「有限合伙避税」 有限合伙基金怎样合理的避税

有限合伙避税:有限合伙基金如何合理避税-百度知道 展开全部 无实际卖出的售出法 以下简介兑现股票而不产生资本利得税的做法。若拥有价值2亿美元公司股票的企业高管，想要兑现股票而不想产生约3000万美元的资本利得税时，他可以考虑以下避税办法。 1、以股票为抵押物，从投资银行借入约2亿美元资金。他就此拥有了现金。 2、为冻结抵押股票价值，他可进行买卖股票的“买权”或“卖权”操作。这是授予他在一段时间后，以事先确定的价格买入和卖出股票，为现金作保障的期权。 3、他既可以选择还款，也可以继续持有。若继续持有，他会丧失股票的所有权。课税只会在初始借款数年后才发生。但借入的资金在此期间为他带来更大收益。 操作者需注意的是，税务局已向亿万富翁菲利普-安舒兹（Philip Anschutz）和清晰频道通信公司（Clear Channel Communications）的共同创始人之一，麦克库姆斯（Red McCombs）发出了挑战。联邦税务法院法官去年裁定，安舒兹在2000-2001年间的交易中，共欠缴9400万美元税款，安舒兹对此裁定进行上诉。麦克库姆斯上月决定和解此争议。有提供专业税收法律意见的律师认为，法院虽出现类似案件，但此避税策略仍很活跃，效果良好。 以合伙企业兑现权益避税 一种可让不动产所有者兑现，而无赋税义务的合伙性质企业。 若两人组建了合伙制企业，各拥有1座价值1亿美元办公楼的半数权益，并有1位股东想要兑现，这意味着他可获5000万美元的现金，并产生750万美元的资本利得税。他需要采取的避暑办法是： 1、将不动产所有权转为债务，即合伙企业借入5000万美元，将其投入一间新的合伙制子公司。 2、新合伙的子公司将5000万美元贷给任一家企业3年，以换回3年期债权。 3、合伙制母公司将其在子公司的权益再转给欲兑现的合伙人。到此为止的情形是，欲兑现的合伙人已持有5000万美元的债权，而非不动产，实际结果是兑现了其拥有的50%的合伙制母公司的权益。 4、当债权在3年后到期偿还时，欲兑现者拥有100%的，持有5000万美元现金的合伙子公司，而不会产生任何资本利得税。 5、当这笔现金留在企业中时，可将其投资或以抵押方式放贷出去。在欲兑现者身故后，其权益可让后人继承和兑现，或免税售出。欲兑现者的身故，让递延赋税义务消失，因税法中规定，继承人无需承担此前的资本利得税义务。 操作者应注意，波士顿富豪、不动产开发商Arthur M.Winn使用了此避税手段。联邦税务法院法官最终裁定，该做法某一阶段完全合法，但其他阶段有争议，需要与政府达成和解。 设立信托避遗产税 以下简介如何避开遗产税，把股票的未来收益传给下一代的办法。 在股市投资了数百万美元的富有父母想要把未来投资收益留给子女，但还想要避未来收益带来的遗产税问题。办法如下。 1、父母可首先设立赠予人保留年金信托（grantor retained annuity trust,GRAT），并开列受益子女名单。 2、父母可按照自己的意愿向GRAT放入一大笔资金。在现有GRAT条款规定下，放入GRAT的本金加利息，在经过预先确定的时期后必须全部转回到父母名下。 3、这笔资金获得的超过利息部分的收益，是允许留在信托内，并可永远免予遗产和赠予赋税而让下一代继承。 已采取此方的企业高管有，通用电气CEO杰夫里-伊梅特（Jeffrey Immelt）；耐克CEO菲尔-耐特（Philip Knight）和摩根斯坦利CEO詹姆斯-戈尔曼（James Gorman）。 利用特定信托“冻结”资产价值 以下简介如何“冻结”资产价值，让税收无法吞噬资产的未来增值。 富有夫妇总想把价值可能高达1.5亿美元，持有各种股票并产生收益的合伙投资综合资产留给后代。他们还可能想在去世前的20年内，以当时价值冻结这笔资产，让这笔财产的未来升值远离它，以规避可能产生的高达5000万美元的联邦遗产税。他们可采取以下方法做到这一点。 1、首先设立一个不完全产权赠予信托（intentionally defective grantor trust, IDGT）。这对夫妇可向该信托转入在未来2年内免除赠予税，最高限额为1000万美元的资金，并开列受益子女名单。 2、信托随后可通过以向父母借款方式，把这笔资金作为从父母处购入他们的合伙权益的预付款，但父母合伙权益会对该信托使用资产的方式和范围做限制，由此削弱合伙权益的价值，譬如可能会削弱33%.这使得该信托有能力仅以1亿美元购入价值1.5亿美元的合伙权益的资产。 3、父母合伙投资综合资产带来的收入有助于偿还以上借款。而收入产生的所得税由父母承担。它特别适合于赠予财产避开赠予税。 4、在以上债权债务关系结束后，信托实际拥有了价值1.5亿美元，减去9000万美元债务和利息，加上在此期间的资产增值。信托以不产生联邦遗产税的方式，把对1.5亿美元资产产生的所得赋税的担忧彻底消除干净。 以股票期权控制缴税节奏 股票期权可让企业高管以很有价值的方式来调整自己收入所得税高低。 企业高管在洽谈自己未来数年聘用合同时，企业雇主可能会提出一部分薪酬以大量股票支付。但谁也不会愿意为这些股票承担赋税。 因此，更好的办法是采用股票期权。高管们在今后一段时期内，将有选择购入作为其薪酬一部分的股... 收起回答 有限合伙中的避税:普通合伙人和有限合伙人如何在合伙中避税？好像是个人所得税。 在基金层面是没有税费的，当基金分配收益的时候：普通合伙人按企业所得税报税，有的会有相应的政策减免；有限合伙投资人按自己的实际情况报税其他回答:你好！ 有限合伙人不用交税 仅代表个人意见。不喜勿喷。谢谢你。 有限合伙避税:风险投资公司如何避税？采用公司制好还是合伙制好？ 目前创投的合伙制还没有被正式批准，有限合伙被默示可操作，但出了问题，如何使相关方的利益得到合法保证同样也面临尴尬。目前看，两种方式在国内各有好处，有限合伙是国外比较成熟的体制，其责任和激励较好地结合了。避税与体制有些许关系，但即使...其他回答:你好！ 从避税的角度来说，当然是合伙。【/h/】公司制度是双重征税:首先需要缴纳一次企业所得税，然后个人取得的股息、红利所得和投资收益按20%的税率征收所得税。 合伙制度只要求合伙人缴纳一次个人所得税。【/h/】如果在某些地区，比如新疆，政府对于已经成立的股权投资有限合伙企业还是有一定的退税优惠的。 希望能帮到你，希望能采纳。 【/s2/】有限合伙避税:合伙分配利润时如何避税？ 只有在“个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准”上作文章了。财政部 国家税务总局 关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知财税〔2008〕65号http://www.dxtax.com/tax08/cs08-65.htm其他回答:纳税是每个公民的义务，是你使用国家提供的资源后的奖励。虽然现在偷税漏税会增加一些利润，但是你要知道国家肯定比你聪明。这个国家知道有些人逃税。为什么有的人逃税成功？很大程度上不是你有多聪明，而是你现在不想管。到了一定程度，你一夜之间崩溃是正常的。 其他回答:按照税收法规做账，不要想着作弊。吃亏的是你，会计证可能被吊销。 其他回答:项目运营期满后，投资者应选择自行报税。。。(一般小PEs是真做的。说一下，证监会不是3月底4月底之前把私募基金经理的牌照都发了吗？如果你的公司非要再来一次，那就无证而死。) 希望我的回答能帮你解决问题，可以采纳。谢谢！ 【/s2/】有限合伙避税:股东分红时如何合理避税？ 众所周知，在创业过程中，不可避免的会涉及到投资、股权配置、股权转让，最终会涉及到税收问题。但是现在，往往有很多企业家对税收不太了解。股东在年底分红的时候，会白白付出很多“虚度光阴”。那么，股东如何合理避税呢？股东分红的避税方式主要有以下几种:1、改变持股模式。自然人直接持股是税务机关最喜欢的方式，也是目前最常用的方式。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，拥有债权的个人取得的利息、股息、红利所得，应缴纳20%的个人所得税。这种持股方式是现在很多股东的做法。但是在这种持股方式下，空的税务筹划是很少的。2.间接持股法:(一)自然人通过合伙企业间接持有股份:根据《关于实施准则的通知》(国[2001]84号)(以下简称“84号文件”):“合伙企业对外投资收回的利息或股息、红利不计入合伙企业收入，需要单独作为投资者取得的利息、股息、红利所得，按利息计算，根据《个人所得税法》(2011年)第三条第五款规定，利息、股息、红利所得税率为20因此，自然人通过合伙持有股份时，从上市公司取得的分红的个人所得税税率为20%，不能解决问题。但是从企业所得税的角度来看，当然优势大于自然人直接持股。(2)自然人通过有限公司间接持股:上市公司分红时，根据《企业所得税法》(2007)第二十六条规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等股权投资收益为免税所得。这样就增加了很多税收筹划空。为了保证合理避税的成功，除了了解以上方法外，还要做更多的相关工作，包括各方面的工作。需要注意的是，如果对合理避税没有把握，可以寻求专业团队或人员的帮助，降低税务风险。 【/s2/】有限合伙避税:为什么要在公司下成立公司，然后再成立合伙？ 合伙的好处是普通合伙人可以花很少的钱实现对企业的完全控制。普通合伙人甚至可以不用任何资金支付劳动但普通合伙人的缺点是承担无限责任，因此需要设立有限公司，将这种无限责任限制在有限公司的注册资本内比如，3万元注册有限公司。作为有限合伙的普通合伙人，其他合伙人的投资总额为1000万元。这样，1003万的资金实际上是用3万资金控制的，最大可能的赔偿责任只有3万。如果采用公司制，那么对不起，3万股占总股权比例不到1%，在公司事务中的投票权不到1%，基本等于没有控制权。

至于B和C的分离，是基于避免合伙人审计的考虑根据合伙企业法，合伙人可以检查合伙企业的账户。但很多时候，合伙企业的支出并不想完全向合伙人披露(比如项目投资的支出在某些情况下其实是一个可以影响整个项目成功的商业秘密)，所以一般合伙人将合伙企业的管理委托给C(管理公司)，相关的会计处理就交给管理公司，但没有合伙企业，有限合伙人就看不到这部分账目。
顺便说一句，说合伙可以避税是无稽之谈。合伙企业采用税后，即不免税，而是提高到合伙人自行缴纳的水平。合伙人是企业的，缴纳25%的所得税，合伙人是个人的，缴纳10%-45%的个人所得税(这个要看各地的税收优惠政策，比例可以商量)。唯一会受到所谓税收优惠待遇影响的是社保，因为社保是不交税的。如果采用公司形式，社保收到的分红是税后的，实际缴纳25%的税，所以社保参与投资的项目都是合伙形式，无一例外。 【/s2/】有限合伙避税:有限合伙对创业公司有什么妙用？ 必须读预读:上升姿态:企业家必须了解的企业组织类型许多企业家仍然不熟悉“有限合伙”。甚至看了我之前看的文章，也只是草草一瞥。其实有限合伙的作用很大。今天，听我说。
一、有限合伙企业是啥？合伙企业是根据《中华人民共和国合伙企业法》设立的，正如《公司法》规定有限责任公司和股份有限公司有两种类型一样，【/s2/】合伙企业也主要有两种类型:【/S2/】【/S2/】普通合伙企业和有限合伙企业。
因为两个合伙关系是基于同一套法律，所以很多规则是相同的，但也有一些区别。有限合伙和普通合伙最大的区别是:普通合伙只有一种普通合伙人，有限合伙必须有两种普通合伙人和有限合伙人。普通合伙中，全体合伙人承担无限连带责任，有限合伙中，只有普通合伙人承担无限责任，有限合伙人承担有限责任；普通合伙数量没有上限，有限合伙数量不能超过50；普通合伙人可以通过劳务出资，但有限合伙人不得通过劳务出资。普通合伙可以不同意将全部利润分配给部分合伙人或者由部分合伙人承担全部损失，但有限合伙可以自行约定。普通合伙和有限合伙可以相互转换。比如一般合伙中的合伙人丧失清偿能力，只能转换为有限合伙人，那么企业的性质就变成了有限合伙；在有限合伙中，如果没有有限合伙人，只剩下两个或两个以上的普通合伙人，企业的性质就成为普通合伙。 内容来自dedecms
其次，有限合伙的目的是什么？嗯，读完第一部分，读者可以不知所措。太复杂了，我看不下去。有限合伙的本质在于普通合伙人的出资(也可以出资)，有限合伙人出资，所以很好玩。【/s2/】现在VC机构下的各种基金、创业公司的员工期权基本都是通过【/S2/】【/S2/】有限合伙【/S2/】【/S2/】运营。
在创业公司，如果你想设计员工选项，那么有两个关键点:
股票期权是对未来股份的期待权，所以一开始不会交付给创业员工的相关股权，但是你要让别人放心，所以你可以先成立一两个有限合伙企业，先由创始人担任GP(普通合伙人)，再找共同创始人担任LP(有限合伙人)，成立后再，
当签署期权的员工行使权利时，【/s2/】可以通过增资或转股的方式取得有限合伙企业的股份，从而间接持有主公司的股份。【/s2/】对于创始人来说，虽然股份稀释，但投票权和决策权还是掌握在自己手里，【/s2/】因为你是有限合伙的GP(普通合伙人)【/s2/】,而作为LP(有限合伙人)【/s2/】的期权员工基本上只有所有权和分红权。从以上两个要点可以知道，【/s2/】创始人可以通过有限合伙让更多的创始团队成员享有股份所有权和分红权，但同时又不丧失相应股份的表决权【/s2/】,所以有限合伙在创业型公司中的作用很大！
三、操作有限合伙企业的注意点好了，上面有很多说教。现在说干货。核能在前方，正片来了！
时间 : 有限合伙企业的注册时间，最好在获得外部融资时。创业有风险。如果过早成立有限合伙企业，创业项目失败，就白注册了，倒闭也麻烦；如果设置的太晚，主公司增资转股会比较麻烦，如果设置的不太晚，员工会觉得没有前进的空间。
数量 : 由于有限合伙企业的合伙人数量不能超过50 ，如果贵公司希望更多的员工在未来享有期权，建议成立2-3家有限合伙企业，但是，不建议成立超过4家公司，因为如果您想在未来上市或上市，主公司的股东应该是“公司”
协议 : 在公司法、独资法、合伙法中，我认为合伙法的操作空是最大的，因为法律中的大量规则可以在中找到问题也来了。合伙协议的规定在不同地区的工商部门有所不同。有些地方只能根据模板填写，有些地方可以大量空更改。【/s2/】如果你的协议不能通过工商的审核，可以私下做一个完整的副本。如与工商复印有冲突，以私人复印为准。

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Font size:有限合伙企业的字号和你的主公司一样，可能太大了，想不出那么多名字，更别说两三个了。在这里，我教你一个窍门，就是在你主公司的字号后面加上“双赢”、“创造”、“共建”、“共同推进”、“共享”，不简单，容易！【/s2/】如:【/s2/】厦门豆豆科技有限公司支持的两个期权池平台企业名称分别为:“厦门豆豆双赢投资合伙(有限合伙)”、“厦门豆豆共创投资合伙(有限合伙)”。
资本 : 虽然有限合伙企业将承担无限责任，但与有限公司不同，注册资本是股东责任的上限，但根据法律规定，有限合伙企业仍然需要有“认缴” 为什么？【/s2/】无论你的合伙企业要做什么，你必须先做好前期投资，才能做生意。此项投资为“认缴资本”但总体责任仍是无限的。那么认购的资本有多大呢？【/S2/】【/S2/】建议以有限合伙承担的主公司对应的注册资本认缴额作为参考金额。【/s2/】【/S2/】如:【/S2/】厦门豆豆科技有限公司(注册资本50万元)在种子一轮投资后，持股29.47%，共认购14股 copyright dedecms
地址:和北京中关村一样，你很难获得一个虚拟的注册地址，因为你的有限合伙企业实际上没有经营实体，西方叫SPE(特殊目的实体)，所以你肯定没有实际的经营地址。所以，【/s2/】你可以把你的注册地址放在虚拟注册地址比较宽松的其他地方，不一定和你的主公司在同一个地方。

避税 : 这是关键。有限合伙企业不需要缴纳“企业所得税”，SPE也不是为了经营，所以基本上不存在流转税，最大的税种是“个人所得税”。【/s2/】如果你的主公司上市，被收购，员工期权的增资将是巨大的，个人所得税可能会更多缴纳。有的地方比较黑，按照7级超额会累计高达35%的税点。有的地方，良心只会按照股权收益的20%来收取。在最良心的地方，高税收点会被退回！在哪里？这里不方便说话。私下说说！好了，空间有限，只能到此为止了。如果你还有不清楚的地方，可以加入“几豆私房板”，老飞在拿到融资的A轮(含)前会被限制(一年只服务50家公司)为创业者服务。是的，我写这篇文章最重要的目的是做广告。国庆过后，我们就”。 内容来自dedecms
我的广告完了，我就默默滚蛋！