「一般纳税人怎么样合理避税」 一般纳税人企业

【/s2/】普通纳税人如何合理避税？普通纳税人如何合理避税？-百度知道 展开全部 利用当期销项税额避税 销项税额指纳税人销售货物或应税劳务，就销售额依照规定的税率计算所销货物或应税劳务的税额。销项税额在价外向购买方收取，其计算公式如下： 销项税额=销售额*税率 利用销项税额避税的关键在于： 第一，销售额避税； 第二，税率避税。一般来说，后者余地不大，利用销售额避税可能性较大。就销售额而言存在下列避税筹划策略： （一）实现销售收入时，采用特殊的结算方式，拖延入账时间，延续税款缴纳； （二）随同货物销售的包装物，单独处理，不要汇入销售收入； （三）销售货物后加价收入或价外补贴收入，采取措施不要汇入销售收入； （四）设法将销售过程中的回扣冲减销售收入； （五）采取某种合法合理的方式坐支，少汇销售收入； （六）商品性货物用于本企业专项工程或福利设施，本应视同对外销售，但采取低估价、次品折扣方式降低销售额； （七）采用用于本企业继续生产加工的方式，避免作为对外销售处理； （八）以物换物； （九）为职工搞福利或发放奖励性纪念品，低价出售，或私分商品性货物； （十）为公关将合格品降低为残次品，降价销售给对方或送给对方； （十一）纳税人因销货退回或折让而退还购买方的增值税额，应从销货退回或者在发生的当期的销项税额中抵扣。 二、利用当期进项税额避税 进项税额是指购进货物或应税劳务已纳的增值税额。准予从销项税额中抵扣的进项税额，限于增值税税款抵扣凭证上注明的增值税额和购进负税农产品的价格中所含增值税额，因此进项税额避税策略包括： （一）在价格同等的情况下，购买具有增值税发票的货物； （二）纳税人购买货物或应税劳务，不仅向对方索要专用的增值税发票，而且向销方取得增值税款专用发票上说明的增值税额； （三）纳税人委托加工货物时，不仅向委托方收取增值税专用发票，而且要努力争取使发票上注明的增值税额尽可能地大； （四）纳税人进口货物时，向海关收取增值税完税凭证，并注明增值税额； （五）购进免税农业产品的价格中所含增值税额，按购货发票或经税务机关认可的收购凭据上注明的价格，依照10%的扣除税率，获得10%的抵扣； （六）为了顺利获得抵扣，避税者应当特别注意下列情况，并防止它发生：第一，购进货物，应税劳务或委托加工货物未按规定取得并保存扣税凭证的；第二，购进免税农业产品未有购货发票或经税务机关认可的收购凭证；第三，购进货物，应税劳务或委托加工货物的扣税凭证上未按规定注明增值税额及其他有关事项，或者所注税额及其他有关事项不符合规定的； （七）在采购固定资产时，将部分固定资产附属件作为原材料购进，并获得进项税额抵扣； （八）将非应税和免税项目购进的货物和劳务与应税项目购进的货物与劳务混同购进，并获得增值税发票； （九）采用兼营手段，缩小不得抵扣部分的比例。 以上两大类策略，是从可供避税筹划的实际操作的角度着眼而提出的。从本质上说可归纳为：一是争取缩小销项税额；二是争取扩大进项税额，其效果是从两个方向压缩应缴税额。 收起回答 普通纳税人如何合理避税:普通纳税人如何合理避税 固定资产概念是使用期限在一年以上，价值超过2000元。现在不再强调价值。各个单位可根据自己要求再定。 如果是购置固定资产的话，增值税进项税额是可以抵扣的，销售的话，会产生增值税销项税额，单存一笔，是要交增值税销项税额的那部分（前提是一...其他回答:税务局对企业的税务管理一般取决于你的平均税负。所有行业税负最低。如果税负长期低于平均税负，税务部门会给出预警，可能会对你进行检查，所以你的税负应该在正常范围内。 【/s2/】普通纳税人如何合理避税？企业如何合理避税？ 企业增值税如何合理避税？ 通过1994年税制改革后，其中增值税已经成为国税的第一大税，这也是我国财政收入的主要来源。在谈到合理避税时，首先要根据增值税的优惠政策和法律条文的规则下进行避税。如果企业想合理的避税，那么就需要专业的税务知识，同时还要了解当时的税务政策，如果谈到专业的税务政策，首选的还是财税代理公司。 一、避税的目的就是减少税款的缴纳，那么就可以通过挂靠几种免征增值税项目来达到避税的目的，有很多企业就是以各种方式挂靠在这几个项目名下，利用免税项目，进行有效的避税活动。 二、利用采购农产品享有10%的扣除条款来避税；像这种方法的避税额度是比较大的，特别是直接从农民手里收购的农产品，因为这部分商品与农民有关。由于我国长期以来商品经济不发达，农产品商品化程度低，导致农产品买卖的结算制度、付款制度以及票证管理极不健全，这给企业避税带来很多机会。然而企业可以扩大购买农产品的额度，从而扩大了扣除税额，甚至虚减利润，影响所得税的征收。 三、很多企业纳税人利用一般纳税人和小规模纳税人的区别进行避税；由于一般纳税人和小规模纳税人纳税计算不一样，小规模的纳税了率是3%，而一般纳税人就达到17%，而且在这两种计算方法中也许一种对纳税人来说特别有利，于是就有可能将一般纳税人故意降格为小规模纳税人，或者有条件成为一般纳税人的故意不作一般纳税人认定以便于避税。 四、利用增值税发票进行避税；由于新增值税按增值税专用发票所注明的增值税款来扣除进项税额，因此从某种意义上说，增值税票几乎已取得了与人民币同样的效能。企业为了尽可能地增加进项税额，就在专用发票上打主意。 比如有两项交易，一项可以开专用发票但价格较高，但另一则不能开具专用发票但价格很便宜。企业在权衡收益以后，也许就更乐意选择前者，因为可扣的进项税额远大于价格的差异。 收起回答其他回答:增值税一些常见的避税方式 1。兼业合理避税 税法规定，纳税人兼营不同税率项目的，应当单独核算，按照自己的税率计算增值税。否则增值税按更高的税率计算。因此，经营不同税率项目的纳税人，在取得收入后，应如实记账，分别核算销售额，以免多缴税款。 2。选择合理的销售方式避税 税法规定，现金折扣销售商品时，折扣金额发生时应计入财务费用，不得从销售金额中扣除；商业折扣销售。如果折扣金额和销售金额列在同一张发票上，可以按照折扣后的余额作为销售金额计算缴纳增值税。所以为了避税，采用商业折扣销售比现金折扣销售更划算。只有在操作中，才需要注明折扣金额和销售金额，折扣金额不能单独开票，否则要计入销售金额进行计税。 3。纳税义务发生时的合理避税 税法规定，货物以直接收款方式销售，无论是否发出货物，都是收到销售金额或者取得销售金额需求证明的当天，提单交给买方。如果货物不能及时收取并赊销，卖方还应承担相关税率。当货物以赊销和分期付款的方式出售时，纳税义务发生在合同约定的付款日期。如果纳税人能够准确预测客户的纳税时间，通过签订赊销合同或分期收款的方式销售商品，虽然最终纳税金额相同，但收入确认时间延迟，从而延迟纳税时间。由于货币的时间价值，延期纳税会给企业带来意想不到的节税效果。 4。出口退税避税法 是利用中国税法规定的出口退税政策进行合理避税的方法。根据我国税法，已经征收的增值税，除国家不能退税的产品外，对报关后出境的出口产品予以退税。出口退税的产品，按照国家统一核定的退税率计算退税。企业应熟悉退税范围和退税计算方法，努力使自己的出口产品达到合理退税的要求。一些企业向税务人员或海关人员骗取“出口退税”是不可取的。【/h/】实际工作中还有很多巧妙的避税方式，但避税无论如何都必须是合法行为，纳税人从自身经济利益最大化的角度避税是客观合理的。 其他回答:首先在确定纳税义务时，结合税法要求，不要过早确认纳税义务；在合同中，不同税率的商业活动应明确规定金额等。，以免高收；【/h/】其次，在取得进项税方面，尽量合理合法取得增值税专用发票，注意发票的一致性审核；在与供应商的价格比较中，要充分考虑到专用发票的抵扣功能，多做比较，多做判断。【/h/】最后，熟悉国家有关增值税优惠政策，及时调整。记住，不能买卖虚假增值税发票。你为了一点税触犯刑法，得不偿失！ 【/s2/】普通纳税人如何合理避税？普通纳税人企业如何合理避税？ 小规模纳税人的征收率为3%，一般纳税人的税率是17%，但仅对增值额征税，如果以销售收入与税率之比计算，税负要小于3%。当然。这个关键在于管理，管理跟上了，该取的进项都取得了，税负就低，取不上，税负就高。比如购进一批商品，价值10万元（价税合计），售后销售额为12（价税合计）万元。那么，就得按12/1.03*3%=3495元缴纳增值税。如果是一般纳税人则不同。销项税为12/1.17*17%=17435元，进项税为10/1.17*17%=14530元。应缴增值税为：销项-进项=17435-14530=2905元，已经比小规模纳税人少了590元。如果在此经营过程中使用了车辆运输，运费或汽油的进项都可以抵扣，这样，应缴税金就会更少。所以一般纳税人的税负是远远低于小规模纳税人的。不过，要成为增值税一般纳税人，就要达到一般纳税人认定标准后，才能申请。只有新办企业能够提供刚强销合同，预计销售额能达到或超过一般纳税人标准，才能直接申请认定。这不是想当就当，不想当就不当的问题。达不到标准，想当也当不了。达到了标准，不想当也得当，政策就是这样。至于所得税，那是查账征收，利润大了缴得就多，利润少了缴得就少。税率都是固定的，谁也没办法。 收起回答 【/s2/】普通纳税人如何合理避税:个人所得税10种合理避税方式！太有用了！

个人所得税避税十法！(实用版)

01

差旅补助(差旅补助200元，餐费补助200元)。对“工资薪金”所得征收个人所得税；是因公出差，不征税。标准由地方税务机关规定

02

有税法优惠员工离职，员工领取的离职补偿金低于当地员工平均年薪三倍的，免税；

03

通讯费:单位因工作需要为个人承担的办公通讯费全额或限量报销的，个人所得税按每人每月不超过300元的标准征收，凭合法证件不计入个人当月工资及工资收入。单位以补贴等形式为个人支付办公通讯费用的，应当计入个人月工资和工资收入，用于个人所得税。

04

员工夏季防暑降温冷饮费:报销单不征税，税款随工资一并缴纳

05

发票抵销(不建议用于虚假费用)

06

分期收取大量收入大学老师在企业兼职，项目完成后，获得劳动报酬3万元。如果他一次性申报纳税，那么应税收入额30000-30000×20% = 2.4万元纳税责任24000 × 20% × (1+0.5)-2000 = 5200元如果我们和企业协商，两个月内两次缴纳，每次应纳税额为(15000-15000 × 20%) × 20% = 2400元，合计纳税额为4800元。相比两者，节省400元。税务师点评:根据《个人所得税法》，劳务报酬所得扣除20%费用后的余额为应纳税所得额。劳务报酬所得，比例税率为20%。但个人劳务报酬所得应纳税所得额一次性超过2 ~ 5万元的部分，按照税法计算的税额增加50%，超过5万元的部分增加10%，经此计算，2000的速算扣除额即为教师应纳税额。对劳务报酬所得的税收以频率为基础。可见，纳税人如果能多次取得一项收入，分享收入，增加扣除次数，就可以减少应纳税所得额，节省税收支出。

07

提高福利降低工资Xi高新区的一家公司雇佣了高级管理人员，并计划支付120万元的年薪。但咨询税务师事务所后，与高管达成协议，将年薪降至80万元，同时为高管提供现房和用车。此外，鉴于公司员工的特点，如技术员工居多，雇佣合同期相对较长等。，适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍，适当增加缴纳的公积金和养老保险金额，从而提高员工福利。粗略计算，该公司高管因此至少少缴税40%。税务师点评:增加工资收入可以满足消费需求，但由于个人所得税对工资和薪金的税率是一个过高的累进税率，当累进率达到一定程度后，新增工资和薪金带来的可支配收入会逐渐减少。所以要尽量减少名义收入，把个人现金工资变成必要的福利待遇，以满足消费需求，少交个人所得税。

08

劳动报酬工资Xi安一家私营企业的老板雇佣别人经营自己的私营企业，他在另一家公司工作，月薪4000元左右。他当初没有和这家公司签订任何合同，所以作为劳动报酬的4000元应税金额=(4000-800)×20%=640元。但经协商，如果他与公司建立雇佣关系，作为工资收入的4000元应税金额=(4000-2000)×10%-25 = 175元，与前一个月相比，每月为465元。

09

在高工资的月份，部门被分配到下一个低收入的月份
。平均工资5000-8000左右。6月份，业务旺季佣金收入高，工资总收入3万元。如果一部分工资分配到6个月，每个月发12000元，最后一个月发10000元，那么纳税总额为6470元；如果正常纳税应该是30000元，5620元，再加上接下来五个月的8000元，一共每月1725元，也就是7345元，这样就交了接近1000元的税。这种方法特别适合收入非常不稳定的人，被称为“削峰填谷”。

10

增加三险一金金额如果你的收入不等于你的钱，你可以把社保和公积金的标准提高到最大。当然，公司支付的金额也相应增加了。这个可以和公司协商。多交社保后，退休工资自然就高了，个人和公司都要向个人账户缴纳公租房税。各地也有提现机制，所以筹集住房公积金是更好的避税方式。 普通纳税人如何合理避税？普通纳税人如何合理避税？有哪些方法？ 1、转移定价:即通过相关企业，达到整体、上限的逃税义务。服务和产品贸易不按市场价格进行，使得高税率地区的AG低，低税率地区的AG低，从而实现整体避税。跨国企业里甚至有开发票的公司。 copyright dedecms
2.企业存货计价避税:根据企业内部的具体核算方法和存货的市场价格变化，采用高转换成本、低转换利润的方法。
3.折旧:税法允许的折旧方法，对企业有利。
4.资产摊销法:保证无形资产、包装材料、低值易耗品、递延资产和材料的摊销，税前利润最小化。
5.融资租赁方式:通过支付租金降低企业税基和利润。
6.信托手段:通过在税收优惠区设立信托机构，将非优惠区的财产附属于优惠区的信托机构，利用税收优惠政策实现避税。
7.呼吁避税:比如呼吁科研、福利、教育、穷与穷地区 【/s2/】普通纳税人如何合理避税？中国有哪些合法的避税方式？[/s2/] 谢谢邀请，这个问题很久以前就看过。一直没有回答，主要就是像 @Raymond Wang，王律师说的一样：中国税法给予税务机关的权力太大，税务机关的裁量权太大。纳税人基本没有自己对税法的解释空间。在税务局自己发文，自己解释，自己执行的情况下，很难想象他们会同意任何对纳税人有利的解读。（当然反过来也有税务局为了和纳税大户搞好关系故意歪曲税法的情况） 织梦内容管理系统

从另外一个角度而言，中国的税法太过于简单，粗线条（特别是个人所得税）。有太多的灰色地带，有些领域十几年完全没有任何规定。要合理避税，也就是合理利用税法的规则，一般而言总需要税法体系成熟到一定程度，足够从其中找出对于不同交易的不同处理（或者是不同税收体系对于同一交易的不同处理），然后选取有利的待遇。如果一个税法体系对于大多数情况是一刀切，没有具体规定，或者干脆没有规定，也就完全没有规划的基础。

举个直观的例子，下面贴的是手边的澳洲税法（只是所得税法，不含流转税法，不含税务机关作出的解读，解释，判定，也不包括任何法庭判例 -〉法庭判例按厚度的话，可以判满一整面墙了）。然后大家看看中国税法才几页啊？

" data-rawwidth="581" data-rawheight="778" class="origin_image zh-lightbox-thumb lazy" width="581" data-original="https://pic4.zhimg.com/4ea6b7ddca9bc44f40dab7bd53ce621f_r.jpg" data-actualsrc="https://pic4.zhimg.com/4ea6b7ddca9bc44f40dab7bd53ce621f_b.jpg"/>

本文来自织梦

再次，中国实务上，税收方面违法成本实在不算高。对于很多纳税人而言，与其花精力研究避税方法，不如直接逃税。便宜简单有效低风险。

=======================

当然，也不是完全说中国没有税收筹划的空间。没有规定有时候也是好事。从企业所得税的角度，国内企业之间的交易定价，以前年度亏损的转移，对中国和外国税法之间差异性的利用（我们一般叫hybrid instruments / entities)，等等等等。

======================

补充一下，

很多朋友提到税收优惠和财政返还，我个人认为那个严格上很难说是合理避税。

对于税收优惠，大多数情况是地域性的（比如西部大开发，或者东北，或者天津）。从商业角度考虑，仅仅因为税率上的差别而搬迁企业，或者对优惠地区进行投资很多时候并不是一个明智的选择。我用“仅仅”不是因为节约的税款不多，而是很多情况下商业环境比税收优惠更为重要。有些比较落后的地方，缺乏配套设施和合理的氛围，即使免税，但赚不到利润又有什么用？ dedecms.com

至于财政返还，首先这不是一个税收的减免。严格说来除非特别规定，一般政府给予的返还还是需要纳税的。这个很多情况下是和地方政府讨价还价的结果，很难说是“合理避税”。