口。增值税专用发票开具后90天内有效。当月认证的必须当月扣除。 一般纳税人报税流程:核算一般纳税人报税的详细流程，-百度知道 展开全部 如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。 而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大，也可以一天一编的。 会计一般纳税人报税的详细流程如下 1、认证 每个月月底之前把销货方开具的增值税专用发票抵扣联拿到国税去认证（如果单位购买了扫描仪等认证设备可在单位认证，或者可以委托税务师事务所认证），认证好后将税务打印出的认证确认单和已认证的抵扣联拿回来，一个月装订成册后，等申报时使用。 2、报税 每个月10日之前将开增值税用的金穗卡在开票用的电脑上抄税，抄税后将金穗卡送到国税读卡。 每月15日前资产负债表和利润表做出来后，进入国税申报网，先进行网上报税，并把资产负债表和利润表上的数据录入一同申报，再打印申报表，连同已认证的抵扣联，盖好章，签好字一同送到国税大厅，经国税审核盖章后拿回一份单位留存，税款从单位账户直接扣除。 3、地税申报较简单，进入地税网，将报表数和需缴纳税的税款录入后提交，税款直接从账户上扣去。将申报表和会计报表打印出来盖章签字后提交地税就行。 4、开增值税发票 拿着金穗卡和增值税专用发票领购证到国税大厅领取增值税发票，拿回来后读到电脑的开票系统里，就可以开具发票了。开完发票拿金穗卡到国税去换票或缴销。 注意，月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。 另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。 扩展资料： 会计一般纳税人的发票管理 领购 需要领购发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。主管税务机关根据领购单位和个人的经营范围和规模，确认领购发票的种类、数量以及领购方式，在5个工作日内发给发票领购簿。 单位和个人领购发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。 开具 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。 安装税控装置的单位和个人，应当按照规定使用税控装置开具发票，并按期向主管税务机关报送开具发票的数据。 使用非税控电子器具开具发票的，应当将非税控电子器具使用的软件程序说明资料报主管税务机关备案，并按照规定保存、报送开具发票的数据。 国家推广使用网络发票管理系统开具发票，具体管理办法由国务院税务主管部门制定。 保管 开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。 开具发票的单位和个人应当在办理变更或者注销税务登记的同时，办理发票和发票领购簿的变更、缴销手续。 开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。 罚则 对违反发票管理规定2次以上或者情节严重的单位和个人，税务机关可以向社会公告。违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收违法所得，可以并处未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款。 参考资料：百度百科-会计 参考资料：百度百科-一般纳税人 收起回答 一般纳税人报税流程:一般纳税人记账报税流程 一般来说，小规模纳税人的基本流程与普通纳税人相似，但税率和计税方法不同。一般纳税人的记账、报税流程包括税务登记、税务确认、发票处理、纳税申报、完税证明五个方面。

一般纳税人代理记账报税流程

1.税务登记一般来说，税务登记是指纳税人在税务局进行登记和申报。企业依法应当在领取营业执照后30日内携带有关证件和资料到税务局办理税务登记，税务局应当在收到企业有关资料后30日内审核并向单位企业出具税务登记证。

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2.税收决定税务认定是确认纳税人是普通纳税人还是小规模纳税人。由单位和税务局确定确认企业的征税方式，即查账征收、核定征收或代扣代缴。
3.发票和税务牌照根据相关法律法规，已核定纳税的企业可以向税务机关购买零购发票，并根据公司业务开具发票。
4.纳税申报表报税一般有两种方式:家庭申报和网上申报:上门申报也叫直接报税。企业发出财务去税务部门填写各种税单，然后纳税，这是很常见的。随着互联网的普及，越来越多的公司正在应用在线申报的方法。这样，只要进入网上办税服务大厅的官网，就可以填写企业的相关税务信息，提交税务，按时扣钱。
5.纳税证明企业缴纳税款成功后，即可在税务大厅领取完税凭证。如果在网上报税，可以去税务机关索要完税证明。纳税申报是企业的重要环节。从企业注册成功之日起，每个月都要进行纳税申报，即使公司没有业务，也要进行零申报。 【/s2/】一般纳税人报税流程:小规模纳税人如何填写报税单？给你说清楚一次！

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新的电子税务局已经启动。错过税务局的培训也不用担心！仲志军今天会帮你划！重！点！轻松为您完成小规模增值税纳税人申报、GOGOGO！

申报时间小规模纳税人一般以1个月或1个季度为一个纳税期，自到期之日起15日内申报纳税；最后一天为法定节假日的，节假日满后的第二天为期限的最后一天。期限内连续法定节假日超过3个的，节假日顺延。
感觉有点晕？说白了:一般情况下，每月15号是申报的最后一天；如果碰巧是15号周末或假日.....那么假期应该延期！如何申报登录电子税务局:点击-我要缴税-申报纳税-申报增值税小规模纳税人-填表申报-马上填表，然后我们就可以填数字了。
你不会算吗？不要害怕！系统会自动计算！

如何填写申报表(1)只开具增值税普通发票
只发普通票，不含税销售符合小微企业免征增值税优惠政策(月3万以下，季9万以下): 织梦好，好织梦
在第10或11栏中填写销售额。(申报时，第10栏和第11栏中只能填写一栏)



只发普通票，不含税销售不符合小微企业免征增值税优惠政策(月3万以上，季9万以上):
根据相应的税率填写第1栏和第3栏中的销售额(第1栏和第3栏中的相同金额)或第4栏和第6栏中的销售额(第4栏和第6栏中的相同金额)




(二)只开具增值税专用发票
对于代开或自开的特价机票，无论发行金额多少，都应根据相应的税率在第1栏和第2栏(第1栏和第2栏金额相同)或第4栏和第5栏(第4栏和第5栏金额相同)填写销售额。




(3)同时开具增值税专用发票和普通发票
同时发放特票和普通票，特票和普通票之和符合小微企业免征增值税优惠政策(月3万以下，季9万以下):
发行的特价机票金额按相应税率分别填写在第1栏和第2栏(第1栏和第2栏金额相同)或第4栏和第5栏(第4栏和第5栏金额相同)
发行的普通票金额填写第10栏或第11栏。(申报时，第10栏和第11栏中只能填写一栏)



同时发放特票和普通票，特票和普通票发票金额之和不符合小微企业免征增值税优惠政策(每月3万以上，每季度9万以上):
发行的特种客票金额按相应税率填写在第二或第五栏；按相应税率填写第三栏或第六栏；将第2列和第3列中的金额添加到第1列，或将第5列和第6列中的金额添加到第4列。




(四)销售免征增值税的货物和服务以及应税活动(如销售蔬菜、鲜肉、鲜蛋等免税商品)
在第9栏和第12栏中填写销售额(第9栏和第12栏中的金额相同)



同时在“增值税减免税申报单”的免税项目中选择相应的免税项目，填写当期免税销售额。



◆注:以上例子是建立在所有纳税人的经营活动均按事实开具发票的前提下的
小费1.申报数据包括但不限于发票金额，纳税人应根据实际经营情况如实申报；2.第2、5栏中，不仅可以填写税务机关开具的专用发票金额，还应填写领取专用票的小规模纳税人开具的专用票金额；3.在第3、6栏中，不仅可以填写税控票据开具的普通发票金额，还可以填写税务机关开具的普通发票金额；4.当第2、3列有数据时，记得填写第1列的数据，数据应≥第2、3列数据之和。第4、5、6栏填写规则同上；5.在填写第12栏“其他免税销售额”和第18栏“本期应纳税所得额减少”时，需要同时填写“增值税减免税申报明细表”。

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看完记得和有需要的朋友分享~ 【/s2/】一般纳税人报税流程:个体户、小规模纳税人和一般纳税人有什么区别？终于想通了！[/s2/] 至于小规模纳税人、一般纳税人、个体户，很多人分不清他们之间的区别和联系。今天，我将和我的朋友们一起学习这些知识。作为会计，以后无论去哪家公司，都能派上用场！
定义差异化2019年最新修订
什么是小规模纳税人？什么是一般纳税人？什么是个体户？
更不用说，很多人真的完全分不清三者的定义和范围。个体户不用说，主要是小规模和一般纳税人。让我们做一个简单的区分:
1.小规模纳税人:
1标准:年增值税销售额≤500万元(2018年4月修订)；两个失误:增值税的三个对象(产出、投入、应纳税额)不能正确计算未按要求提交相关税务资料的
2.一般纳税人:
1标准:年增值税销售额> 500万元；二能:能进行健全的会计核算；能够按要求提交相关税务信息。 织梦内容管理系统
小规模纳税人和个体工商户是相互关联、相互关联、相互区别的。小规模纳税人中有个体工商户，个体工商户中有小规模纳税人。
四大区别三者可以互换吗？
1.小规模纳税人和个体经营者可以转为一般纳税人
符合一般纳税人条件的小规模纳税人和个体工商户(见上文)可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。
2.一般纳税人可以转为小规模纳税人
2019年12月31日前，普通纳税人可以选择登记为小规模纳税人。重新登记后，连续12个月或4个季度应税销售额超过500万元的，应当重新登记为一般纳税人，不得重新登记为小规模纳税人。
一般纳税人登记为小规模纳税人后，连续12个月或者4个季度应税销售额超过500万元的，应当重新登记为一般纳税人。而且，按照规定重新登记为一般纳税人后，重新登记的纳税人不得重新登记为小规模纳税人。那么注册公司好吗？还是个体户？

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注册的个体经营者不需要盖章或开立公司账户...我听说他们仍然不能记账。免税？逃避工商税务部门的检查？你听谁说的？听谁的！
1.“不记账”理论
多次说过，个体户要记账报税，一定要！肯定是！肯定！否则后果很严重！
《个体工商户建帐管理暂行办法》规定，个体户还必须建立账簿，与公司建立的账簿相同。不符合建帐标准的个体户，必须经税务机关批准，建立收支凭证粘贴簿和购销登记簿。
当然，《办法》也说了:个体户可以聘请会计机构代为开户、办理会计事务。2.“免税”理论
这意味着月收入低于3万元的个体户可以免征增值税。
注:本季度九万以内免征增值税销售的优惠政策，不仅针对个体户！适用于所有符合条件的小规模纳税人，无论你是个体户还是公司。
换句话说，如果你是个体户，但是申请了一般纳税人，那么这个优惠政策和你没有关系。
况且，除了增值税，公司还要缴纳企业所得税，个体户还要缴纳个人所得税，这叫“个人生产经营所得”，性质是一样的。
敢问，个体户哪里免税？
3.“免检”理论
首先，个体户每年6月份也要做年度报告！不报年报的人还查你！
《个体工商户条例》第十四条至第十五条:个体工商户应当于每年1月1日至6月30日向登记机关提交年度报告。登记机关将未按规定履行年度报告义务的个体工商户记录到经营异常名录中，并在企业信用信息公示系统上向社会公布。
另外，一些开小餐馆的个体户，每天都来检查食品安全；一些经营民宿和工作室的人一定会检查你的消防问题…
4.“行政审批程序较少”
第一，个体户和一般公司一样，所有涉及前置审批或者后置审批的业务都是一样的审批。
未经批准，整个网上商业登记流程完全一样。不存在谁流程少的问题。

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另外，个体户所做的任何工商变更，都必须像普通公司一样向工商局备案！
《个体工商户登记管理办法》第三十六条:个体工商户登记事项发生变更，未办理变更登记的，由登记机关责令改正，处以1500元以下罚款；情节严重的，吊销营业执照。
敢问个体户比公司好？按照你的说法，注册公司比注册个体户好吗？至少我是这么认为的！1.自营职业者的姓名不能有“公司”一词
想要高端、大气、高档，就要注册公司。
2.个体经营者不能转让
想换个体户的经营者，不能像公司一样随便找个合适的人转岗。
因为个体户的经营者一般是不能变动的，只能以家庭经营的形式变动，在参与经营的已登记家庭成员内部变动。
3.个体户有条件开分店
想开分店？你以为一个公司开分公司这么简单！
个体户只能有一个经营场所。
然后再注册一个个体户。抱歉，一个人只能注册一个个体户。公司呢？十个，一百个随便你！
4.个体经营者不能带来投资者和合伙人
个体户都是以个人或者家庭为基础的。你可能很难找到像一般公司那样的投资对象。因为个体户没有股份，要不要别人“用友谊赞助你”？
5.个体户的经营风险比较大
个体户和有限责任公司最大的区别就是个体户承担无限责任。
你开个小饭馆，害死人。你要用你所有的财富来支付！如果是公司呢？仅限于出资额，不能破产。
6.个体经营者享受的支持和激励政策较少
因为个体户存在的意义主要是为了满足一个家庭的温饱，至于扩大队伍，发展壮大，甚至成为行业的标杆，这并不是对个体户的要求，国家自然没有照顾到对个体户在各种基础行业的各种扶持和奖励政策。
那么，你还执着于做个体户吗？那好吧。我注册了一家公司？那么注册公司就是选择一般纳税人还是小规模纳税人？
1.看尺度
如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过500万元，建议直接认定为一般纳税人。如果公司预计月销售额低于10万元，建议选择小规模纳税人，从2019年1月1日起享受增值税免税政策。

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2.看买家
如果您的买家希望成为未来的主要客户，他们很可能不接受3%的增值税专用发票。所以建议直接认定一般纳税人，否则选择小规模纳税人。
3.看推演
如果你公司的成本费用占增值税专用发票比例较高，且进项税额抵扣充足，估计增值税税负不到3%，建议认定一般纳税人；否则，选择小规模纳税人。
4.看行业
如果是13%税率的行业，是轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人，否则选择一般纳税人。
5.看折扣
看你们行业能不能卖增值税优惠政策。比如可以享受软件企业增值税退税等增值税优惠政策的，建议选择一般纳税人，否则选择小规模纳税人。
注:本文针对部分地区，不同地区有不同要求。详情请咨询当地工商局。
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