「小规模公司报税流程」 小规模贸易公司报税流

小规模公司的纳税申报流程:小规模贸易公司的纳税申报流程 每月1号至15号前，按国税核定的税额进行手工填写小规模增值税申报表或用电子申报软件填写、打印，然后U盘拷贝申报，交的报表有：小规模增值税申报表、财务报表；如果是电子申报的，要带已填写并打包的小规模增值税申报表、财务报表进行U盘拷贝提交。同时交纳税款。 刚去做会计首先要拜访公司的国税专管员、地税专管员了解公司一个月要交国税的税种及核定税额，交地税的税种及税率；第二、找出工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证看是否要年检，并悬挂于办公室，同时记下公司的营业执照号码、注册资本、注册地址、经营项目、税务登记证号码、组织机构代码证号码备用；第三、制定公司财务制度、报帐流程，到公安局治安大队雕刻公章（行政公章、财务专用章、合同专用章）、私章（法定代表人、会计、出纳）；第四、购置财务办公用品：电脑（带U盘），打印机，电话机，财务软件（可事半功倍）或者手工记帐单据（如凭证、帐薄、报表纸），打孔机（订凭证用的）等便于开展工作；第五、搞清公司银行帐户金额、印签章、支票，每月月头拿银行对帐单；第六、熟悉公司购进、销售流程、公司客户...... 收起回答其他回答:国税:【/h/】1入户申报:每月15日前(遇节假日顺延)，按贵公司上月总开票金额计算增值税，带公章，到国税局前台领取两份小规模纳税人增值税申报表，填写好贵公司上月相关数据，然后交给前台，就完事了。 2。网上申报:在国税局申请数字证书，然后持数字证书在国家税务总局税务局登录。输入登录密码后，进入税收征收，进行正常申报。申请后记得点击网上缴税！【/h/】地税:广东省地方税务局全面开通网上报税系统。报税时可以直接登录广东地税网上税务所。输入帐户名:是贵公司的地税电脑代码，密码可以是初始密码，也可以是自行确定的。进入后可以直接申报。切记，最好在申报后，在涉税提醒栏中检查是否所有已审批的税种都已申报！ 其他回答:汽车贸易公司小规模报税: 应交增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人，月报)；【/h/】应交增值税=商品销售收入(不含税)*17%-进货金额(不含税)* 17%(适合一般纳税人)；【/h/】应交城建税=应交增值税*7%(月报)；【/h/】应付教育费附加=应交增值税*3%(月报)；【/h/】应缴纳地方教育费附加=应缴纳增值税*3%(月报)。【/h/】所得税:【/h/】所得税=总利润*税率为25%，季报(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家不限制或禁止的行业并符合以下条件的企业:工业企业，年应纳税所得额不超过30万元，从业人员不超过100人，总资产不超过3000万元。其他企业，年应纳税所得额不超过30万元，从业人员不超过80人，总资产不超过1000万元)；【/h/】个人所得税(月报):【/h/】代扣代缴，无论工资是否超过3500元，所有员工均全额申报。应纳个人所得税(个人按工资、薪金计算的应纳税额，月收入减去个人应负担的“五险一金”等项目，扣除允许费用3500元后的余额，即为应纳税所得额。 应纳个人所得税=应纳税所得额*适用税率-快速扣除。【/h/】印花税:【/h/】凡在中华人民共和国境内著书立说，领取《中华人民共和国印花税暂行条例》所列凭证的单位和个人，均为印花税纳税人，应按规定缴纳印花税。 税目税率表 税目税率或税金 购销合同0.3‰ 加工合同0.5‰ 建筑工程勘察设计合同0.5‰ 建筑安装工程合同0.3‰ 物业租赁合同1贷款合同0.05‰ 财产保险合同1‰ 技术合同0.3‰ 产权转让文件0.5‰ 【/s2/】小规模公司报税流程:小规模企业月度核算及报税流程？-百度知道 展开全部 财会人员应该了解工作流程，更应该了解相关的财务软件，稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。5、根据科目汇总表登记总账。6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。具体内容1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）。5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。报表问题企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。细节补充1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金。5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本。6、单位无工会组织的，不... 收起回答 小规模公司报税流程:小规模贸易公司报税流程-百度知道 展开全部 每月1号至15号前，按国税核定的税额进行手工填写小规模增值税申报表或用电子申报软件填写、打印，然后U盘拷贝申报，交的报表有：小规模增值税申报表、财务报表；如果是电子申报的，要带已填写并打包的小规模增值税申报表、财务报表进行U盘拷贝提交。同时交纳税款。刚去做会计首先要拜访公司的国税专管员、地税专管员了解公司一个月要交国税的税种及核定税额，交地税的税种及税率；第二、找出工商营业执照、税务登记证、组织机构代码证看是否要年检，并悬挂于办公室，同时记下公司的营业执照号码、注册资本、注册地址、经营项目、税务登记证号码、组织机构代码证号码备用；第三、制定公司财务制度、报帐流程，到公安局治安大队雕刻公章（行政公章、财务专用章、合同专用章）、私章（法定代表人、会计、出纳）；第四、购置财务办公用品：电脑（带U盘），打印机，电话机，财务软件（可事半功倍）或者手工记帐单据（如凭证、帐薄、报表纸），打孔机（订凭证用的）等便于开展工作；第五、搞清公司银行帐户金额、印签章、支票，每月月头拿银行对帐单；第六、熟悉公司购进、销售流程、公司客户...... 收起回答 小规模公司报税流程:小规模纳税人如何每月报税-百度知道 展开全部 缴税是要在网上进行申报缴纳，小规模纳税人主要税种有增值税和企业所得税。 1、登陆当地税务系统。 2、在国税局官网的网页上的右侧有“办税服务厅登录” 3、选择“国税纳税人登录”并进入 4、输入纳税人识别号和密码登录进去之后就可以进行纳税申报了。 纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码，密码可以在首次登陆之后进行更改。 国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。 1、进入地税局官网； 2、选择“电子税务局”登陆进入； 3、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能； 4、申报缴税需要登录系统，可以通过所绑定的手机号，凭验证码登陆。 国税和地税都需要申报。 地税系统现在都是采用手机动态验证码登录，需要去税务办理绑定。... 收起回答 【/s2/】小规模公司报税流程:企业一般每个月需要报哪些税？流程是怎样的？38套超级实用的报税策略邮票在这里？？？ 无论公司规模大小，税务登记都会在登记后30天内完成。按照现在的多证融合，税务登记会自动登记，但还是要进行税务审核，然后开始日常报税。逾期则涉嫌偷税漏税。之后不仅需要补报税，还要接受罚款；如果公司取消，那么之前的“债务”就要补上，还会增加很多不必要的麻烦。今天，边肖为大家编制了一个超级实用的纳税申报策略，包括纳税申报、纳税申报流程、各行业纳税申报操作、月末结转等会计处理教程。在文章的最后有一套完整的信息收集方法首先我们来看看:企业经常需要申报的税种有哪些？最常见的有:1)个人所得税(使用自然人税收管理系统扣缴客户，计算机操作)需要下载软件安装，可以从电子税务局下载。安装后，计算机的桌面显示如下:纳税申报在以下界面以“综合收益申报”开始。纳税人在微信对应界面需要法人授权，法人首先需要微信实名认证。即公司所有员工的工资表上报税务系统，个人所得税由公司代扣代缴。每月15日前报告。2)企业增值税，每月15日前或下季度第一个月15日前为小规模纳税人(PC网站报税或微信报税，相同登录密码)https://www.sztax.gov.cn电子税务局网站报税，深圳电子税务局网站报税见下图:或者在电子税务局(申报客户端)，需要电脑下载安装。也可以用微信报税，尤其是一键零申报更方便:首先关注微信官方账号，比如“深圳税务号”图中“实名征税”用于法人实名认证、税务人员授权等。点击“微信税务局”进行税务，点击“微助手”进行发票预约等。点击微信税务局后面界面。3)企业所得税，对于小规模纳税人(PC网站报税或微信报税，登录密码相同)，每月15日前或下季度第一个月15日前，特别是申请一键零时不要忘记此项。4)企业年度所得税应在每年5月30日前结算缴纳。5)企业年报(同类业务一并列出)，每年6月30日前完成。PS:如果需要全套的报税信息，可以留言评论“报税”。 【/s2/】小规模公司报税流程:2019年小规模纳税人最新申报流程(附案例)【/s2/】 2019最新小规模增值税申报辅导，流程+案例，会计必备！

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一、小规模增值税申报流程
小规模纳税人按季申报，每月需要使用税控设备登录，系统会自动复制纳税申报表。目前，小规模纳税人也需要申报和比较，所以请在季度报告月中注意以下几点:
1.小规模纳税人只有先抄了税才能正常申报。不使用税控设备复制纳税申报表的纳税人不能进行网上申报。
2.小规模纳税人申报时，应准确填写申报单，符合系统比对规则后，方可正常申报。如果申报比对失败，网报系统会提示纳税人对比不符原因，指导纳税人修改申报数据。纳税人需要根据系统提示准确修改申报数据，满足系统比对后才能正常上传申报数据。
3.纳税人通过正常比对后，可以正常清卡解锁。纳税人经反复核对未能正常申报的，可按系统提示正常申报，但暂不扣缴税款，凭代理人的证件通行证、税控设备、增值税申报表、营业执照、身份证到办税服务大厅办理相关申报事宜。

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季度申报完成后，注意以下几点:首先在网报软件中检查申报或扣款是否成功；其次，检查卡是否在税控系统中及时清算，以避免不便。2.小规模纳税人申报表
1.增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)(必填)。
2.增值税纳税申报表附加信息(适用于小规模纳税人)(可选)。本表由扣除销售服务的纳税人填写，其他小规模纳税人不填写。
3.增值税减免税申报清单(可选)。本表为一般增值税纳税人和小规模增值税纳税人共用。享受增值税减免税的小规模增值税纳税人应填写此表。小规模增值税纳税人发生专用设备费用、技术维护费用和购买税控收款机费用的，也需填写此表。只享受月销售额不超过10万元(每季度缴纳30万元)免征增值税政策或未达到起征点的小规模纳税人无需填写此表。增值税三项小微优惠政策
根据《关于实施小微企业包容性减税政策的通知》、《中华人民共和国国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策征收管理的公告》

本文来自织梦

小规模纳税人有增值税应税销售行为，月销售总额不超过10万元(一个季度为一个纳税期，季度销售不超过30万元)的，免征增值税。
小规模纳税人从事增值税应税销售，月销售总额超过10万元，但扣除本期房地产销售额后，不超过10万元，销售的商品、服务、劳务和无形资产免征增值税。
适用增值税差别税收政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的增值税免税政策。
按照固定期限纳税的小规模纳税人可以选择一个月或者一个季度纳税，一旦选择，一个会计年度内不能变更。
实施期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
4.小型申报表填写注意事项和要点
1.注意商品和服务栏和服务、房地产、无形资产栏，分别填写相应的收入。如果列中有错误，将影响税务属性。
2.如果可以享受小微政策，可以直接填写9行以下的普通发票收入，不填写1-8行的数据。注意代开或自开增值税专用发票的收入，填写8行以上，一般填写1-2行。
3.开具增值税专用发票的小规模纳税人，应按3%和5%的征收率，填写增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)第2栏和第5栏“税务机关开具的增值税专用发票销项税额”的“本期数”对应栏目。
4.差额纳税人根据差额后的收入计算是否享受微观政策。
填写增值税纳税申报表要点(适用于小规模增值税纳税人)
填写增值税纳税申报表附页信息要点(适用于小规模纳税人)

《应税服务项目抵扣清单》是指差异纳税人填写的差异纳税凭证明细。其中“凭证类型”填写:“发票”、“财务票据”、“境外回单”；如果没有数字或者数字不足，可以填零。列表中“合计”栏数据中的“允许扣除项目金额”应与(三)本期扣除项目金额栏数据一致。
这里收集几个案例供你举一反三，正确填写小规模纳税人增值税纳税申报表！5.一般报告案例
如某小规模纳税人季度申报2019年1月销售商品收入7万元(不含税收收入，下同)，2月加工修理修配收入5万元，3月应税劳务收入4万元，扣除差额(差额后，下同)销售房地产收入15万元，税务机关开具房地产销售增值税专用发票。增值税怎么申报？ 织梦内容管理系统
答:纳税人第一季度增值税应税销售额为31万元，季度销售额扣除房地产销售额15万元为16万元，但房地产销售额15万元应按规定征税。
6.自开增值税专用发票应用案例
比如一个小规模纳税人，按月申报，1月份销售商品，开具增值税专用发票4万元，增值税普通发票3万元，无发票3万元。一月份怎么申报增值税？
答:纳税人1月份销售商品收入合计10万元，其中开具普通发票收入6万元、无发票收入可免税，开具增值税专用发票收入4万元应缴纳增值税1.2万元。

7 .小微企业申报表填写情况
比如某小规模纳税人季度申报2019年1月销售商品收入7万元，2月加工修理修配收入5万元，3月应税劳务收入4万元，同时销售房产收入14万元。第一季度增值税怎么申报？
答:4月份，第一季度申请增值税时，商品、劳务、服务、无形资产、房地产的销售额之和要一并计算。纳税人第一季度销售总额不超过30万元的，可享受小规模纳税人增值税免税政策，根据免税申报情况在第十栏填写相应栏目。

差异纳税申报八例
例如，2019年1月，某建筑行业小规模纳税人(按月纳税)从建筑服务中获得31.27万元含税收入，向其他建筑企业支付22万元分包款。一月份增值税怎么申报？
答:小规模纳税人当月扣除分缴后的销售额为9万元，不超过10万元的免税标准。因此，小规模纳税人当月可享受免税政策，扣除差额后以9万元填写申报表第十栏，差额部分填写申报表附信息。
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)； 【/s2/】小规模公司报税流程:爱！整套小规模复制报税流程一目了然，会计很快就隐藏起来了[/s2/] 俗话说:财税不分离，会计不征税不是好财政！那么作为一个财税人员，不仅要做账，还要出报表，不仅要出四张报表一张票据，还要出老板和管理层要求我们出的一些统计报表。还有报税和社保，报税很重要。如果你不按时报税，你可能会受到相应的惩罚。所以今天有两点要告诉你，一是抄报税，二是如何填写增值税报表:目录首先，复制纳税申报流程1.航空航天信息版本 本文来自织梦
手工操作过程常见问题白王金富本1.在线报纸复印流程常见问题